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出版者:中国建筑工业出版社

作者:《新编企业税务会计》编写组

出品人:

页数:227 页

译者:

出版时间:1994年01月

价格:11.65

装帧:平装

isbn号码:9787112023240

丛书系列:

图书标签:

• 企业税务
• 税务会计
• 会计学
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新编企业税务会计 (平装) 目录 第一章 税务会计基础概念与发展 1.1 税务会计的定义、范畴与重要性 1.1.1 税务会计的内涵解析 1.1.2 税务会计在企业经营中的角色 1.1.3 税务会计与财务会计的区别与联系 1.2 税务会计的历史沿革与发展趋势 1.2.1 税务会计的起源与早期形态 1.2.2 改革开放以来中国税务会计的发展历程 1.2.3 全球税务会计发展的新动向 1.2.4 未来税务会计发展的机遇与挑战 1.3 税务会计相关的法律法规体系 1.3.1 国家税收法律法规概览 1.3.2 企业所得税法律制度解析 1.3.3 流转税（增值税、消费税、营业税）相关法规 1.3.4 其他重要涉税法律法规（如税收征管法） 1.3.5 地方性税收政策解读 第二章 企业所得税的计算与申报 2.1 企业所得税基本原理与税收筹划 2.1.1 企业所得税的征税对象与纳税人 2.1.2 应纳税所得额的构成与计算基础 2.1.3 税收筹划的概念、原则与策略 2.1.4 合法避税与税务风险防范 2.2 收入确认与所得扣除的税务处理 2.2.1 收入确认的税务原则与具体方法 2.2.2 销售收入、劳务收入、财产转让收入等的税务确认 2.2.3 成本、费用、损失的税务扣除规定 2.2.4 广告费、业务招待费、职工薪酬等的列支限额 2.2.5 研发费用、利息费用的税务处理 2.3 资产的税务处理 2.3.1 固定资产的税务折旧与加速折旧政策 2.3.2 无形资产的税务摊销与核算 2.3.3 投资资产的税务确认与处理 2.3.4 存货的税务计价方法与盘点差异处理 2.4 纳税调整项目详解 2.4.1 收入项下的纳税调整 2.4.2 成本、费用、损失项下的纳税调整 2.4.3 资产项下的纳税调整 2.4.4 其他纳税调整项目（如弥补亏损、税收优惠等） 2.5 企业所得税的申报实务 2.5.1 企业所得税纳税申报表填报指南 2.5.2 纳税申报的流程与时间要求 2.5.3 电子税务申报系统的使用 2.5.4 常见申报错误及规避方法 第三章 流转税的税务会计处理 3.1 增值税的税务会计处理 3.1.1 增值税的法律规定与征税对象 3.1.2 增值税的计算方法（一般计税法与简易计税法） 3.1.3 销项税额的核算与发票管理 3.1.4 进项税额的抵扣与管理 3.1.5 增值税纳税申报实务 3.1.6 差额征税项目与特殊业务处理 3.2 消费税的税务会计处理 3.2.1 消费税的征税范围与纳税人 3.2.2 消费税的计税依据与计算公式 3.2.3 消费税的生产环节、批发环节、零售环节征税 3.2.4 消费税纳税申报实务 3.3 营业税（已并入增值税）的历史沿革及相关规定（如适用） 3.3.1 营业税的基本概念与征税对象 3.3.2 营业税的计算方法与税率 3.3.3 营业税纳税申报（如有遗留业务） 3.4 其他流转税（如城建税、教育费附加、地方教育附加）的计算与申报 3.4.1 城建税的计税依据与税率 3.4.2 教育费附加与地方教育附加的征收标准 3.4.3 这些附加税费的申报与缴纳 第四章 其他税种的税务会计处理 4.1 个人所得税的税务会计处理 4.1.1 个人所得税的征税项目与纳税人 4.1.2 工薪所得、劳务报酬所得、稿酬所得等的税务计算 4.1.3 财产租赁所得、利息股息红利所得等的税务处理 4.1.4 股权转让所得的税务处理 4.1.5 个人所得税的代扣代缴与自行申报 4.2 房产税、城镇土地使用税的税务会计处理 4.2.1 房产税的征税对象、计税依据与税率 4.2.2 城镇土地使用税的征税对象、计税依据与税率 4.2.3 相关税费的缴纳与申报 4.3 印花税的税务会计处理 4.3.1 印花税的征税凭证与税目 4.3.2 印花税的计税依据与税率 4.3.3 印花税的缴纳方式 4.4 资源税、环境税等（如适用）的税务会计处理 4.4.1 资源税的征税对象与计税方法 4.4.2 环境保护税的征税对象与计税依据 4.4.3 相关税费的申报与缴纳 第五章 税务会计信息披露与风险管理 5.1 税务会计信息披露的意义与要求 5.1.1 税务会计信息披露在公司治理中的作用 5.1.2 财务报表中税务信息的披露要求 5.1.3 税务审计与披露的关联 5.2 税务风险的识别、评估与控制 5.2.1 税务风险的类型（合规风险、筹划风险、管理风险等） 5.2.2 税务风险的识别方法与评估工具 5.2.3 税务风险的内部控制与防范机制 5.2.4 税务合规性管理体系的构建 5.3 税务检查与应对 5.3.1 税务检查的类型与程序 5.3.2 企业在税务检查中的权利与义务 5.3.3 如何有效应对税务检查 5.3.4 税务处理的复议与诉讼 5.4 税务信息化建设与应用 5.4.1 税务信息化发展的趋势 5.4.2 税务软件的应用与数据管理 5.4.3 利用信息化提升税务管理效率 5.4.4 数据分析在税务筹划中的作用 第六章 特定行业与特殊情况的税务会计处理 6.1 高新技术企业、科技型中小企业的税务优惠政策 6.1.1 高新技术企业认定与税收优惠 6.1.2 科技型中小企业研发费用加计扣除政策 6.1.3 鼓励创新创业的其他税收政策 6.2 境外投资与跨国经营的税务问题 6.2.1 境外所得的税务处理 6.2.2 防止国际重复征税的协定 6.2.3 转让定价与反避税 6.3 企业合并、分立、重组的税务处理 6.3.1 合并、分立的税务处理原则 6.3.2 资产重组的税务筹划与风险 6.4 非营利组织、社会团体的税务管理（如适用） 6.4.1 非营利组织的税收优惠政策 6.4.2 捐赠的税务处理 6.5 创业板、科创板上市公司的税务特殊性 6.5.1 股权激励的税务处理 6.5.2 IPO过程中的税务准备与申报 第七章 税务会计的实践案例分析 7.1 某制造企业所得税汇算清缴案例分析 7.2 某商贸企业增值税纳税申报案例分析 7.3 某科技企业研发费用加计扣除案例分析 7.4 某建筑企业项目成本与税务处理案例分析 7.5 跨国公司在华税务管理案例分析 7.6 税务风险防范与应对案例分析 附录 常用税收法律法规索引 税收优惠政策一览表 纳税申报表样本 税务会计专业术语解释 --- 《新编企业税务会计》(平装) 简介 在瞬息万变的经济环境中，企业税务会计不仅是账本上冰冷的数字，更是企业生存与发展的战略基石。精准的税务核算，周密的税务筹划，合规的税务申报，以及对税务风险的有效管理，直接关系到企业的盈利能力、现金流健康以及长远的竞争力。《新编企业税务会计》正是为了满足新时代企业对高质量税务会计知识与实操技能的迫切需求而精心编撰。本书力求以系统、全面、实用的视角，深入浅出地剖析企业在经营过程中所面临的各项税务会计难题，为广大企业管理者、财务人员、税务从业者以及相关专业学生提供一本不可多得的实用工具书。 本书第一章 “税务会计基础概念与发展”，为读者打下坚实的理论基础。本章深入解析了税务会计的核心内涵，阐述了其在现代企业管理中的不可替代的作用，并系统梳理了税务会计与财务会计之间的区别与联系，帮助读者建立清晰的认知框架。同时，本章追溯了税务会计的历史沿革，勾勒了其在中国改革开放以来的发展脉络，并前瞻性地探讨了全球税务会计发展的新动向，为读者理解当前税务环境的变化提供宏观视角。此外，本章还对当前我国税务会计相关的法律法规体系进行了全面梳理，涵盖了企业所得税、流转税等核心税种的法律规定，以及地方性税收政策解读，为后续的实操学习奠定法律基础。 第二章 “企业所得税的计算与申报”，是本书的重中之重。本章首先阐释了企业所得税的基本原理，深入剖析了应纳税所得额的构成与计算基础，并系统介绍了税收筹划的概念、原则和多种实用策略，指导读者如何在合法合规的前提下，最大化企业经济效益，有效规避潜在的税务风险。接着，本章详细讲解了企业收入确认的税务原则与具体方法，以及各项成本、费用、损失在税务上的扣除规定，特别是对广告费、业务招待费、职工薪酬、研发费用、利息费用等进行逐一剖析，力求让读者掌握每一项涉税金额的准确处理方法。在资产处理方面，本章深入讲解了固定资产的税务折旧、无形资产的税务摊销、投资资产的税务确认以及存货的税务计价等关键问题。更为重要的是，本章全面梳理了各类纳税调整项目，并提供了详细的填报指南，帮助读者清晰理解为何会产生纳税调整，以及如何准确进行调整。最后，本章指导读者掌握企业所得税纳税申报的流程、时间要求及电子税务申报系统的使用，并对常见申报错误进行了归纳总结，旨在提升申报的准确性和效率。 第三章 “流转税的税务会计处理”，着重于企业最常接触的增值税、消费税等税种。本章详细阐述了增值税的法律规定、计算方法（包括一般计税法和简易计税法），并深入讲解了销项税额的核算、进项税额的抵扣与管理。本书还特别关注了差额征税项目与特殊业务处理，力求为读者提供全面的增值税应对方案。对于消费税，本章阐述了其征税范围、计税依据与计算公式，并详细讲解了不同环节的征税处理。尽管营业税已被并入增值税，但考虑到部分遗留业务或特殊情况，本章仍简要回顾了其历史沿革及相关规定。此外，对于城建税、教育费附加、地方教育附加等与流转税密切相关的附加税费，本章也进行了明确的计算与申报指导。 第四章 “其他税种的税务会计处理”，拓展了税务会计的视野，涵盖了企业可能涉及的多种税种。本章详细讲解了个人所得税的征税项目、计算方法以及代扣代缴与自行申报的实务操作，特别是对股权转让等特殊所得的税务处理进行了重点阐述。对于房产税、城镇土地使用税、印花税等财产相关税费，本章也提供了清晰的计算依据、税率以及缴纳申报流程。对于在特定行业或情况下可能涉及的资源税、环境税等，本书也进行了简要介绍，力求为读者提供一个相对完整的税种概览。 第五章 “税务会计信息披露与风险管理”，将税务会计提升到战略层面。本章深入探讨了税务会计信息披露的意义与要求，以及其在财务报表中的体现。更为关键的是，本章系统性地阐述了税务风险的识别、评估与控制方法，从合规风险到筹划风险，从内部控制到防范机制，为企业构建坚实的税务风险“防火墙”。本章还详细讲解了如何有效应对税务检查，以及税务处理中的复议与诉讼程序。同时，本章也关注了税务信息化建设与应用，指导读者如何利用现代信息技术提升税务管理效率，尤其强调了数据分析在税务筹划中的作用。 第六章 “特定行业与特殊情况的税务会计处理”，针对企业经营中的个性化需求，提供了具有针对性的解决方案。本章详细解读了高新技术企业、科技型中小企业的税收优惠政策，并深入分析了境外投资与跨国经营中可能遇到的复杂税务问题，如转让定价与反避税。对于企业合并、分立、重组等重大资本运作，本章也提供了相应的税务处理原则与筹划思路。此外，本章还涉及了非营利组织、社会团体的税务管理，以及创业板、科创板上市公司在税务上的特殊考量，如股权激励的税务处理。 第七章 “税务会计的实践案例分析”，是将理论知识转化为实践能力的最佳途径。本章精选了多个来自不同行业、不同业务场景的典型案例，涵盖了所得税汇算清缴、增值税纳税申报、研发费用加计扣除、项目成本与税务处理、跨国公司税务管理以及税务风险防范与应对等多个方面。通过对这些真实案例的深入剖析，读者可以更直观地理解书中讲解的各项税务会计原则和操作方法，学习他人的经验与教训，从而提升自身的税务处理能力和问题解决能力。 本书语言通俗易懂，结构清晰，逻辑严谨，既有宏观的政策解读，也有微观的操作指导，既有理论的深度，也有实践的广度。我们希望通过《新编企业税务会计》，能帮助广大企业从业者全面、准确、高效地掌握企业税务会计的各项知识与技能，在合规经营、优化税负、规避风险等方面迈上新台阶，为企业的可持续发展注入源源不断的动力。

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这本书的装帧质量也值得一提，对于经常需要查阅和翻阅的工具书来说，耐用性很重要。纸张的质感很好，油墨印刷清晰，即便是长时间在灯光下阅读，眼睛也不会觉得特别疲劳。而且，这本书的排版设计非常人性化，大量的留白和重点标记的处理得当，使得在需要快速定位某一特定知识点时，查找效率极高。我经常在工作间隙抽出几页来学习新的税务风险点防范，它的结构设计完美地支持了这种碎片化的学习模式。另外，这本书的章节逻辑衔接非常自然，没有那种为了凑页数而硬生生插入的冗余内容，每一段话、每一个公式的应用都有其存在的理由，体现了作者对税务会计体系深刻而全面的理解。它不是一本冷冰冰的法规汇编，而是一本有温度的、指导实践的“工具箱”。

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我曾尝试过几本声称“新编”的税务书籍，但很多只是把去年的内容稍作修改，核心的讲解思路依旧停留在几年前的税务环境下。而这本《新编企业税务会计》显然在编撰过程中，紧密跟踪了最新的财税改革动态，特别是关于企业所得税汇算清缴的最新调整和地方性税收优惠政策的变化，都有非常及时的反映。阅读时，我能明显感觉到它是在用“今天的语言”讲解“明天的税务合规要求”。作者在阐述新政时，不像有些专业书籍那样只罗列条文，而是深入分析了政策背后的监管意图和对企业经营可能产生的连锁反应，这种前瞻性的分析视角，对于企业财务部门的战略规划至关重要。它教会的不仅仅是如何报税，更是如何基于税法框架优化企业的财务健康状况。

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说实话，我抱着“试试看”的心态买了这本，因为市面上这类教材汗牛充栋，真正能兼顾理论深度和实操指导的凤毛麟角。但这本《新编企业税务会计》的表现绝对超出了我的预期。最让我欣赏的是它在案例分析上的独到之处。它提供的案例绝非那种教科书式的、脱离实际的假设情景，而是非常贴近当前中国企业的真实运营状态，涉及到跨区域经营、高新技术企业税收优惠的申请、以及复杂的研发费用加计扣除等前沿问题。每一个案例后面都有详尽的税务处理步骤和相关的法律依据引用，这对于我们这些需要直接面对税务机关和进行纳税申报的实务工作者来说，简直是救命稻草。我印象特别深的是关于增值税特殊纳税方法的讲解部分，作者用流程图和对比表格的方式呈现了不同选择下的税务影响，清晰得让人拍案叫绝，一下子就把我困扰了很久的税务筹划思路打通了。

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从一个学习者的角度来看，这本书的深度和广度达到了一个近乎完美的平衡点。对于刚踏入财务领域的新人来说，它提供的系统框架能帮助他们快速建立起完整的税务认知地图，避免了初学者容易陷入的“只见树木不见森林”的困境。而对于我这样有一定年限的从业者而言，它更像是一本高阶的知识复习与查漏补缺的宝典。书中所提及的一些争议性税务处理方法的探讨，也体现了作者勇于直面实务难题的专业态度，不像有些书只敢讲解最安全的标准流程。这种对灰色地带的谨慎探讨，加上提供了多个角度的解读，极大地提升了这本书的专业价值和参考性，是近年来我职业生涯中遇到的最有价值的税务学习资料之一。

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这本书的封面设计着实让人眼前一亮，那种沉稳又不失现代感的蓝色调，搭配清晰的字体，一看就知道是本正经的专业书籍。我刚拿到手的时候，花了点时间翻阅了一下目录和前言。感觉作者在内容组织上做了相当细致的考量，逻辑脉络非常清晰，从基础的税法原理讲起，逐步深入到企业日常运营中的各种复杂税务处理，像是一步步引导读者走进一个结构严谨的迷宫，让你既感到挑战性，又充满探索的乐趣。特别是对一些最新税收政策的梳理，看得出来是下了大功夫的，很多我之前在网上零散搜集到的信息，在这里被系统、条理化地整合起来了，读起来效率一下子就上去了。这本书的厚度也说明了内容的详实程度，但即便篇幅不小，作者的叙述方式却意外地平易近人，没有那种让人望而生畏的晦涩感，更像是经验丰富的税务师在给你做一对一的辅导，让人感觉踏实。

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