前言教學建議第1章 稅務會計與稅務籌劃基礎 1 1.1 稅務會計概述 1 1.2 納稅基礎知識 7 1.3 稅務籌劃的基本理論 16 1.4 稅務籌劃的基本方法 21 本章小結 25 思考題 25 練習題 25第2章 增值稅的會計核算與稅務籌劃 27 2.1 增值稅概述 27 2.2 一般納稅人增值稅的計算與申報 36 2.3 一般納稅人增值稅的會計核算 51 2.4 小規模納稅人增值稅的計算核算與申報 68 2.5 增值稅的稅務籌劃 70 本章小結 81 思考題 81 練習題 81第3章 消費稅的會計核算與稅務籌劃 86 3.1 消費稅概述 86 3.2 消費稅的計算與申報 88 3.3 消費稅的會計核算 96 3.4 消費稅的稅務籌劃 103 本章小結 108 思考題 108 練習題 108第4章 營業稅的會計核算與稅務籌劃 112 4.1 營業稅概述 112 4.2 營業稅的計算與申報 118 4.3 營業稅的會計核算 123 4.4 營業稅的稅務籌劃 127 本章小結 135 思考題 135 練習題 135第5章 流轉環節小稅種的會計核算與稅務籌劃 139 5.1 城建稅的會計核算 139 5.2 關稅的會計核算與稅務籌劃 141 5.3 資源稅的會計核算 150 5.4 土地增值稅的會計核算與稅務籌劃 153 5.5 煙葉稅的會計核算 163 本章小結 164 思考題 164 練習題 164第6章 企業所得稅的會計核算與稅務籌劃 167 6.1 企業所得稅概述 167 6.2 企業所得稅會計基礎與方法 175 6.3 企業所得稅的會計核算 186 6.4 企業所得稅的納稅申報 191 6.5 企業所得稅的稅務籌劃 201 本章小結 206 思考題 206 練習題 206第7章 個人所得稅的會計核算與稅務籌劃 211 7.1 個人所得稅概述 211 7.2 個人所得稅的計算 216 7.3 個人所得稅的納稅申報與核算 228 7.4 個人所得稅的稅務籌劃 232 本章小結 238 思考題 239 練習題 239第8章 財産稅和行為稅的會計核算和稅務籌劃 243 8.1 房産稅的會計核算與稅務籌劃 243 8.2 車船稅的會計核算 246 8.3 城鎮土地使用稅的會計核算 249 8.4 印花稅的會計核算 251 8.5 契稅的會計核算 255 8.6 車輛購置稅的會計核算 258 8.7 耕地占用稅的會計核算 260 本章小結 262 思考題 262 練習題 262附錄 練習題參考答案 265參考文獻 272
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