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出版者:

作者:宗淑娟 编

出品人:

页数:288

译者:

出版时间:2009-6

价格:29.00元

装帧:

isbn号码:9787811236019

丛书系列:

图书标签:

• 税法
• 税务
• 实务
• 会计
• 财务
• 税务筹划
• 税收政策
• 企业税收
• 个人所得税
• 税务案例

《税务合规与风险管理指南》 简介 在当前日益复杂的经济环境中，税务合规不再仅仅是企业履行义务的环节，更是关乎企业生存与发展的战略性命题。 《税务合规与风险管理指南》一书，旨在为广大企业管理者、财务人员及税务专业人士提供一套系统、实操性强的税务合规框架与风险管理策略。本书并非照搬条文，而是深入剖析了中国现行税收法律法规的实际应用，结合海量真实案例，揭示了企业在税务管理中可能面临的潜在风险，并提供了切实可行的规避与应对之道。 本书内容涵盖了企业经营活动中涉及到的几乎所有关键税种，包括但不限于企业所得税、增值税、个人所得税、消费税、资源税、土地增值税、房产税、城镇土地使用税、印花税等。每一章节都聚焦于特定税种的实际征管要点，从纳税申报的流程、常见申报错误分析，到企业所得税汇算清缴中的特殊事项处理，再到增值税进项抵扣的技巧与陷阱，都进行了细致的讲解。 核心内容亮点： 税收政策深度解读与应用： 本书不仅仅是罗列税收政策，更侧重于解读政策背后的逻辑和出台目的，并将其与企业实际经营相结合，提供落地性的应用指导。例如，在企业所得税部分，详细阐述了研发费用加计扣除、固定资产加速折旧、高新技术企业税收优惠等具体操作方法和注意事项，帮助企业充分享受政策红利。 风险识别与防范： 针对企业在税务管理中常见的风险点，如收入确认时点、成本费用列支、关联交易定价、股权转让税务处理、境外所得纳税调整等，本书进行了深入的风险剖析，并提供了前瞻性的风险防范建议。通过对税务稽查案例的复盘，帮助读者了解税务机关关注的重点，从而提前做好准备，降低被查风险。 实操性强的操作指南： 本书强调“授人以渔”，提供了大量操作性强的指南，包括如何规范企业财务制度以支持税务合规，如何利用电子税务局进行高效申报，如何准备和归档涉税资料以应对税务检查，以及如何在税务争议发生时采取有效的应对措施。 最新税收政策与趋势分析： 随着税收征管方式的不断创新和政策的调整，税务合规的要求也在不断提高。本书及时纳入了最新的税收政策变化，如增值税改革、个人所得税专项附加扣除的最新规定、金税三期、金税四期等信息化建设对税务征管的影响，并对未来税收征管趋势进行了展望，帮助读者保持前瞻性。 行业特性与差异化税务管理： 针对不同行业（如制造业、服务业、房地产、科技企业等）的特殊性，本书在部分章节提供了具有针对性的税务合规建议，帮助企业根据自身行业特点进行差异化的税务风险管理。 税务筹划与合规的平衡： 合理的税务筹划是企业降低税负、提升经济效益的重要途径。本书在强调合规性的前提下，介绍了合法合规的税务筹划思路和方法，指导企业如何在法律框架内优化税负，避免落入“偷税”、“漏税”的陷阱。 案例分析与经验分享： 书中汇聚了大量来自不同企业的真实涉税案例，既有成功的税务管理案例，也有因税务合规问题导致严重后果的警示案例。这些案例生动形象，使读者能够更直观地理解税收政策的应用，并从中吸取宝贵的经验教训。 本书适用对象： 企业财务总监、财务经理、会计人员。 企业法务、内审部门相关人员。 税务师事务所、会计师事务所的税务顾问。 从事经济、金融、法律等相关领域的专业人士。 希望提升税务知识和风险管理能力的创业者和企业管理者。 《税务合规与风险管理指南》将成为您在复杂税收环境中稳健前行的可靠伙伴，助力您的企业实现可持续发展。

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最近读了一本号称是“税法实务”的书，但翻了几页就让我大失所望。这本书的开头部分，本以为会深入浅出地讲解税法的基础概念，比如什么是税收、税收的种类、税法的基本原则等等，结果却是一堆晦涩难懂的理论陈述，充斥着大量我从未接触过的专业术语，完全没有为我这个初学者建立起一个清晰的框架。更让我不满的是，书中对于一些关键的税法条文，只是简单地罗列，却没有任何的解释和分析。比如，关于增值税的抵扣链条，我认为这是最核心的部分，但书中仅仅给出了一堆公式和表格，却忽略了实际操作中可能遇到的各种复杂情况，例如进项发票的认证、销项发票的开具、以及不同行业在增值税处理上的差异。我期待的是能够结合实际案例，一步步地演示如何进行税务申报，如何在实际工作中应用税法，而不是枯燥的理论堆砌。读完这部分，我感觉自己仿佛回到了大学课堂，但遗憾的是，这堂课的老师似乎并不懂得如何将复杂的知识转化为易于理解的内容。

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坦白说，这本书在可读性和实用性方面，都还有很大的提升空间。书中的语言风格过于生硬，缺乏逻辑性和连贯性，很多段落之间衔接突兀，读起来非常费力。我常常需要反复阅读才能理解其中的意思，这极大地影响了我的阅读效率。更重要的是，书中的内容对于实际工作中遇到的问题，几乎没有提供有效的解决方案。比如，在遇到税务稽查时，应该如何应对？如何准备相关资料？如何与税务机关沟通？这些都是我们在实际工作中经常会遇到的难题，但这本书却对此避而不谈。我认为，一本好的税法实务书籍，应该能够提供清晰的指导，帮助读者应对各种税务挑战，并提供实用的操作指南，让读者在遇到问题时，能够找到解决之道。然而，这本书在这方面做得非常欠缺。

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这本书的章节安排也让我感到困惑，很多本应紧密联系的税种，却被分割在不同的章节，使得我很难建立起一个完整的税收体系概念。比如，在讲完个人所得税后，突然跳到了企业所得税，中间缺乏一个过渡，让我难以理解两者之间的关联性和区别。而且，书中的例子非常老旧，很多都是几年前甚至十几年前的案例，与当前最新的税收政策和实践完全脱节。例如，在讲解股权转让税务处理时，书中提到的税率和计算方式，与我最近了解到的最新规定已经有很大差异。我希望这本书能够提供一些最新、最贴近实际的案例，帮助我理解税法在当前经济环境下的应用，并能反映出最新出台的税收优惠政策，以及这些政策如何影响企业的经营决策。更糟糕的是，书中对于一些关键的税务风险点，也只是泛泛而谈，没有深入分析其成因、表现形式以及规避方法。这让我觉得这本书在“实务”方面，做得远远不够。

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这本书在内容深度上也存在严重不足。一些原本应该详细阐述的税收筹划技巧，在书中只是轻描淡写，寥寥数语带过。例如，关于研发费用加计扣除的政策，这是很多企业都非常关注的税收优惠，但书中仅仅提及了其存在，却没有深入讲解如何进行有效的筹划，如何确保符合政策要求，以及如何最大化利用这项优惠。我期望这本书能够提供更多关于如何合法合规地进行税收筹划的实操方法，比如如何通过合理的组织架构、交易安排、费用确认等方式，来降低企业的整体税负，提高经济效益。同时，书中对于一些高难度的税务问题，比如跨境税务、反避税等，几乎没有涉及，这对于想要提升自身税务专业能力的我来说，无疑是一个巨大的遗憾。这本书更像是一本简单的税法知识普及读物，而非一本真正能够指导实务操作的工具书。

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总体而言，这本书给我留下的印象是，它更像是一份过时的税法条文汇编，而非一本真正能够指导实际操作的“实务”书籍。书中缺乏对税法深层逻辑的剖析，也缺乏对实际操作中常见问题的深入探讨。例如，对于一些关键的税收征管流程，如纳税申报的每一个环节，如何填写报表，如何使用电子税务局进行操作，书中都没有详细的图文演示。我希望能够看到更多关于如何进行税务风险识别、税务合规审查、以及如何处理税务争议的章节。同时，书中对行业特殊性的税收规定，如房地产行业的增值税、建筑业的营业税（虽然已改为增值税，但书中提及时可能仍沿用旧称或未充分更新），以及金融行业的税务处理等，也缺乏足够的关注。这本书的“实务”二字，在我看来，更多地是一种名不副实的宣传。

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