Tax Policy and the Economy pdf epub mobi txt 电子书下载 2026

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出版者:Mit Pr

作者:Poterba, James M. 编

出品人:

页数:200

译者:

出版时间:2007-5

价格:$ 28.25

装帧:Pap

isbn号码:9780262662024

丛书系列:

图书标签:

税收政策
经济学
公共财政
税制
经济发展
财政政策
税收改革
收入分配
宏观经济
政策分析

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具体描述

This NBER series presents current academic research findings in the areas of taxation and government spending. The papers included provide important background information for policy analysts in government and the private sector without making specific policy recommendations. This twenty-first installment in the series reports on recent research concerning both taxation and social insurance policy. The papers discuss Medicaid's implicit tax on the benefits of private long-term care insurance, an alternative to current unemployment insurance systems, the tax treatment of health insurance expenditures, the effective marginal tax rates on labor supply and saving, and the rationale for and effect of energy-related tax policies.James M. Poterba is Mitsui Professor in the Department of Economics at MIT. He has been Director of the NBER Public Economics Research Program since 1991 and has edited volumes 6-20 of Tax Policy and the Economy.

《税收政策与经济的互动：理论、实证与前沿探析》本书深入剖析了税收政策如何作为国家宏观调控的关键工具，在塑造经济发展轨迹、影响社会公平分配、推动产业结构升级以及促进可持续增长等方面发挥着至关重要的作用。本书并非对某一具体税种或历史时期进行详尽的文献梳理，而是聚焦于税收政策与经济运行之间普遍存在的、深刻而复杂的联动关系，旨在为理解和制定更为科学、高效、公平的税收政策提供理论框架、实证依据和前沿视角。第一部分：税收政策的基本理论框架与经济影响机制本部分首先梳理了税收政策在现代经济体系中的基础性地位。我们将从经济学关于税收的经典理论出发，如拉弗曲线的演变与现实意义，探讨税负水平、税收结构对经济活动，包括投资、消费、储蓄、劳动供给等核心变量的传导路径。我们将重点分析不同税种（如所得税、消费税、财产税、企业税等）在微观经济主体决策层面产生的激励与扭曲效应。例如，高额的企业所得税可能抑制企业投资扩张和技术创新，而累进的个人所得税则可能在一定程度上起到收入再分配的作用，同时对高技能劳动者的劳动供给产生影响。接着，我们将深入研究税收政策对宏观经济层面的影响。这包括税收政策如何影响总需求和总供给，从而作用于经济增长率、通货膨胀水平以及就业率。我们会探讨财政政策与货币政策在税收传导机制上的协同与制约，分析不同税收改革方案（如减税、增税、结构性税制调整）在短期和长期可能引发的宏观经济波动。本书将运用理性预期、新古典经济学、新凯恩斯主义等多种理论视角，来解释税收政策的预期效应和非预期效应，以及这些效应如何通过消费、投资、政府支出等渠道影响经济周期。此外，本部分还将关注税收的分配效应。税收政策是实现社会公平的重要手段，但其设计本身也可能加剧或缓解收入不平等、财富不平等。我们将分析不同税种对不同收入群体和资产持有者的税负负担差异，以及税收抵免、税收减免等政策在 redistributing 资源方面的作用。本书将引入基尼系数、洛伦兹曲线等计量工具，结合实际数据，量化分析税收政策在收入分配和社会福利方面的实际影响，并探讨最优税负分配的原则与挑战。第二部分：税收政策与经济发展的实证分析理论研究必须建立在严谨的实证检验之上。本部分将聚焦于通过计量经济学方法，对税收政策的实际经济影响进行量化分析。我们将涵盖多个维度：税收政策与经济增长的实证研究：采用面板数据、时间序列数据等多种计量模型，考察不同国家、不同时期的税收政策调整（如企业所得税税率变动、消费税改革、税收优惠政策实施）对 GDP 增长率、全要素生产率（TFP）的影响。我们将区分不同类型的增长，如由要素投入驱动的增长和由技术进步驱动的增长，并分析税收政策在其中的差异化作用。同时，我们也将审视税收不确定性对投资决策和长期经济增长的负面影响。税收政策与劳动力市场的互动：通过分析个人所得税、社会保障缴款等税收政策对劳动者工资、就业率、工时以及人力资本投资的影响。我们将研究不同劳动收入水平的劳动者如何应对税收变化，以及税收政策在激励或抑制劳动力参与率方面的作用。特别地，我们将关注税收政策对特定群体（如低收入者、女性、老年人）就业机会和收入水平的影响。税收政策与企业行为的实证检验：深入研究企业所得税、增值税、研发税收抵免等政策如何影响企业的投资决策、研发投入、生产效率、融资行为以及市场竞争力。我们将运用企业层面的微观数据，通过事件研究法、双重差分法等计量方法，识别税收政策对企业投资回报率、创新产出、规模扩张等关键指标的因果效应。税收政策与国际贸易和投资的关联：分析跨国税收协定、转让定价规则、资本利得税等税收政策如何影响国际贸易流量、外国直接投资（FDI）以及跨国企业的利润转移行为。我们将探讨税收竞争对国家税收收入的影响，以及如何通过国际合作来规范跨国税收行为，维护公平的税收秩序。在实证分析部分，本书将强调方法的严谨性，包括数据选择、模型构建、内生性问题的处理以及政策效应的识别。我们将引用和评述近年来重要的学术研究成果，并结合具体案例，让读者对税收政策的实际运作效果有更直观的理解。第三部分：税收政策的前沿挑战与未来发展趋势面对日益变化的全球经济格局和科技进步，税收政策也面临着新的挑战和转型机遇。本部分将着眼于税收政策的前沿议题，并展望其未来发展方向。数字经济下的税收挑战：随着平台经济、数字服务和虚拟资产的兴起，传统的税收征管模式面临严峻挑战。本书将深入探讨如何对数字服务征收增值税、如何对跨国数字企业征收所得税，以及如何应对加密货币等新型资产的税收问题。我们将讨论“数字税”的国际协调进展，以及应对税基侵蚀和利润转移（BEPS）问题的新思路。绿色税收政策与可持续发展：气候变化和环境污染已成为全球关注的焦点。本书将探讨环境税（如碳税、能源税、污染税）在引导绿色生产和消费、推动产业低碳转型方面的作用。我们将分析环境税的经济效率和收入效应，以及如何设计公平有效的绿色税收政策，促进可持续发展目标的实现。税收政策与创新驱动发展：创新是经济增长的核心动力。本书将审视研发税收抵免、高新技术企业税收优惠等政策在激励企业创新活动中的有效性，以及如何通过税收政策鼓励基础研究和应用研究。我们将探讨税收政策在支持创业生态系统、促进技术转移和成果转化方面的作用。税收政策的公平性与效率的权衡：在追求经济增长的同时，如何保障税收的公平性和效率，始终是政策制定者面临的两难。本书将讨论如何通过精细化的税制设计，在不同税种、不同税率之间找到平衡点，以实现税收公平与经济效率的最优结合。我们将关注税收政策对社会资本、人力资本的影响，以及如何构建更具弹性和适应性的税收体系。税收征管的现代化与效率提升：除了税收政策的设计，有效的税收征管是税收发挥作用的关键。本书将探讨大数据、人工智能等新技术在税收征管、风险管理、反避税等方面的应用，以及如何构建更加透明、高效、智能的税收征管体系。本书旨在为政策制定者、研究人员、企业经营者以及对税收政策感兴趣的广大读者提供一个全面、深入、前瞻性的视角。通过理论分析、实证研究和对前沿问题的探讨，本书希望能为理解税收政策在现代经济中的复杂作用，以及为制定面向未来的、更加适应时代需求的税收政策提供有价值的参考。本书将秉持严谨的学术态度，力求内容详实、逻辑清晰，并避免流于空泛的理论阐述，而是紧密结合经济现实，通过数据和案例进行论证，从而为读者提供一份具有实际指导意义的税收政策与经济互动指南。