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出版者:7-81122

作者:温红梅

出品人:

页数:163

译者:

出版时间:2007-7

价格:18.00元

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isbn号码:9787811220155

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现代金融市场运作与监管：理论、实践与风险管理 本书聚焦于全球化背景下现代金融市场的复杂运作机制、核心监管框架及其面临的系统性风险挑战。 本书旨在为金融专业人士、监管机构从业人员、高级金融学府学生以及对宏观金融稳定感兴趣的读者，提供一个全面、深入且注重实务操作的分析视角。它并非传统的金融工具操作手册，而是致力于构建一套理解现代金融生态系统如何构建、如何演变及其如何自我调节的理论分析框架。 第一部分：现代金融市场的结构与功能重塑 本部分深入剖析了自布雷顿森林体系瓦解以来，全球金融市场如何经历的深刻结构性变革。重点关注了以下几个方面： 1. 市场基础设施的演进与互联性： 详细考察了清算、结算和托管系统的技术升级，特别是中央对手方（CCP）在衍生品市场中的核心作用及其带来的集中性风险。分析了分布式账本技术（DLT）对传统支付与结算基础设施的潜在颠覆性影响，探讨了“代币化”资产的法律与监管挑战。 2. 场外交易（OTC）市场的透明度困境： 研究了金融危机后，场外衍生品市场从高度不透明向集中化报告的过渡过程。探讨了交易信息存储库（Trade Repositories）的功能、数据质量的局限性以及如何利用这些数据进行有效的市场监控。深入分析了互换清算义务的实施对市场流动性和交易成本的影响。 3. 资管行业的范式转移： 不再局限于传统的共同基金结构，本书详细分析了私募股权、对冲基金、可替代性投资基金（AIFs）以及量化投资策略的快速增长如何改变市场定价和流动性特征。探讨了“幕后银行家”（Shadow Banking）的边界及其对传统银行体系稳定性的传导效应。特别关注了宏观对冲策略的系统性风险敞口。 4. 跨境资本流动与汇率动态： 分析了在零利率或负利率政策常态化背景下，全球资本流动的驱动因素和逆转机制。运用动态随机一般均衡（DSGE）模型，探讨了货币政策溢出效应（Monetary Policy Spillovers）如何通过资本账户影响新兴市场经济体的金融稳定。研究了汇率波动对跨国公司财务结构和资产负债表的实际影响。 第二部分：全球金融监管框架的构建与张力 本部分侧重于理解后危机时代，全球金融监管体系如何在“防范系统性风险”与“促进有效融资”之间寻求微妙的平衡。 1. 巴塞尔协议III/IV的深化与实施挑战： 超越简单的资本充足率计算，本书着重分析了资本质量、杠杆率（LR）和流动性覆盖率（LCR）、净稳定资金比率（NSFR）背后的审慎逻辑。详细探讨了市场风险计量方法的改革（如新SA-CCR和内部模型法的限制），以及资本缓冲机制（如逆周期资本缓冲）在实际操作中的有效性评估。 2. 系统重要性金融机构（SIFIs）的特殊监管： 系统性重要性银行（G-SIBs）和系统重要性保险公司（G-SIIs）的“大而不倒”问题是核心议题。深入剖析了总损失吸收能力（TLAC）/可吸收损失（MREL）的结构设计目标、执行难点以及其对银行融资策略的长期影响。讨论了“生前遗嘱”（Resolution Plans）的可行性验证和跨国执行的法律障碍。 3. 金融稳定委员会（FSB）的协调作用与局限性： 评估了FSB在全球金融监管协调中的角色，分析了其如何推动跨国标准（如影子银行和衍生品改革）的统一进程。同时，也批判性地审视了主权国家在执行全球标准时可能出现的“监管竞争”或“监管规避”行为。 4. 金融科技（FinTech）监管的范式转变： 探讨了监管科技（RegTech）和监督科技（SupTech）的应用前景，以及如何在新兴的支付、借贷和保险科技领域建立“适应性监管沙盒”机制，以鼓励创新而不牺牲金融安全。重点分析了数据隐私（如GDPR）与跨境金融数据流动之间的监管冲突。 第三部分：金融风险的识别、计量与压力测试 本部分从量化和实务操作层面，探讨了如何有效识别和管理现代金融体系中的复杂风险。 1. 市场风险与信用风险的量化建模： 超越传统的VaR（风险价值）度量，本书详细介绍了ES（期望亏损）的理论基础及其在资本配置中的应用。阐述了信用风险计量中的超越相关性模型（如Clayton Copula）以及其在计算投资组合违约相关性时的敏感性。强调了“尾部风险”管理的必要性。 2. 流动性风险管理的动态分析： 深入分析了资金来源的集中度和期限错配风险。引入了期限结构模型来评估短期融资市场的压力传导，并探讨了如何利用情景分析来模拟大规模赎回或交易对手方违约对机构生存能力的影响。 3. 宏观审慎政策工具箱的实际应用： 详细介绍了逆周期资本缓冲、贷款价值比（LTV）限制、债务收入比（DTI）限制等宏观审慎工具的运行机制。通过案例研究，分析了这些工具在抑制信贷过度扩张和房地产泡沫形成中的时滞效应和有效性。 4. 压力测试的精细化设计与挑战： 剖析了监管机构（如美联储CCAR、欧洲央行EBA Stress Tests）压力测试的设计哲学，包括宏观经济情景的构建、特定冲击（如主权债务危机、网络攻击）的引入。重点探讨了“反身性”（Reflexivity）在压力测试模型中的量化难度，即金融机构为应对压力测试而采取的行动本身可能加剧市场压力。 总结与展望： 本书最后对未来金融稳定构成了展望，探讨了气候变化相关金融风险（TCFD框架下的披露要求）、地缘政治冲击对金融市场韧性的考验，以及全球央行数字货币（CBDC）对现有支付体系可能产生的深远影响。本书强调，金融的本质在于风险与回报的平衡，而现代金融体系的复杂性要求从业者必须掌握跨学科的分析能力，才能在全球化和数字化浪潮中保持审慎与前瞻。

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我是一个工作了几年，试图通过考证提升自己的“半路出家”者。我的主要诉求是找到那种能快速帮你建立**系统性知识体系**的工具书。翻开这本习题册，最大的感受是它对**监管要求的响应速度**似乎有点慢。比如，在涉及**影子银行活动和表外业务的风险计量**这部分内容时，我明显感觉到，书中引用的某些核算口径或者披露要求，似乎是基于两三年前的监管文件。在瞬息万变的金融监管环境下，这一点是比较致命的。毕竟，银行会计的特殊性就在于它必须紧跟央行和银保监会的最新指令。我期待看到更多关于**金融科技（FinTech）对传统信贷核算流程的颠覆性影响**的习题。例如，利用区块链技术进行资产证券化后的分层确认与计量，这才是未来银行会计师需要面对的真战场。目前看来，这本书更像是对传统商业银行核心业务的稳固把关，对于前沿和创新领域的覆盖略显保守和滞后。对于追求知识更新速度的读者来说，可能需要配合其他最新的研讨会资料一起使用。

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这本书的结构划分是相当传统的，按照业务条线清晰地分为**零售、对公、同业拆借、资产管理**等几大板块。这种分块的好处是查找方便，如果你只想集中攻克某一弱项，可以快速定位。我试着做了几套模拟测试，发现它在**资金业务**的处理上力度尤其强悍。那些关于**债券投资组合的久期管理和利率互换的套期保值**的题目，复杂程度已经逼近CFA二级甚至三级的水平了，计算量巨大，对手速和逻辑清晰度要求极高。这对于提升高阶读者的计算能力无疑是极大的锻炼。然而，这种“用力过猛”也带来一个问题：对于基础薄弱的读者来说，可能直接被劝退。书里几乎没有提供“入门级”的简化练习，上来就是中高难度的“实战演练”。我希望能看到一个更平滑的难度曲线，比如，先用基础题巩固概念，再用高阶题检验应用，这样学习的坡度会更友好一些。总而言之，它更像是一份为“中级以上”选手准备的挑战手册，而不是为所有初学者准备的引导梯。

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这本号称“宝典”的会计习题集，拿到手沉甸甸的，感觉分量十足。我主要是想找一些难度适中的题目来巩固基础，顺便测试一下自己对新政策的理解程度。然而，实际翻阅下来，体验有些复杂。书里的例题设计得还算贴合实际业务场景，这一点值得肯定。比如，关于**大额可转债的发行与摊销**那一章节，它给出的情景模拟相当逼真，特别是涉及**金融工具的公允价值计量**那块，步骤拆解得细致入微，对于初学者来说，简直就是手把手的教学。但是，有些计算题目的数据设置似乎过于理想化，脱离了日常银行运营中可能会遇到的那些复杂且多变的因素。例如，在处理**信贷资产减值准备**时，如果能加入一些关于宏观经济波动对拨备充足率的影响的讨论，那就更完美了。总体而言，它在基础概念的串联和逻辑推导上是扎实的，适合作为课后练习和期末复习的辅助材料，能有效检验你对那些枯燥的会计准则条文的掌握程度。如果你能耐下性子，把每一道题目的解题思路都吃透，想必能对银行业务的账务处理有一个框架性的认识。

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我个人非常看重习题集中的**答案解析的详尽程度**。如果只是给出一个最终数字，那和自己对着公式计算没有太大区别。我希望看到的是，每一个数字背后代表的会计逻辑链条。就这一点而言，本书的表现可圈可点，但也有瑕疵。在解析一些复杂的**衍生品交易**的公允价值调整时，虽然给出了公式，但对于**特定会计处理准则的引用编号**却缺失了。在面对监管抽查或内部审计时，能够清晰地指出条文依据至关重要。我反复查阅了附录，希望能找到一个统一的条文索引，但并未发现。此外，这本书在**错误案例的讨论**方面做得不够深入。比如，如果能增加一个专门的章节，分析“银行会计人员最常犯的五个错误及其修正方法”，那将是极具实战价值的补充。现在的内容更侧重于“如何做对”，而缺乏对“如何避免做错”的系统性警示。总的来说，它是一部扎实的练习题库，但如果能在“条文溯源”和“风险警示”方面多下功夫，它的实用价值会得到质的飞跃。

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说实话，这本书的排版和印刷质量确实是业界良心。纸张的厚度和油墨的清晰度都达到了专业书籍的水准，长时间阅读眼睛也不会太容易疲劳。我特别欣赏它在**“疑难解析”**部分的处理方式。很多教材上含糊带过的交叉科目处理，在这本书里得到了相对清晰的阐述。我印象最深的是关于**跨境结算的收付款的核算**这一节，涉及到汇率的即时确认和递延确认的差异，作者用了非常精妙的比喻来解释，一下子就打通了我脑海中的逻辑堵塞点。不过，我个人认为，如果能增加一些**案例分析**的深度会更好。现在的题目更偏向于“填空式”或“计算后录账”的模式，缺少对**“为什么这么做”**的深层探讨。比如，某项业务操作的最终目的是什么？它对银行的资本充足率和流动性指标会产生怎样的连锁反应？如果能增加一些这样的背景介绍，这本书的价值会从“习题集”跃升为“业务决策参考书”。目前的习题更像是考试导向，而非实务导向，这或许是这类书籍普遍存在的局限性吧。

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