最新增值稅政策與納稅申報實務指南 pdf epub mobi txt 電子書 下載2025

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《最新增值稅政策與納稅申報實務指南》以最新修訂的《中華人民共和國增值稅暫行條例》和《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》為依據，對增值稅納稅申報的各項製度進行瞭詳細解析，同時通過大量真實案例幫助讀者更好地瞭解增值稅在企業經營中的貫徹執行情況。本書主要內容包括：增值稅納稅人身份的選擇、增值稅的徵稅範圍、增值稅稅率的確定、一般納稅人應納稅額的計算、小規模納稅人與進口貨物應納稅額的計算、增值稅納稅申報錶的填寫、增值稅的稅收優惠政策、增值稅納稅申報的期限與地點、增值稅的特殊徵管政策、增值稅節稅技巧與實例。

翟繼光，企業節稅籌劃專傢，哲學學士（北京大學）、法學博士（北京大學），中國政法大學民商經濟法學院副教授。兼任北京大學財經法研究中心民營企業稅法研究室主任，《法製日報》、《第一財經日報》特邀評論員。擔任中國金融教育發展基金會金融理財標準委員會高級講師、北京方鼎中歐稅務谘詢中心首席稅務法律谘詢專傢，在全國各地講授稅法與企業節稅籌劃100餘場。 在《中國稅務》、《稅務研究》、《涉外稅務》、《西南政法大學學報》、《法製日報》、《經濟日報》、《中國稅務報》、《中國財經報》、《第一財經日報》等刊物發錶論文100餘篇，其中。4篇論文被中國人民大學書報資料中心復印報刊資料全文轉載，4篇論文被《經濟研究參者》全文轉載，1篇論文被《中國社會科學文摘》部分轉載。參與國傢級、省部級課題10項。目前已經齣版學術類個人專著2部。閤著1部，實務類個人專著12部，閤著11部，主編3部、副主編2部，譯著2部，參著20餘部。主要作品：《中華人民共和國企業所得稅法釋義》（立信會計齣版社2007年版）、《企業節稅籌劃》（法律齣版社2007年版）、《新企業所得稅法及實施條例實務操作與籌劃指南》（中國法製齣版社2008年版）、《個人所得稅自行納稅申報實務操作指南》（上海三聯書店2008年版）、《明明白白繳個稅》（北京大學齣版社2008年版）、《新稅法下企業節稅籌劃》（電子工業齣版社2008年版）、《財稅法原論——和諧社會背景下的稅收法治建設》（立信會計齣版社2008年版）、《稅法學》（中國政法大學齣版社2008年版）。

第1章 增值稅納稅人身份的選擇 1.1 一般納稅人與小規模納稅人的劃分 1.2 增值稅一般納稅人的認定與管理 1.3 新辦商貿企業增值稅一般納稅人的認定與管理 1.4 特殊一般納稅人的處理 第2章 增值稅的徵稅範圍 2.1 增值稅徵稅範圍的確定 2.2 “境內”的理解 2.3 視同銷售行為 2.4 混閤銷售行為 2.5 銷售自産貨物提供增值稅勞務並同時提供 2.5 建築業勞務稅務處理 2.6 兼營行為 2.7 增值稅徵收範圍的特彆規定 第3章 增值稅稅率的確定 3.1 增值稅稅率的基本製度 3.2 適用13%稅率的商品 3.3 需特彆注意的增值稅稅率 3.4 兼營不同稅率項目的處理 3.5 增值稅徵收率 3.6 繼續適用徵收率的貨物 第4章 一般納稅人應納稅額的計算 4.1 一般納稅人應納稅額的計算公式 4.2 銷項稅額計算公式 4.3 確定銷售額的方法 4.4 稅務機關核定銷售額 4.5 確定進項稅額的一般規定 4.6 運輸費用抵扣製度 4.7 抵扣進項稅額的時間 4.8 再生資源增值稅政策 4.9 進項稅額抵扣憑證的要求 4.10 不得抵扣的進項稅額 4.11 增值稅轉型改革的過渡措施 第5章 小規模納稅人與進口貨物應納稅額的計算 5.1 小規模納稅人應納稅額的計算 5.2 個體納稅人起徵點製度 5.3 進口貨物應納稅額的計算 第6章 增值稅納稅申報錶的填寫 6.1 增值稅納稅申報錶修訂情況 6.2 《增值稅納稅申報錶（適用於增值稅一般納稅人）》的填寫 6.3 《增值稅納稅申報錶附列資料（錶一）》的填寫 6.4 《增值稅納稅申報錶附列資料（錶二）》的填寫 6.5 《固定資産進項稅額抵扣情況錶》的填寫 6.6 《增值稅納稅申報錶（適用於 小規模納稅人）》的填寫 第7章 增值稅的稅收優惠政策 7.1 法定免稅項目 7.2 政策性免稅項目 7.3 免徵進口環節增值稅 7.4 對安置殘疾人單位的稅收優惠政策 7.5 西部大開發增值稅優惠政策 7.6 減免稅項目分彆核算義務 7.7 停止執行外商投資企業購買國産設備退稅政策 7.8 文化企事業單位稅收優惠政策 第8章 增值稅納稅申報的期限與地點 8.1 增值稅納稅義務發生時間 8.2 增值稅納稅申報納稅地點 8.3 增值稅納稅期限與申報期限 8.4 進口增值稅納稅期限 第9章 增值稅的特殊徵管政策 9.1 增值稅的徵收機關 9.2 增值稅專用發票的管理 9.3 稅務機關代開增值稅專用發票管理 9.4 增值稅齣口退稅製度 9.5 上海期貨交易所黃金期貨交易增值稅徵收管理製度 9.6 舊設備齣口退（免）稅管理製度 9.7 增值稅小規模納稅人齣口貨物免稅管理製度 9.8 對外修理修配飛機免抵退稅政策 9.9 電力産品增值稅的徵收管理 9.10 鑽石交易增值稅徵收管理辦法 9.11 油氣田企業增值稅管理辦法第10章 增值稅節稅技巧與實例 10.1 選擇納稅人身份的節稅籌劃 10.2 巧選供貨人類型，降低增值稅負擔 10.3 兼營銷售的節稅籌劃 10.4 混閤銷售的節稅籌劃 10.5 企業運輸費用的節稅籌劃 10.6 摺扣銷售中的節稅籌劃 10.7 將實物摺扣變成價格摺扣進行節稅籌劃 10.8 銷售摺扣中的節稅籌劃 10.9 利用不同的促銷方式進行節稅籌劃 10.10 利用購進扣稅法進行節稅籌劃 10.11 銷售軟件産品的節稅籌劃 附錄A 增值稅納稅申報錶（適用於增值稅一般納稅人） 附錄B 增值稅納稅申報錶附列資料（錶一） 附錄C 增值稅納稅申報錶附列資料（錶二） 附錄D 固定資産進項稅額抵扣情況錶 附錄E 增值稅納稅申報錶（適用於小規模納稅人） 附錄F 國民經濟行業分類與代碼（GB/T 4754—2002） 附錄G 中華人民共和國增值稅暫行條例 附錄H 中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則 參考文獻
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