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出版者:

作者:王在全

出品人:

页数:271

译者:

出版时间:2007-8

价格:24.00元

装帧:

isbn号码:9787502357191

丛书系列:

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《企业税务筹划实务大全》 —— 破解复杂的税法迷局，构建稳健的税务风险防火墙 【本书定位与目标读者】 在当前日益复杂和严格的税收监管环境下，企业如何合法、有效地降低税负，实现利润最大化，是每一个财务决策者面临的重大课题。《企业税务筹划实务大全》并非一本泛泛而谈的理论书籍，而是一部深度聚焦于实战操作、紧密结合最新税法及司法解释的企业税务管理操作手册与战略规划指南。 本书的目标读者涵盖了中高层财务经理、税务总监、企业CFO、独立税务顾问、会计师事务所合伙人，以及所有致力于提升企业税务管理水平和运营效率的企业主。无论贵公司处于初创期、成长期还是成熟稳定期，本书都能为您提供切实可行的税务优化路径和风险规避策略。 【核心内容架构与深度解析】 本书内容结构经过精心设计，从宏观的税务战略规划到微观的日常交易处理，层层递进，确保读者能够系统地构建和实施税务筹划体系。全书共分为六大部分，近百万字的详实内容，覆盖了企业经营的各个关键环节。 --- 第一部分：税务筹划的战略基石与合规框架（战略篇） 本部分重点阐述税务筹划的本质、合法性边界以及如何将其融入企业整体发展战略。我们深入剖析了当前税务稽查的重点方向，强调“实体性”与“实质重于形式”原则对筹划活动的影响。 1. 税务筹划的现代观： 区分合法筹划、税收规避（Tax Avoidance）与偷税漏税（Tax Evasion）的法律界限。探讨“一般反避税规则”（GAAR）在实践中的适用与应对。 2. 组织架构的税务优化设计： 详细对比母子公司、分公司、事业部、合伙企业等不同组织形式在企业所得税、增值税、印花税等方面的税务差异。重点分析集团合并报表与独立核算下的利润归集与转移定价风险。 3. 选址与区域政策的利用： 深度解析高新技术企业认定、研发费用加计扣除的最新标准、小微企业税收优惠政策的锁定与维护机制。如何通过设立研发中心、生产基地或销售中心，最大化享受地方性税收扶持政策。 --- 第二部分：流转税（增值税）的精细化管理与节税实务（增值税篇） 增值税是流转税中的核心，其复杂性在于销项与进项的精确匹配和税率的动态调整。《企业税务筹划实务大全》用大量的篇幅聚焦于增值税链条的优化。 1. 进项税额的“应抵尽抵”策略： 针对固定资产进项税额的抵扣时点、建筑工程项目进项税额的暂估与分期抵扣，以及职工福利、集体福利的进项税处理误区。 2. 混合销售与兼营业务的税务定性： 详细梳理《增值税暂行条例实施细则》中关于销售货物与提供应税劳务的界限判定标准。通过大量案例分析如何合理划分销售收入，避免因定性错误导致的税率适用错误。 3. 特殊业务的税务处理： 委托加工、代销、售后回购、易货贸易的增值税风险点梳理。重点讲解金融服务、文化创意服务等特殊行业的增值税零税率或免税的条件把控。 4. 营改增后供应链环节的优化： 探讨供应链金融、保理、票据贴现等操作中，增值税发票流与资金流的匹配技巧。 --- 第三部分：企业所得税的成本控制与利润调节（所得税篇） 企业所得税是影响企业净利润的关键因素。本部分提供了在符合《企业所得税法》及其实施条例框架下的利润管理工具箱。 1. 成本费用的确认与归集： 区分“期间费用”与“资本化支出”的界限。深度解析广告费、业务招待费、职工福利费的税前扣除限额计算的实操技巧。 2. 资产折旧与摊销的税务选择： 分析固定资产加速折旧政策的适用条件，无形资产摊销年限的合理选择，以及低值易耗品与工具的税务处理差异。 3. 研发费用加计扣除的“闭环管理”： 详细指导如何搭建符合税务机关要求的研发项目管理体系、台账记录、人员工时测算，确保加计扣除的证据链完整有效，以应对税务局的穿透式检查。 4. 资产损失与捐赠的税前扣除实务： 明确资产报废、毁损、盘亏在税务上确认损失的法定前置审批流程和资料要求。 --- 第四部分：关联交易与国际税收的风险应对（国际篇） 对于有跨国业务的企业，关联交易的定价和国际税收的筹划是重中之重。本书针对性地提供了转让定价（TP）的合规化解决方案。 1. 转让定价同期资料的本土化准备： 按照OECD准则和中国税法要求，指导企业完成同期资料的五要素报告和国别报告的准备工作。 2. 可比交易的筛选与分析： 如何在全球数据库中寻找具有可比性的独立交易价格（CUP）、再销售价格法（RPM）或成本加成法（C+），并进行合理的利润率调整。 3. 资本弱化与利息支出的税务处理： 分析中国企业所得税法中关于“同期资料”下，关联方债权投资的利息支出扣除限制，以及如何应对税务机关对“不合理融资安排”的挑战。 4. 预约定价安排（APA）的申请实务： 介绍APA的申请流程、时间成本、适用范围，以及APA如何为企业提供未来几年的税收确定性。 --- 第五部分：特定行业与特殊交易的税务筹划（行业篇） 本书精选了当前经济活动中税务处理难度高、涉及金额大的几个核心领域进行深度剖析。 1. 房地产与建筑业的税务链条： 预收房款的增值税确认时点、完工未验收项目的收入确认、土地增值税的清算申报策略与成本归集。 2. 股权转让与并购重组的税务规划： 运用“特殊性税务处理”的条件，解析如何实现递延纳税。重点讲解股权转让所得的定价逻辑、股权溢价款的税务处理，以及反避税条款的应用。 3. 金融工具与税务处理： 债券、可转债、金融衍生品的公允价值变动对企业所得税的影响，以及衍生品对冲业务的税务处理规范。 --- 第六部分：税务稽查应对与税务风险防控体系建设（风控篇） 再完美的筹划，也必须建立在税务风险可控的基础上。本部分是企业税务管理的“急救包”与“防火墙”。 1. 大数据稽查下的税务预警模型： 如何利用金税四期和全票制监控体系，自查企业在发票开具、申报比对中可能出现的风险点。 2. 税务稽查的“三步走”应对策略： 从税务约谈、进场检查到后续处罚裁定的全流程应对指南。如何有效沟通，提供证据，减轻处罚幅度。 3. 建立内部税务控制体系（IBCS）： 协助企业设计符合SOX要求的内部税务控制流程，实现从合同签订、发票管理到纳税申报的全流程内控监督，将合规性内嵌于业务流程之中。 【本书的独特价值】 《企业税务筹划实务大全》的撰写团队汇集了资深税务师、注册会计师及一线税务稽查局的专家，确保所有内容不仅贴合法律条文，更植根于税务机关的执法实践。我们坚持“合法性优先于节税效果”的原则，为您提供的每一个操作建议，都经过了严格的合规性论证。本书不提供任何可能引起税务争议的“灰色地带”建议，而是致力于帮助企业构建一个坚不可摧、持续优化的税务管理体系。 拿起这本书，意味着您将获得一套成熟的企业税务管理操作系统，将税务部门从成本中心彻底转型为价值创造中心。

评分☆☆☆☆☆

作为一本入门的教科书，他清楚的告诉我们该以一个什么样的心态如何进入股市和基金市场……也许他没有告诉我们多么高深的理论，但在进入股市后，我们可以发现原来的是这样的实用，甚至在入市后的一段时间里我们还可以把他作为必备的工具书

评分☆☆☆☆☆

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评分☆☆☆☆☆

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评分☆☆☆☆☆

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评分☆☆☆☆☆

作为一本入门的教科书，他清楚的告诉我们该以一个什么样的心态如何进入股市和基金市场……也许他没有告诉我们多么高深的理论，但在进入股市后，我们可以发现原来的是这样的实用，甚至在入市后的一段时间里我们还可以把他作为必备的工具书

评分☆☆☆☆☆

我是一个极度追求效率的人，时间成本对我来说非常宝贵。这本书最吸引我的地方，就在于它对时间效率的极致优化。作者深知，大部分上班族没有精力每天盯着盘面，所以他重点介绍了如何构建一个“低维护成本”的投资组合。书中详细介绍了一套“核心-卫星”策略的简化版应用。核心部分推荐了配置低费率、覆盖面广的宽基指数基金，作为长期持有的基石，大大减少了选股和择时的精力。而卫星部分则教你如何小比例地配置一些特定主题或行业的基金，用以博取超额收益，同时又能有效控制风险。最让我眼前一亮的是，书中提供了一个非常实用的“基金筛选清单”，里面囊括了从历史业绩、基金经理稳定性、费用率到规模等多个维度，并为每一项指标设定了清晰的“及格线”。我可以直接照着这个清单去筛选，大大缩短了我研究基金的时间。这本书没有冗长的理论铺垫，每一章都紧密围绕“如何更省力地赚到钱”这一核心目标展开，对于想用最少时间实现最大化投资回报的工薪阶层来说，简直是量身定做。

评分☆☆☆☆☆

这本书的语言风格仿佛是一位经验老到的长者，在向后辈传授家族财富传承的智慧，沉稳中带着一丝对人性的洞察。它不只是教你“买什么”，更重要的部分在于“如何面对市场波动”。在描述市场恐慌性抛售的章节，作者没有使用冷冰冰的数据图表，而是引用了大量的历史事件和心理学分析，解释了为什么人们会在最不该卖出的时候选择卖出。这种对投资者情绪的深刻理解，远比任何技术指标都要重要。书中有一个章节专门探讨了“投资中的复利陷阱”，提醒读者复利的威力并非线性增长，而是需要时间、耐心和纪律性的三重保障。我尤其欣赏作者对“风险”的定义。他认为，最大的风险不是基金净值的下跌，而是因为缺乏知识而做出的错误决策。因此，这本书的结构也围绕着“知识武装自己”来展开，从宏观经济的简单解读，到微观基金的尽职调查，每一步都是为了增强读者的“防御能力”。读完后，我感觉自己面对市场波动时，心态更加平和了，不再容易被突发新闻所左右，真正理解了巴菲特所说的“在别人贪婪时恐惧，在别人恐惧时贪婪”的真正含义。

评分☆☆☆☆☆

这本书的文字风格，我个人觉得是偏向“冷静的批判性思考”。作者在引导读者进入基金世界的大门时，并没有使用过度煽情的语言来描绘财富自由的美好图景，反而花了大量篇幅去揭示行业中存在的一些灰色地带和潜在的陷阱。比如，关于“渠道销售的利益链”的分析，写得非常深刻，让我明白了为什么有些产品会被大力推荐，以及这些推荐背后可能隐藏的销售动机。这种“祛魅”的过程，对于保护投资者来说至关重要。书中详细对比了不同类型基金（比如主动型、指数型、混合型）的优劣势和适用人群，并且没有偏袒任何一方，而是客观地列出了每种类型的历史回撤数据和夏普比率，让读者自己去权衡。我特别喜欢作者在分析指数基金时那种近乎“哲学家”的口吻，他探讨了“指数化投资是否意味着放弃超越市场”的深层问题，并给出了一个非常理性的结论：对于大多数普通人而言，长期稳定的市场平均收益，远胜于追求虚无缥缈的“超额收益”。这本书的阅读体验，就像是进行了一次彻底的投资观刷新，让我对“什么是好基金”有了全新的定义。

评分☆☆☆☆☆

读完这本，我最大的感受就是“体系化”和“实战性”。市面上很多理财书要么过于理论化，要么就是堆砌各种案例，让人抓不住重点。但这本书做得非常出色的一点是，它构建了一个完整的投资决策框架。从最初的“认识你自己——你的风险承受能力是多少”，到中间的“如何挑选基金经理和投资策略”，再到后期的“市场低迷时该如何应对”，每一个步骤都衔接得非常自然。我特别欣赏作者在讲解“资产配置”那一章的处理方式。他没有直接给出“你应该买多少股票型基金，多少债券型基金”的僵硬比例，而是提供了一套动态调整的思路，结合当前宏观经济环境，教读者如何灵活地根据市场变化来微调自己的仓位。书里还穿插了不少作者亲身经历的“踩雷”和“获利”的故事，这些真实的反馈，比任何理论说教都来得有力量。比如，他坦诚地分享了自己多年前因为追逐热点行业而遭受的损失，这让我深刻认识到“羊群效应”的危害。总而言之，这本书不是一本让你一夜暴富的“秘籍”，而是一套帮你构建长期、稳定投资体系的“方法论”，非常适合想要深入理解基金运作机制的进阶读者。

评分☆☆☆☆☆

这本书简直是我的理财启蒙课！我一直觉得基金投资是个高深莫测的领域，各种术语、复杂的分析图表，让我望而却步。直到我翻开这本，感觉就像找到了一个经验丰富的老朋友在手把手教我。作者的叙述方式非常接地气，没有那种高高在上的说教感。比如，他讲解“定投”的时候，不是干巴巴地介绍概念，而是用了一个非常形象的比喻——“像种地一样，每年在固定的时间播下种子，耐心等待秋收”。这个比喻立刻让我明白了长期坚持的意义。更让我印象深刻的是，书中详细拆解了如何阅读基金公司的半年报和年报，那些原本密密麻麻的数字和图表，在他的引导下，竟然变得清晰明了。我学会了如何识别那些看似光鲜亮丽、实则风险过高的“明星基金”，转而关注那些稳健增长、长期业绩优秀的“潜力股”。这本书给我最大的帮助是建立了一种正确的投资心态，它反复强调，投资不是赌博，而是科学的财富积累过程，让我从一个“追涨杀跌”的新手，慢慢蜕变成一个有自己判断标准的理性投资者。读完之后，我立刻着手梳理了自己的资产配置，那种胸有成竹的感觉，真是太棒了！

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