中小企业经济犯罪原因、认定及其对策 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2026

简体网页||繁体网页

☆☆☆☆☆

出版者:人民公安大学

作者:江礼华 编

出品人:

页数:816

译者:

出版时间:2006-8

价格:56.00元

装帧:

isbn号码:9787811094152

丛书系列:

图书标签:

• 中小企业
• 经济犯罪
• 犯罪原因
• 犯罪认定
• 对策
• 法律
• 经济学
• 管理学
• 风险控制
• 公司治理

本书深入剖析了中小企业在经营发展过程中所面临的经济犯罪风险，并着重探讨了识别、界定这些犯罪行为的关键要素，以及一套系统化的预防和应对策略。 第一部分：中小企业经济犯罪的成因分析 本部分将从内外部两个维度，多角度、深层次地剖析导致中小企业经济犯罪的根源。 内部因素： 管理漏洞与内部控制缺失： 详细阐述中小企业普遍存在的管理层级不清、职责划分不明、审批流程形同虚设、财务监督不到位等问题。例如，在采购环节，可能存在一人包办、缺乏有效制衡的情况，容易滋生虚报冒领、暗箱操作。在销售环节，可能存在发货不验、回款不核等疏漏，为挪用货款、账外循环提供了空间。内部审计职能的弱化或缺失，使得风险难以被及时发现和纠正。 企业文化与道德风险： 探讨企业内部对法律法规的忽视、对商业道德的淡漠，以及“侥幸心理”和“潜规则”的盛行。例如，部分企业为了追求短期利润，可能默许甚至鼓励员工进行不正当竞争、商业贿赂或虚假宣传。企业领导者自身的价值观和行为导向对员工具有直接影响。 人员素质与专业能力不足： 分析中小企业普遍面临的财务、法务、合规等专业人才短缺问题。缺乏专业知识的员工容易在工作中犯错，或者被不法分子利用。例如，对税务政策不了解可能导致偷税漏税，对合同条款不熟悉可能导致合同陷阱。 利益驱动与诱惑： 深入研究在市场竞争压力、资金周转困难等因素下，部分管理者或员工可能产生的利用职务之便谋取私利的想法。这可能包括贪污、挪用公款、侵占公司财产、泄露商业秘密等。 激励机制不合理： 分析不当的激励机制可能导致员工为了达成目标而采取不正当手段，如虚增销售额、伪造合同等，从而引发经济犯罪。 外部因素： 市场环境的挑战： 详细阐述激烈的市场竞争、利润空间压缩、融资难等因素对中小企业造成的经营压力。在这种压力下，部分企业可能铤而走险，通过不正当手段获取竞争优势或解决资金困境。 法律法规的复杂性与变化： 分析中小企业在理解和遵循日益复杂多变的法律法规方面存在的困难。例如，税收政策、劳动法规、环保法规等，如果理解偏差或未及时更新，都可能导致企业无意中触犯法律。 监管的真空或滞后： 探讨在某些领域或某些时期，监管机制的不完善或执法力度不足，为经济犯罪提供了滋生土壤。 外部的诱惑与勾结： 剖析外部不法分子（如不诚信的供应商、客户、中介机构）如何通过欺诈、串通等手段，引诱或胁迫中小企业员工实施经济犯罪，甚至与企业内部人员合谋犯罪。例如，不法供应商可能通过高价低质的商品侵占企业资金，不法客户可能通过虚假交易骗取企业货款。 第二部分：中小企业经济犯罪的认定标准与关键要素 本部分旨在为识别和界定各类中小企业经济犯罪提供清晰的框架和实用的指导。 界定经济犯罪的法律基础： 介绍与中小企业经济犯罪相关的核心法律法规，如《中华人民共和国刑法》、《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国会计法》等。 常见经济犯罪类型及其认定要点： 贪污、挪用公款： 明确“公款”的定义，以及利用职务上的便利，将本单位的款物非法占为己有或进行非法活动的行为。重点阐述“非法占有目的”和“利用职务便利”的判断标准。 职务侵占罪： 区分于贪污罪，界定其适用于公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有。强调“本单位财物”和“非法占为己有”的内涵。 受贿罪、商业贿赂： 明确国家工作人员或与单位、个人有经济往来的人员，利用职务便利，收受财物，或者违反国家规定，收受回扣、手续费等行为。商业贿赂则侧重于市场主体之间的不正当利益输送。 欺诈类犯罪（如合同诈骗、贷款诈骗、虚开增值税发票等）： 详细阐述这些犯罪行为的构成要件，包括欺骗行为、非法目的、造成经济损失等。例如，合同诈骗的关键在于“以非法占有为目的”，通过虚构事实、隐瞒真相的欺骗手段，使对方当事人陷入错误认识而签订合同。 侵犯商业秘密： 界定商业秘密的构成要素，以及非法获取、披露、使用他人商业秘密的行为。 其他相关经济犯罪： 可能还包括内幕交易、洗钱等，根据实际情况进行介绍。 认定过程中的关键证据： 指导读者如何收集和固定与经济犯罪相关的证据，包括但不限于：财务报表、银行流水、合同文件、发票、证人证言、书证、物证、电子数据等。强调证据的合法性、真实性、关联性。 主观过错与客观行为的结合： 强调认定经济犯罪不仅要看客观行为，更要深入分析行为人的主观意图和动机。区分故意犯罪和过失犯罪。 第三部分：中小企业经济犯罪的预防与应对策略 本部分提供一套行之有效的、贯穿企业经营全过程的风险防范和应对机制。 建立健全内部控制体系： 完善财务管理制度： 严格执行收支两条线，规范报销审批流程，加强往来款项管理，定期进行财务审计和盘点。 强化采购与销售环节的监督： 建立供应商评估机制，实行招投标制度，对大额采购进行集体决策；规范销售流程，确保合同履行、货款回收的合规性。 加强资产管理： 建立详细的资产登记和盘点制度，防止资产流失。 建立信息安全与保密制度： 严格控制敏感信息的接触范围，对员工进行保密协议签署和培训。 加强合规管理与风险教育： 开展全员法律法规培训： 定期对员工进行与业务相关的法律法规、职业道德、企业规章制度的培训，提高其法律意识和风险意识。 建立合规检查机制： 定期对企业经营活动进行合规性审查，及时发现和纠正潜在的违规行为。 培育企业合规文化： 将合规经营作为企业核心价值观，从领导层做起，形成全员遵纪守法的良好氛围。 优化人力资源管理： 严格招聘与背景调查： 对重要岗位人员进行严格的背景调查，了解其过往行为记录。 建立激励与约束并重的机制： 设计公平合理的薪酬福利体系，同时明确奖惩机制，对违规行为零容忍。 加强对关键岗位人员的监督： 对财务、采购、销售等关键岗位人员实行轮岗制或加强内部监督。 利用科技手段强化风险防控： 引入财务软件和ERP系统： 利用信息化手段实现业务流程的自动化和透明化，减少人为操作的漏洞。 应用大数据分析： 通过对交易数据的分析，识别异常模式，预警潜在的风险。 建立危机应对与善后处理机制： 明确风险事件的报告与处理流程： 一旦发生经济犯罪事件，应有明确的内部报告渠道和处理预案。 与法律顾问保持紧密合作： 在发生潜在风险或实际事件时，及时咨询专业法律意见，妥善处理。 积极配合调查，减轻处罚： 如果企业或其员工确实存在违法行为，应积极配合相关部门的调查，争取从轻处理。 加强与外部机构的沟通与合作： 与银行、税务、工商等部门保持良好沟通： 及时了解政策变化，确保合规经营。 考虑购买相关保险： 例如，企业财产保险、责任险等，为企业提供一定的经济保障。 本书旨在为广大中小企业管理者、财务人员、法务人员以及关心中小企业发展的各界人士提供一份宝贵的参考，帮助他们更好地理解和应对经济犯罪的挑战，从而实现企业的可持续健康发展。

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

阅读体验中，最让我感到惊喜的是作者的行文风格所流露出的那种深厚的历史人文关怀。尽管主题是严肃的经济犯罪和法律治理，但作者在讨论企业家的困境与抉择时，总能适当地穿插一些关于商业伦理和时代精神的探讨。例如，在总结某些犯罪行为的深层动因时，作者并未将企业家简单地标签化为“贪婪的个体”，而是将其置于中国特定历史时期快速资本积累的社会张力中进行审视。这种带有哲学思辨色彩的收束，使得全书的格局被极大地拓宽了，它不再仅仅是关于“犯罪”的清单，而是关于“在一个特定发展阶段，社会如何平衡效率与公平、发展与底线”的深刻反思。这种对议题的拓宽和人文温度的注入，让原本可能枯燥的专业读物焕发出一种超越学科界限的思辨魅力。

评分☆☆☆☆☆

这本书在案例分析的选取和呈现方式上，展现出一种令人耳目一新的审慎态度。它并没有满足于罗列那些已经被媒体炒作烂了的、人尽皆知的“大案要案”，而是花费了大量篇幅去挖掘那些发生在区域性中小企业群体中，看似微小但却极具普遍性的“隐性”经济违法行为。我特别欣赏作者对这些案例的解构方式，他们不仅仅是简单地复述案情和判决结果，而是将每一次事件都视为一个复杂的社会经济实验的切片。作者会详细地描摹事发前夕企业所面临的资金链压力、地方性政策的灰色地带，甚至是企业法人代表的个人决策心理，这种“深潜”的叙事方式，使得冰冷的代码和条文瞬间有了血肉和温度，让我能够从一个更具同理心和更全面的视角去理解“为什么会发生”。

评分☆☆☆☆☆

我对这本书的逻辑脉络的流畅性印象尤为深刻，它像一条精心铺设的河流，从宏观的经济环境变化入手，逐步深入到微观的企业行为层面。初读时，那种从宏观经济学理论到具体法律条文的过渡，本以为会显得生硬或脱节，但作者显然花费了大量精力去构建这些桥梁。特别是关于“制度性约束缺失”与企业道德风险之间关系的论述，行文如行云流水，没有那种为堆砌概念而堆砌概念的空洞感。读到中间关于“信息不对称”如何催生特定类型经济犯罪的章节时，作者引入的几个经典经济学模型，并非是简单地复制粘贴，而是被巧妙地嵌入到对中国特定市场环境的分析之中，使得原本抽象的理论变得无比具象化和可操作。整个阅读过程，感觉不是在被动接受知识灌输，而是在与一位经验丰富的导师进行深入的、层层递进的对话，每读完一章，都会自然而然地激发我去思考下一章节可能揭示的更深层次的问题。

评分☆☆☆☆☆

这本书的装帧设计着实吸引人，封面那种深沉的墨绿色调，配上那种略显老旧却又充满质感的字体排版，立刻让人感觉这不是一本轻飘飘的畅销书，而是真正下过功夫的学术研究成果。我拿起它的时候，首先注意到的是纸张的触感，不是那种廉价的、容易反光的纸张，而是略带粗粝感的米白纸，读起来眼睛不容易疲劳。书脊的处理也非常讲究，即便被我频繁翻阅，也没有出现松动的迹象，看得出出版社在制作环节上是下了血本的。内页的字体大小和行距拿捏得恰到好处，即便是在光线不太充足的咖啡馆里阅读，也能保持比较舒适的体验。这种对物理形态的尊重，已经为接下来的阅读体验定下了一个严谨而专业的基调，让人在尚未进入内容之前，就对作者的专业态度产生了极高的期待值。那种沉甸甸的分量感，也暗示了其中蕴含的理论深度和案例的丰富性。

评分☆☆☆☆☆

不同于许多同类著作那种过于侧重于法律条文的“教条式”讲解，这本书在提出解决策略时，体现出一种罕见的实践主义色彩。我注意到，作者的对策部分并未停留在“加强监管”、“完善立法”这种老生常谈的层面，而是深入到具体的、可落地的操作层面。比如，在提到如何利用现代金融科技手段辅助合规性审查时，作者给出了一些非常具体的系统构建思路和数据指标建议，这显然是基于对当前监管技术瓶颈的深刻洞察。这种从“问题诊断”到“精确制导式处方”的转化，让这本书的实用价值陡然提升了一个档次，它不再是一本仅仅供学者探讨的理论专著，更像是一份为一线监管人员和企业法务部门量身定制的操作手册，其中的细节甚至可以被直接转化为内部培训的PPT模块。

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆