具体描述
内 容 简 介
本书是为了让铁路企业管理人员、财会人员了解我国企业税
收知识，以及方便他们查阅有关税收法规而编写的。全书分正文：
税务基本知识问答；附件：有关税收法规及政策规定。正文部分共
计265问，以浅显易懂的语言回答了包括增值税、消费税等十多种
税收方面的问题；附件中收录了与企业有关的30多种税收法规。
本书是企业尤其是铁路企业管理人员、财会人员的必备书，也
适合其他有关人员参考。
作者简介
目录信息
第一部分 税务基本知识问答
一、税收基本知识
1.何谓税收？它有哪些主要特征？
2.何谓税制？新税制改革的主要内容是什么？
3.何谓税法？
4.何谓我国税法的构成要素？
5.何谓税种？其要素包括哪些？
6.何谓纳税人？
7.何谓扣缴义务人？
8.何谓征税对象？
9.何谓税目？
10.何谓税率？
11.何谓比例税率？
12.何谓超额累进税率？
13.何谓超率累进税率？
14.何谓定额税率？
15.何谓纳税环节？
16.何谓纳税期限？
17.何谓纳税地点？
18.何谓减税免税？它主要包括哪些内容？
19.何谓违章处理？
20.何谓欠税？
21.何谓偷税？
22.何谓抗税？
23.何谓避税？何谓漏税？
24.何谓计税价格？
25.何谓价外费用？
26.何谓含税价格？
27.何谓不含税价格？
28.何谓价内税？
29.何谓价外税？
30.何谓中央税？
31.何谓地方税？
32.何谓共享税？
33.税与费有何区别？
二、税收征收管理
34.我国的税收征管机关有哪些？各负责征管哪些税种？
35.国家税务局系统的主要职责是什么？
36.地方税务局系统的主要职责是什么？
37.何谓税收征管制度？
38.税务登记手续有哪些？
39.何谓发票？
40.发票包括哪些主要内容？
41.纳税人如何购领、使用、保管发票？
42.税务机关如何对发票进行管理？
43.纳税人如何建立健全与纳税有关的帐册、报表？
44.何谓纳税申报？怎样进行纳税申报？
45.税款扣缴义务人的责任与义务有哪些？
46.税收强制措施有哪些内容？
47.何谓税务检查？税务检查制度主要包括哪些内容？
48.税收处罚规定包括哪些内容？
49.何谓税收法律责任？
50.扣缴义务人因违反税法应承担的法律责任是什么？
51.何谓税务行政复议的概念及原则？
52.何谓税务代理制度的概念及应遵循的原则？
53.税务代理业务的主要范围是什么？
54.纳税人要求减、免税收时，如何办理申请和审批手续？
55.纳税人错缴了税款应如何退、补税款？
三、增值税
56.何谓增值税？实行价外税的意义是什么？
57.何谓增值额？
58.何谓在增值税规定中“货物”？
59.何谓在增值税规定中“应税劳务”？
60.增值税的纳税义务人是怎样确定的？
61.如何划分增值税的小规模纳税人和一般纳税人？
62.新开办的企业，可否办理一般纳税人认定手续？
63.增值税的征税范围有哪些？
64.增值税的税率是如何设置的？
65.纳税人同时经营不同税率的项目，如何确定税率？
66.何谓增值税的应税销售额？
67.如何确定增值税一般纳税人的销售额？
68.如何确定小规模纳税人的销售额？
69.如何确定混合销售行为和兼营的非应税劳务的销售额？
70.纳税人有视同销售货物行为而无销售额或纳税人
销售货物或应税劳务的价格明显偏低而无正当理
由的，怎样确定销售额？
71.对纳税人为销售货物而出租出借包装物收取的押金
是否并入销售额？
72.纳税人采取折扣的方式销售货物，如何确定销售额？
73.纳税人采取以旧换新方式销售货物，如何确定销售额？
74.何谓销项税额？何谓进项税额？
75.哪些进项税额准予从销项税额中抵扣？
76.哪些项目的进项税额不得从销项税额中抵扣？
77.如何计算增值税的应纳税额？
78.如何计算不得抵扣的进项税额？
79.哪些项目免缴增值税？
80.增值税的起征点是如何规定的？
81.增值税纳税义务发生时间是如何规定的？
82.增值税一般纳税人进项税额申报抵扣时间的具体
规定是什么？
83.增值税的纳税地点是如何规定的？
84.增值税专用发票使用范围是怎么规定的？
85.在什么情况下，不得开具专用发票？
86.开具增值税专用发票有哪些规定？
87.增值税专用发票开具时限是如何规定的？
88.纳税人收到开具不符合要求的专用发票如何处理？
89.销售货物并开具专用发票后发生退货或销售折让如何
办理？
90.具备哪些条件的小规模企业，税务机关可为其代开发票？
91.对违反增值税专用发票使用规定的一般纳税人如何处罚？
92.新版增值税专用发票的防伪字和团花是怎么规定的？
93.如何对销项税额进行会计处理？
94.如何对进项税额进行会计处理？
95.纳税人出口零税率货物、接受出口退税怎样进行会计处理？
96.纳税人发生视同销售行为，如何进行会计处理？
97.增值税的减免税金如何计算？怎么进行会计处理？
98.增值税纳税计算与会计处理案例
四、消费税
99.何谓消费税？
100.征收消费税的意义是什么？
101.消费税的纳税义务人是怎么规定的？
102.消费税的征税范围包括哪些商品？
103.消费税的税目、税率是如何设置的？
104.如何计算应纳消费税额？
105.消费税的纳税义务发生时间是怎么规定的？
106.消费税的纳税期限是怎么规定的？
五、营业税
107.何谓营业税？
108.何谓营业税的纳税人？
109.营业税的税目、税率有何规定？
110.营业税的计税依据是什么？
111.交通运输业的营业额如何确定？
112.铁路运营单位的营业额如何确定？
113.建筑业的营业额如何确定？
114.金融业的营业额如何确定？
115.保险业的营业额如何确定？
116.邮电通信业的营业额如何确定？
117.文化体育业的营业额如何确定？
118.娱乐业的营业额如何确定？
119.代理业的营业额如何确定？
120.旅店业、饮食业的营业额如何确定？
121.旅游业的营业额如何确定？
122.仓储业的营业额如何确定？
123.租赁业的营业额如何确定？
124.广告业的营业额如何确定？
125.其他服务业的营业额如何确定？
126.转让无形资产的营业额如何确定？
127.销售不动产的营业额如何确定？
128.纳税人提供的劳务价格明显偏低，又无正当理由的
如何计算其营业额？
129.运输企业营业额有什么特殊规定？
130.怎么计算营业税的应纳税额？
131.营业税的纳税义务发生时间是如何规定的？
132.缴纳营业税的地点是如何规定的？
133.如何缴纳营业税？
134.营业税的纳税期限是怎么规定的？
135.哪些项目免缴营业税？
136.对营业税如何进行会计处理？
六、企业所得税
137.何谓企业所得税？
138.企业所得税的纳税人是怎么规定的？
139.企业所得税的征税范围是什么？
140.企业所得税的税率是怎么规定的？
141.企业所得税的课税对象是什么？
142.企业所得税的计税依据是什么？对其如何计算？
143.纳税人收入总额包括哪些项目？
144.计算应纳税所得额时准予扣除的项目是什么？
145.为什么会产生税收调整项目？
146.税收调整项目金额的有关规定是什么？
147.企业所得税应纳税额如何计算？
148.计算应纳税所得额时不得扣除的项目是什么？
149.纳税人发生年度亏损时如何弥补？
150.铁路企业如何缴纳企业所得税？
151.企业所得税有哪些优惠政策？
七、个人所得税
152.何谓个人所得税？
153.个人所得税的纳税义务人是怎样规定的？
154.何谓个人所得税的扣缴义务人？
155.个人所得税有几种纳税人？他们都负什么样的纳税
义务？
156.个人所得税的应税所得包括哪些？
157.何谓个人所得税的应纳税所得额？
158.怎么确定个人所得税的应纳税所得额？
159.个人所得税的税率是怎么设定的？其应纳税所得额
如何计算？
160.工资、薪金所得与劳动报酬所得有什么区别？
161.纳税人一次取得属于数月的奖金或年终加薪、劳动
分红，应如何计税？
162.哪些个人所得免纳个人所得税？
163.哪些不属于工资、薪金性质的补贴、津贴或者不属于
纳税人本人工资、薪金所得项目的收入不征税？
164.如何计算单位或个人为纳税义务人负担的税款？
165.个人将其所得对教育事业和其他公益事业的捐赠，
在计税时怎么处理？
166.个人所得税的计征方法是什么？
167.个人所得税的纳税期限是怎么规定的？
八、房产税
168.何谓房产税？
169.房产税的纳税义务人是如何规定的？
170.房产税的课税对象是什么？
171.房产税的征税范围是什么？
172.房产税的计税依据是什么？
173.房产税的税率是怎么规定的？
174.怎么计算房产税的应纳税额？
175.房产税的纳税期限怎么规定的？
176.房产税的纳税地点是怎么规定的？
177.哪些房产免缴房产税？
178.企业停产、撤销后是否停缴房产税？
179.房产出租，由承租人修理，不支付房租是否征收房产税？
180.房屋大修停用期间可否免缴房产税？
181.纳税单位与免税单位共同使用的房屋如何缴纳房产税？
182.纳税单位和个人无租使用其他单位的房产如何缴纳
房产税？
183基建工地的临时性房屋是否征收房产税？
184.铁路企业如何缴纳房产税？
185.对房产税如何进行会计处理？
九、城镇土地使用税
186.何谓城镇土地使用税？
187.土地使用税的纳税人是怎么规定的？
188.何谓土地使用税的课税对象？
189.何谓土地使用税的征税范围？
190.土地使用税的计税依据是怎样规定的？
191.土地使用税的适用税额是怎样规定的？
192.何谓大中小城市的划分标准？
193.怎么计算土地使用税应纳税额？
194.纳税人征用或减少的土地如何纳税？
195.土地使用税为什么采用幅度税额并分等级的做法？
196.土地使用税有哪些减免规定？
197.免税单位与纳税单位之间无偿使用的土地怎样缴纳
土地使用税？
198.纳税单位与免税单位共同使用多层建筑用地如何
纳税？
199.土地使用税的纳税地点是怎么规定的？
200.土地使用税的纳税期限是怎么规定的？
201.对土地使用税如何进行会计处理？
202铁路企业如何缴纳土地使用税？
十、车船使用税
203.何谓车船使用税？
204.车船使用税的纳税义务人是怎么规定的？
205.何谓车船使用税的课税对象？
206.车船使用税的纳税范围是怎么规定的？
207.车船使用税的减免税的具体规定是什么？
208.客货两用汽车如何缴纳车船使用税？
209.车船使用税的纳税地点是怎么规定的？
210.车船使用税的纳税期限是怎么规定的？
211.车船使用税如何缴纳和进行会计处理？
212.铁路企业如何缴纳车船使用税？
十一、固定资产投资方向调节税
213.何谓固定资产投资方向调节税？
214.投资方向调节税的纳税人是怎么规定的？
215.何谓投资方向调节税的课税对象？
216.何谓投资方向调节税的纳税范围？
217.投资方向调节税的税率是怎样规定的？
218.何谓投资方向调节税的计税依据？
219.怎么计算投资方向调节税应纳税额？
220.投资方向调节税的起征点是多少？
221.投资方向调节税的纳税地点是怎样规定的？
222.纳税人如何办理投资方向调节税的纳税手续？
223.何谓投资方向调节税的处罚规定？
224.投资方向调节税的纳税期限是怎么规定的？
225.投资方向调节税是否可以减免？
226.投资方向调节税如何进行会计处理？
227.投资方向调节税的纳税计算与会计处理案例
十二、城市维护建设税
228.何谓城市维护建设税？
229.开征城建税的意义是什么？
230.城建税的纳税人是怎么规定的？
231.何谓城建税的征税范围？
232.何谓城建税的计税依据？税率是多少？
233.怎么计算城建税？
234.城建税有没有减税和免税？
235.城建税纳税计算与会计处理案例
十三、土地增值税
236.何谓土地增值税？
关于减免和返还流转税的会计处理规定的通知
关于印发企业交纳土地增值税会计处理规定的通知
· · · · · · (收起)
读后感
评分
评分
评分
评分
用户评价
我是一个刚从其他行业转到铁路财务部门的新手，说实话，一开始面对铁路复杂的业务链条和专有的税务术语，感到非常吃力。我需要一本能帮我快速“入门”的书，而《铁路企业纳税手册》恰好填补了这个空白。这本书的叙述方式非常贴合初学者的认知习惯，它没有一开始就抛出堆砌的法规条文，而是先用通俗易懂的语言勾勒出铁路企业的收入和成本结构，再逐步引入相应的税法要求。书中大量的“情景模拟”环节，比如“假设某段线路进行技术改造，涉及材料采购和劳务分包，应如何处理进项税？”这种设问，让我能立刻将书本知识与实际工作场景对接起来。更让我欣赏的是，作者似乎非常理解税务人员的日常痛点——就是政策的变动太快。因此，书中对近年来新出台的税收优惠政策，尤其是那些针对基础设施建设和绿色发展的支持性政策，进行了及时的跟进和深度解读，这保证了内容的时效性和前瞻性，让我感到自己手中的这本书不是一本“过时的教科书”，而是一个鲜活的、实用的工具箱。
评分坦率地说，这本书的专业性强到让人有些“喘不过气”，但正是这份“硬核”，成就了它的不可替代性。我发现，很多关于铁路运输特性的税务问题，例如关于路网使用费的税务定性、动车组和轨道设备的特殊税收政策等，在其他泛金融或泛交通的税务书籍中几乎是查阅不到的，或者只有寥寥数语的一笔带过。但在这本《手册》中，这些内容占据了相当大的篇幅，而且分析得极为透彻，甚至涉及到了历史沿革和法律条文的立法意图，这显示了作者对铁路这个特定行业有着非同寻常的理解和投入。虽然有些段落的税务引用和计算过程对于非专业背景的人来说会有些枯燥，但对于我们这些需要直接面对税务机关审核和审计的人来说，这些细节恰恰是“金线”，是证明我们工作正确性的有力支撑。它像是一份针对铁路税务的“法律词典”和“实务字典”的完美结合体。
评分这本《铁路企业纳税手册》的深度与广度，真是超出了我的预期。作为一名长期与铁路行业税务打交道的专业人士，我原以为市面上能找到的无非是一些针对增值税或企业所得税的常规解读，但这本书提供的视角却明显更加聚焦和深入。它不仅详尽梳理了铁路运输服务、设备采购、资产处置等核心业务环节的税务处理，更难得的是，它把这些操作规范置于整个铁路行业特有的运营模式和监管框架下进行剖析。比如，书中对特许经营权相关的税务问题、跨区域运营中的税务协调机制，都有着非常详尽的案例分析和政策援引，这对于我们在实际工作中处理复杂涉税事项时，提供了极具操作性的指引。特别是关于铁路固定资产折旧和进项税额抵扣的特殊规定部分，作者显然花费了大量心血去研究那些藏在细枝末节里的条款差异，使得原本晦涩难懂的规定变得清晰明了，这无疑是为我们节省了大量查找和解读政策的时间成本。整本书的逻辑结构严谨，章节划分清晰，从宏观的税制环境到微观的票据管理，形成了一个完整的知识闭环。
评分这本书的装帧和排版设计也体现了其专业定位，用料扎实，便于在繁忙的工作中频繁翻阅。更值得称赞的是，作者在处理复杂税务计算和政策引述时，使用了清晰的图表和对比矩阵，极大地提高了阅读效率。我特别喜欢其中关于“涉税争议解决路径”的章节，它详细列举了不同层级税务机关对类似案例的处理口径差异，并给出了申诉和复议的步骤指南。这部分内容在我前期的工作中曾经给我带来了极大的困扰，但这本书提供了一个系统化的解决方案框架，让人在面对税务挑战时，心里有了底气。它不仅仅是一本供人阅读的书，更像是一个可以在关键时刻拿出来查阅、依赖的、沉默的导师。对于任何一家与铁路运输业务相关联的企业，无论是上游供应商还是下游物流服务商，这本书的参考价值都远远超出了其定价，是业内必备的工具书之一。
评分从税务筹划的角度来看，这本书的价值被低估了。它绝不仅仅是一本“合规操作指南”，更是一本深层次的“风险规避与价值优化手册”。我注意到，在讲解一些常规税务处理时，作者会不经意地间流露出一些“最优实践”的建议。例如，在涉及跨子公司间的服务定价和内部交易的税务处理上，书中细致对比了不同处理模式在企业所得税汇算清缴阶段可能面临的税务风险差异，并提出了构建清晰、可追溯的内部文件体系的必要性。这种前瞻性的风险提示，对于我们企业管理层进行长期战略规划是至关重要的。阅读过程中，我不断停下来思考我们现有流程中的薄弱环节，甚至重新审视了一些我们自认为已经处理妥当的税务事项。这本书的行文风格稳健而老练，充满了行业资深专家的沉稳，它引导的不是激进的避税，而是建立在扎实法理基础上的、稳妥的税务优化，这才是大型国有企业最需要的。
评分 评分 评分 评分 评分相关图书
本站所有内容均为互联网搜索引擎提供的公开搜索信息，本站不存储任何数据与内容，任何内容与数据均与本站无关，如有需要请联系相关搜索引擎包括但不限于百度，google,bing,sogou 等
© 2026 book.quotespace.org All Rights Reserved. 小美书屋 版权所有