具体描述
《企业纳税实务实训教程》包括十四个方面的实训内容：税务登记、增值税一般纳税人资格申请、增值税一般纳税人纳税申报、增值税小规模纳税人申报、消费税纳税申报、营业税纳税申报、城建税（教育费附加）纳税申报、印花税纳税申报、房产税纳税申报、个人所得税扣缴申报、个人所得税自行申报、土地增值税纳税申报（清算）、企业所得税纳税（汇算清缴）申报和出口退税申报。
《企业纳税实务操作指南》 本书旨在为企业财务人员、会计从业者以及对企业纳税流程感兴趣的读者提供一套全面、实操性强的纳税指南。我们深入剖析了企业在日常运营中可能遇到的各类纳税申报、汇缴及筹划问题，并提供了详细的操作步骤和案例分析，帮助读者清晰理解税收政策，有效规避税务风险，优化纳税结构。 本书内容涵盖： 第一章：企业纳税基础认知 税收制度概述： 介绍我国现行的税收体系，包括税种的划分、税率的确定以及税收征管的基本原则。 企业纳税义务： 明确企业作为纳税人的基本义务，包括依法纳税、如实申报、配合检查等。 纳税筹划的重要性： 阐述在合法合规的前提下，通过合理的纳税筹划，为企业节约税负、提高经济效益的必要性。 第二章：增值税实务操作 增值税的计算与申报： 详细讲解不同类型企业（一般纳税人、小规模纳税人）的增值税计算方法，包括销项税额、进项税额的抵扣规则，以及月度、季度的申报流程和注意事项。 特殊情况下的增值税处理： 涵盖销售折让、销售退回、混合销售、兼营等特殊情况下的增值税处理方式，以及相应的申报填报技巧。 增值税发票管理： 详细介绍增值税发票的开具、取得、认证、保管等全流程管理，以及发票丢失、损坏的处理办法。 营改增政策解读与实务： 针对建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等行业“营改增”后的具体纳税申报和风险点进行深入分析。 第三章：企业所得税实务操作 企业所得税的核算与申报： 讲解企业所得税的计算基数、税率适用，以及年度所得税的申报流程，包括企业所得税纳税调整的处理。 所得税税前扣除项目详解： 详细梳理各项可税前扣除的成本、费用、损失，如职工工资、福利费、劳务费、广告费、业务招待费、研发费用、坏账损失等，并明确其扣除标准和凭证要求。 资产折旧与摊销的税务处理： 介绍不同类型固定资产、无形资产、长期待摊费用的折旧与摊销方法，以及税务上允许的折旧年限和扣除原则。 投资收益与资产处置的税务处理： 讲解股权投资、债权投资的股息、红利、利息的税务处理，以及固定资产、无形资产、长期股权投资等资产处置的损益确认和所得税处理。 高新技术企业、科技型中小企业税收优惠申报： 详细解读国家对高新技术企业和科技型中小企业的税收优惠政策，以及申报条件、流程和相关证明材料的准备。 第四章：其他主要税种实务操作 消费税： 针对生产、委托加工、进口、销售应税消费品的企业，详细讲解消费税的计算、征收方式及申报流程。 个人所得税： 重点阐述企业代扣代缴个人所得税的实务，包括工资、薪金、劳务报酬、稿酬等所得的代扣代缴，以及年度汇算清缴的注意事项。 城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加： 讲解这“两税一费”的计征依据、税率或征收标准，以及与增值税、消费税的联动申报。 印花税： 明确各类应税凭证的界定，讲解印花税的税目、税率，以及贴花或缴纳的方式。 房产税： 针对拥有房产的企业，讲解房产税的征税对象、计税依据、税率，以及缴纳方法。 土地使用税： 针对拥有土地使用权的企业，讲解土地使用税的征税对象、计税依据、税率，以及缴纳方法。 第五章：纳税申报与风险防范 纳税申报表的填报技巧： 针对不同税种的纳税申报表，提供详细的填报指南，帮助读者避免填报错误，提高申报效率。 税务风险识别与规避： 结合实际案例，分析企业在纳税过程中可能遇到的常见风险，如虚报、瞒报、漏报、不按期申报等，并提供有效的防范措施。 税务稽查与应对： 介绍税务稽查的程序、内容，以及企业在面对税务稽查时的应对策略和注意事项。 企业所得税汇算清缴重点与难点： 详细解析企业所得税年度汇算清缴的关键环节，以及在利润总额、应纳税所得额调整、亏损弥补等方面的处理技巧。 第六章：纳税筹划与优化 合法合规的纳税筹划思路： 强调纳税筹划必须建立在合法合规的基础上，讲解如何利用税收政策的有利因素，实现节税目标。 经营过程中常见的纳税筹划点： 结合企业不同经营环节，如采购、销售、生产、投资、研发等，提供具体的纳税筹划建议。 享受税收优惠的策略： 指导企业如何充分了解并利用国家出台的各项税收优惠政策，以降低实际税负。 利用财务软件进行纳税管理： 介绍如何借助专业的财务软件，实现纳税申报的自动化、精细化管理，提高工作效率。 本书力求以最贴近实际操作的方式，帮助读者掌握企业纳税的每一个环节，提升财务人员的专业能力和风险意识，最终为企业的稳健发展贡献力量。
作者简介
目录信息
读后感
评分
评分
评分
评分
评分
用户评价
评分
评分
评分
评分
评分
相关图书
本站所有内容均为互联网搜索引擎提供的公开搜索信息，本站不存储任何数据与内容，任何内容与数据均与本站无关，如有需要请联系相关搜索引擎包括但不限于百度，google,bing,sogou 等
© 2026 book.quotespace.org All Rights Reserved. 小美书屋 版权所有