经济法/2010年注册会计师考试应试指导及全真模拟测试 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2026

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页数:431

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出版时间:2010-4

价格:45.00元

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isbn号码:9787301169926

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图书标签:

• 经济法
• 注册会计师
• CPA
• 考试指导
• 模拟测试
• 2010年
• 会计
• 法律
• 金融
• 教材

现代金融监管与风险控制：理论前沿与实践路径 图书简介 本书旨在为金融从业者、监管机构人员以及对现代金融体系运行机制有深入研究需求的读者，提供一套全面、深入且具有前瞻性的金融监管与风险控制理论框架与实务操作指南。我们深知，在全球化和金融科技（FinTech）浪潮的推动下，金融业正经历着深刻的结构性变革，传统的监管模式和风险管理工具面临着严峻的挑战。因此，本书摒弃对特定年度考试内容的简单罗列与解析，转而聚焦于金融领域最核心、最持久的议题——如何构建一个稳健、高效且具有韧性的现代金融体系。 第一部分：全球金融治理体系的演进与重构 本部分将回溯国际金融监管体系自布雷顿森林体系解体以来的主要演变脉络。我们不会停留在历史事件的叙述，而是深入剖析每一次重大金融危机（如亚洲金融风暴、次贷危机）对全球监管哲学的冲击和重塑过程。重点探讨了巴塞尔协议III（Basel III）的核心理念，不仅仅是资本充足率和流动性覆盖率（LCR）等硬性指标的介绍，更在于其背后对系统重要性金融机构（SIFIs）的宏观审慎管理（Macroprudential Regulation）思想的贯彻。 我们将详细阐述“危机前瞻性”监管的必要性，区分微观审慎（Microprudential）与宏观审慎（Macroprudential）工具的适用场景和协同效应。例如，分析逆周期资本缓冲（CCyB）如何在全球信贷周期中发挥“减震器”的作用，以及它与宏观审慎政策工具包中其他工具（如LTV、DTI限制）的组合效应。此外，本书对国际清算银行（BIS）、金融稳定委员会（FSB）等国际组织在协调全球监管标准、防止监管套利方面的作用进行了细致的分析和评价，旨在帮助读者理解“一国之策”如何在全球金融网络中被协调与约束。 第二部分：金融机构的全面风险管理架构 风险管理是现代金融机构的生命线。本书构建了一个多维度、全生命周期的风险管理框架。 信用风险管理： 抛开基础的违约概率（PD）、违约损失率（LGD）的计算方法，我们更侧重于前沿的信用风险量化模型。详细介绍了结构化信贷产品（如MBS、CDO）的风险特征识别，以及在当前低利率环境和资产质量承压背景下，如何运用压力测试和情景分析来评估信贷资产组合的潜在损失。我们特别关注非传统抵押品和新兴市场主权债务的风险评估难题。 市场风险与操作风险： 市场风险部分，我们侧重于“尾部风险”（Tail Risk）的识别与对冲策略。除了传统的VaR（Value at Risk）模型，本书详细探讨了ES（Expected Shortfall）在度量极端市场波动下的优越性，并分析了在量化宽松（QE）背景下，资产价格泡沫化对市场风险衡量的扭曲。操作风险方面，我们将重点放在流程优化、内部控制的有效性审计，以及如何将被动应对转变为主动预防，特别是针对跨境交易和复杂金融工具中的合规风险。 流动性与资金面风险： 在明确了巴塞尔协议对流动性风险的严格要求后，本书深入探讨了短期融资市场的脆弱性。分析了“银行挤兑”从实体银行向影子银行体系转移的风险传导机制。对于非银金融机构（如资产管理公司、私募基金），本书提供了专门的流动性风险指标和监控框架，强调期限错配和资产变现能力在危机时刻的关键作用。 第三部分：金融科技（FinTech）带来的监管挑战与应对 金融科技是当前金融领域最具颠覆性的力量。本书将FinTech的风险分为三类进行深入探讨：数据风险、模型风险和系统性风险。 数据治理与隐私保护： 随着大数据和人工智能在信贷审批、投资决策中的广泛应用，数据质量、算法的公平性（Anti-Bias）以及客户数据跨境传输的合规性成为监管的焦点。我们详细解析了《通用数据保护条例》（GDPR）等国际法规对金融机构数据战略的影响，并探讨了去中心化身份识别（DID）在提升数据安全与用户控制权方面的潜力。 算法透明度与模型风险： 深度学习模型在金融领域的“黑箱”特性对风险管理构成了挑战。本书阐述了可解释性人工智能（XAI）在金融监管中的应用，要求机构不仅要报告模型结果，还要能清晰解释决策逻辑，以满足监管机构对模型稳健性和可审计性的要求。 分布式账本技术（DLT）与央行数字货币（CBDC）： DLT对传统支付清算体系的效率提升和风险降低潜力进行评估，同时也指出了其在匿名性、监管穿透性方面的挑战。对CBDC的讨论集中于它对货币政策传导机制、商业银行存贷款结构以及跨境支付效率的长期影响，以及各国央行在设计CBDC时面临的监管权衡。 第四部分：系统性风险监测与危机干预工具 本书将系统性风险视为超越单个机构层面的威胁。我们详细介绍了系统重要性评估指标（如资产规模、关联度、可替代性等），并探讨了如何通过网络分析工具来描绘金融机构间的复杂依赖关系图谱。 在危机干预层面，本书着重分析了“生前遗嘱”（Resolution Plan，即沃克规则）的实际操作难度。分析了有序清算机制（Orderly Resolution）与传统破产程序的区别，特别是如何运用“受托人机制”和“干预工具包”来处置一家大型金融机构，而无需动用纳税人资金（Bail-in vs. Bail-out）。此外，我们还讨论了金融基础设施（如支付系统、中央对手方CCP）的弹性建设，因为这些基础设施的故障可能导致系统性蔓延。 总结 本书致力于提供一个超越具体法规条文的、面向未来挑战的知识体系。它要求读者不仅理解“为什么”要进行某种监管或风险控制，更要掌握“如何”在日益复杂的全球金融环境中，利用先进的工具和审慎的思维去实施它们。内容涵盖了宏观审慎、微观管理、科技赋能、危机应对等多个维度，是金融监管与风险控制领域不可或缺的深度参考读物。

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