具体描述
本书作者拥有超过15年的财税工作和培训经验。全书根据2016年3月18日后新营改增政策编写，集增值税基础知识、发票开具与管理、账务处理以及增值税纳税申报于一体，全行业通用，是超级实用的增值税实战手册，是营改增学习和培训的必备参考教材。
全书围绕营改增操作小规模纳税人核心的三件事：会计和财务、税务、发票，手把手教你增值税，从开票中的价税如何分离，到国税2.0网上申报，从增值税涉税业务的记账，到税务报表的填列，全都详细解释，并辅以大量举例。书末特别编写了一个综合案例，带你快速操练。
本书还特约"乐上财税"为读者答疑，随时解答与本书相关及读者工作中遇到的增值税疑难问题。
作者简介
赵金梅
中国人民大学财务管理学博士，曾任航天信息课程研发经理，现为乐上财税特聘专家，资深财税顾问、纳税筹划专家、金牌财税培训师。 具有10多年的财税领域培训及咨询经验，曾为中国石油、LG等上百家企业进行税务培训及纳税筹划，并取得了客户的一致好评。
马郡
注册会计师、亚洲注册风险管理师，税务体系高级培训讲师。曾任航天信息课程研发经理，现为乐上财税特聘专家。举办过上千场实战培训，拥有数万名学员；同时为千余家企业进行财税咨询，在企业涉税领域积累了丰富的行业经验，帮助企业解决了许多涉税疑点、难点。
徐锋
资深税控专家，在财税系统方面有丰富工作经验，在国家制定的"金税工程"项目实施推广过程中做出了突出的贡献。曾参与多个金融行业集团型企业的营改增，中国建设银行全行营业税改增值税IT系统改造需求咨询项目。在金融行业业务分析、需求调研、方案编写等方面经验丰富。
目录信息
前言 集会计、财务、纳税、发票、申报于一体
第一篇 增值税财税基础知识
第一章 财税基础知识 / 2
第一节 税法基本知识 / 2
1.1.1 税收概述 / 2
1."皇粮国税"自古有之，每个国家都有税收，那么什么是税收？ / 2
2.怎么理解"税收"？ / 2
3.现阶段税收的特点是什么？ / 3
4.企业要交税，还要交费，这二者有什么区别？ / 4
5.税收的主要职能是什么？ / 4
6. 税收"取之于民"，什么时候"用之于民"？ / 5
1.1.2 税法概述 / 5
1.什么是税法？ / 5
2.企业的办税人员如何了解税法体系，那么多法律文件，如何甄别其分量？ / 5
3. 我国现行的税种有哪些，其由谁来征收？ / 6
1.1.3 税收制度 / 6
1.什么是税收制度？ / 6
2.纳税人中指的"法人"是指什么人？ / 7
3.企业税种认定后，不同税种征税对象如何掌握？ / 7
4.企业税种认定后，根据什么计算应纳税额？ / 7
5.征税多少要看税率，那么我国现阶段的税率有哪些？ / 8
6.企业纳税的最后期限是什么，税法怎样规定的？ / 9
7.企业纳税要按章办事，哪些行为属于税务违章行为？ / 9
8.违章事件要接受处罚，目前，我国对纳税人违反税收法规行为的处罚有哪些？ / 10
1.1.4 税种的设置 / 11
1.企业要缴纳的税如何分类？ / 11
2.我国现行税收增值税制度是怎样规定的？ / 11
3.我国现行税收消费税制度是怎样规定的？ / 12
4.我国现行税收营业税制度是怎样规定的？ / 12
5.我国现行税收企业所得税制度是怎样规定的？ / 12
6.我国现行税收个人所得税制度是怎样规定的？ / 13
7.我国现行税收资源税制度是怎样规定的？ / 14
8.我国现行税收城镇土地使用税制度是怎样规定的？ / 14
9.我国现行税收房产税制度是怎样规定的？ / 14
10.我国现行税收城市维护建设税制度是怎样规定的？ / 14
11.我国现行税收耕地占用税制度是怎样规定的？ / 15
12.我国现行税收土地增值税制度是怎样规定的？ / 15
13.我国现行税收车辆购置税制度是怎样规定的？ / 15
14.我国现行税收车船税制度是怎样规定的？ / 15
15.我国现行税收印花税制度是怎样规定的？ / 16
16.我国现行税收契税制度是怎样规定的？ / 16
17.我国现行税收烟叶税制度是怎样规定的？ / 17
18.我国现行税收关税制度是怎样规定的？ / 17
19.我国现行税收船舶吨税制度是怎样规定的？ / 17
20.我国现阶段税种众多，企业每种税都要缴纳吗？ / 18
第二节 会计基本知识 / 18
1.2.1 基本概念 / 18
1.什么是会计？ / 18
2.会计的职能是什么？ / 18
3.会计的"反映"职能是什么？ / 19
4.会计的"监督"职能是什么？ / 19
5.会计的目标是什么？ / 19
6.会计核算步骤是什么？ / 19
1.2.2 基本前提 / 21
1.会计核算的基本前提有哪些？ / 21
2.具备什么样的条件才能成为"会计主体"？ / 21
3.会计主体一定是法律主体吗？ / 21
4.什么是"持续经营"假设？ / 22
5.什么是"会计分期"假设？ / 22
6.什么是"货币计量"假设？ / 22
7.什么是"权责发生制"？ / 22
8.什么是"收付实现制"？ / 23
9.权责发生制原则与收付实现制的区别是什么？请举例说明。 / 23
1.2.3 基本原则 / 23
1.什么是"可靠性"原则？ / 23
2.什么是"相关性"原则？ / 24
3.什么是"可理解性"原则？ / 24
4.什么是"可比性"原则？ / 24
5.什么是"重要性"原则？ / 24
6.什么是"实质重于形式"原则？ / 24
7.什么是"谨慎性"原则？ / 25
8.什么是"及时性"原则？ / 25
1.2.4 会计要素 / 25
1.会计对象是什么？ / 25
2.会计要素与会计对象的关系是什么？ / 26
3.如何理解"资产"？ / 26
4.如何理解"负债"？ / 26
5.如何理解"所有者权益"？ / 27
6.所有者权益与负债（债权人权益）的不同点有哪些？ / 27
7.如何理解"收入"？ / 27
8.如何理解"费用"？ / 28
9.如何理解"利润"？ / 28
10.会计计量的属性有哪些？ / 29
1.2.5 会计等式 / 30
1.会计等式的含义是什么？ / 30
2.如何理解"资产=负债+所有者权益"？ / 31
3.如何理解"收入-费用=利润"？ / 31
4.如何理解"资产+费用=负债+所有者权益+收入"？ / 31
5.经济业务是如何影响基本会计等式的？ / 31
6.经济业务是如何影响扩展会计等式的？ / 33
7.经济业务类型影响会计等式的规律是什么？ / 34
1.2.6 记账原理 / 34
1.会计要素、会计科目和会计账户的关系是什么？ / 34
2.账户的设置原则是什么？ / 35
3.复式记账的基本含义是什么？ / 35
4.借贷记账法的基本含义是什么？ / 36
5.如何理解"有借必有贷、借贷必相等"？ / 37
6.什么是"试算平衡"？ / 38
7.如何编制会计分录？ / 38
第二章 增值税概念和会计基础知识 / 40
第一节 增值税基本知识 / 40
2.1.1 增值税的起源 / 40
1.增值税是什么时间成型的，起源于哪个国家？ / 40
2.我国开始实施增值税于什么时期？ / 41
3.我国实施增值税经历了几个阶段？ / 41
2.1.2 增值税的概念 / 43
1.什么是增值税呢？ / 43
2.在实际工作中增值税按什么计算应交的税额？ / 43
3.在实际工作中增值税小规模纳税人如何计算应纳税额？ / 43
4.在实际工作中增值税小规模纳税人的含税收入如何换算成当期销售额？ / 44
2.1.3 增值税的特点 / 44
1.都说增值税是地方和中央的共享税，那么税收收入如何分成？ / 44
2.增值税有哪些特点？ / 44
2.1.4 增值税的纳税人 / 45
1.什么是增值税的纳税义务人？ / 45
2.增值税的纳税人执行"二元化"管理，是哪"二元"？ / 45
3.如何划分增值税的小规模纳税人？ / 45
4.小规模纳税人，是否可以享受教育费附加的减免？ / 46
5.小规模纳税人有出口业务，是否需要填写增值税减免税申报明细表的出口免税行次？ / 46
6.收到了增值税税控系统的技术维护费的普通发票，小规模纳税人是否可以全额抵减增值税？ / 47
7.供应商选择一般纳税人企业还是小规模企业合适？ / 47
2.1.5 增值税的征税对象 / 49
1.什么是增值税的征税对象？ / 49
2.现阶段增值税的应税范围有哪些？ / 50
2.1.6 增值税的税率 / 52
1.截至2016年增值税的税率有多少个？ / 52
2.我国增值税的小规模纳税人的征收率是多少？ / 52
3.我国增值税的管理条例中提到的基本税率内容是什么？ / 52
4.我国适用13%的增值税税率的货物有哪些？ / 53
5. 2016年5月1日营改增后，试点纳税人涉及的税率有哪些？ / 56
6.小规模纳税人销售自己使用过的固定资产，适用简易征收的优惠政策，如何计算缴纳增值税？ / 57
7.小规模纳税人销售自己使用过的固定资产，能否向税务机关申请代开增值税专用发票？ / 58
8.小规模纳税人什么情况下可以申请税务机关代开增值税专用发票？ / 58
2.1.7 增值税的征管 / 58
1.小规模纳税人申报纳税的期限如何确定？ / 58
2.小微企业增值税如何按季度申报？ / 59
3.增值税税收负担率（简称税负率）如何计算，税务机关在纳税评估中如何使用？ / 59
4.工（商）业增加值分析指标有哪些？税务机关在纳税评估中如何使用？ / 60
5.犯虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪，会受到什么处罚？ / 61
6.犯伪造、出售伪造的增值税专用发票罪，会受到什么处罚？ / 62
7.犯非法出售增值税专用发票罪，会受到什么处罚？ / 62
8.犯非法购买增值税专用发票、购买伪造的增值税专用发票罪；虚开增值税专用发票罪、出售伪造的增值税专用发票罪、非法出售增值税专用发票罪，会受到什么处罚？ / 62
9.犯非法制造、出售非法制造的用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪；非法制造、出售非法制造的发票罪；非法出售用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪；非法出售发票罪，会受到什么处罚？ / 63
第二节 增值税会计基础知识 / 63
2.2.1 新建企业建账 / 63
1. 新建企业应该在什么时候建账？ / 63
2. 新建企业在建账之前发生的支出如何进行财务处理？ / 64
3. 新建企业在建账后如何将筹建期间的支出进行财务处理？ / 64
4.企业筹建期间发生的业务招待费用如何进行财税处理？ / 66
5.涉税资料需要保存多长时间？ / 67
6.企业哪些财务资料需要到税务部门备案？ / 67
7.一个会计循环期间企业财务都有哪些主要工作？ / 68
2.2.2 科目设置 / 69
1.设置增值税核算的会计科目时应遵循怎样的原则？ / 69
2.小规模纳税人增值税核算的会计账户应该如何设置？ / 69
2.2.3 基本账务处理 / 69
1.增值税核算影响会计利润吗？ / 69
2.采购或接受劳务、服务如何进行账务处理？ / 69
3.销售或提供应税服务、劳务如何进行账务处理？ / 70
4.城建税及教育费附加计提时如何进行账务处理？ / 70
5.实际缴纳增值税时如何进行账务处理？ / 72
6.实际缴纳城建税及教育费附加时如何进行账务处理？ / 72
第二篇 小规模纳税人办税流程解读
第三章 增值税企业新办期间涉税流程 / 74
第一节 增值税小规模纳税人身份认定 / 74
1.如何认定小规模纳税人？ / 74
2. 当一般纳税人好，还是小规模纳税人好？ / 74
第二节 增值税小规模企业增值税专用设备采购 / 76
3.2.1 增值税专用设备介绍 / 76
1.增值税以票控税，在发票管理中增值税税控系统的专用设备有哪些？ / 76
2.增值税小规模纳税人专用设备中的金税盘是什么？ / 76
3.增值税小规模纳税人专用设备中的税控盘是什么？ / 77
4. 增值税小规模纳税人专用设备中的税控器是什么？ / 77
5.增值税小规模纳税人专用设备中的税控收款机是什么？ / 78
6.增值税专用设备采购流程是什么？ / 78
3.2.2 增值税专用设备采购的税务和财务处理及纳税申报表填写 / 79
1.增值税小规模纳税人专用设备抵税的税务处理是什么？ / 79
2.增值税小规模纳税人专用设备抵税的财务处理是什么？ / 79
3.增值税小规模纳税人专用设备抵税的纳税申报表如何填写？ / 81
第三节 增值税小规模企业发票申领 / 81
3.3.1 申请和领购 / 81
1.增值税小规模纳税人如何申请增值税发票？ / 81
2.增值税小规模纳税人如何领购增值税发票？如何"发票验旧"？ / 81
3.3.2 增版、增量办理流程 / 82
1. 增值税小规模纳税人如何申请增值税发票增版操作？ / 82
2.增值税小规模纳税人如何申请增值税发票增量操作？ / 84
第四节 发票开具系统 / 84
3.4.1 开票系统介绍 / 84
1.我国增值税开票系统硬件部分有哪些？ / 84
2. 我国增值税开票系统软件功能有哪些？ / 85
3.4.2 常规开票操作流程 / 85
1.我国增值税小规模纳税人如何开具"增值税普通发票"？ / 85
2. 我国通用机打发票有几种样式？ / 88
3.我国增值税小规模纳税人如何开具平推式"XXX省通用机打发票"？ / 89
4.我国增值税小规模纳税人如何开具卷式"XXX省通用机打发票"？ / 89
3.4.3 红字发票开具操作流程 / 90
1.我国增值税小规模纳税人什么情况下申请红字发票？ / 90
2.税务局为增值税小规模纳税人代开的增值税专用发票如何申请红字发票？ / 91
3.4.4 发票作废处理 / 92
1.增值税小规模纳税人已开具的增值税发票如何进行作废处理？ / 92
2.增值税小规模纳税人未开具的增值税发票如何进行作废处理？ / 93
3.4.5 发票丢失处理 / 93
1.增值税小规模纳税人开具的增值税发票丢失如何处理？ / 93
2.增值税小规模纳税人开具的增值税发票丢失处理流程是什么？ / 93
第五节 小规模转为一般纳税人办理与流程 / 94
增值税小规模纳税人转为一般纳税人需要办理的手续有哪些？ / 94
第四章 增值税小规模纳税人涉税业务的财税处理及办税流程 / 96
第一节 正常业务的财税处理 / 96
4.1.1 正常销售业务的财税处理 / 96
1.应税销售额如何确定？ / 96
2.直接收款销售方式如何进行财税处理？ / 97
3.企业销售商品后，既没有开发票也没有收款，需要缴纳增值税吗？ / 98
4.用外币结算的销售业务如何确定汇率？ / 98
4.1.2 视同销售的财税处理 / 98
1.视同销售货物的行为有哪些？ / 98
2.委托代销货物方式（收取手续费方式）销售如何进行财税处理？ / 99
3.委托代销货物方式（视同买断）销售如何进行财税处理？ / 100
4.用于非应税项目、集体福利、个人消费的自产、委托加工货物如何进行财税处理？ / 102
5.用于对外投资、捐赠的自产、委托加工或购买的货物如何进行财税处理？ / 102
6.将自产、委托加工或购买的货物分配给股东或投资者如何进行财税处理？ / 103
第二节 特殊业务的财税处理 / 103
1.托收承付和委托银行收款方式销售如何进行财税处理？ / 103
2.预收款方式销售如何进行财税处理？ / 104
3.赊销和分期收款方式销售如何进行财税处理？ / 104
4.混业经营如何进行财税处理？ / 105
5.兼营行为如何进行财税处理？ / 105
6.免征增值税如何进行财税处理？ / 106
第三节 代开发票办税流程 / 108
4.3.1 代开发票的业务范围 / 108
1.小规模纳税人如何申请代开增值税普通发票？ / 108
2.小规模纳税人向谁申请代开增值税专用发票？ / 108
3.收到税务机关代开的增值税专用发票，销货方单位栏写的是税务机关名称是否可以？ / 109
4.企业销售货物，代开增值税专用发票在网上预申请填写申报单时，怎么选择分类项目？ / 109
5.对税务机关代开的增值税专用发票，如何填写增值税申报表？ / 109
4.3.2 代开发票的机构和流程 / 109
1.小规模纳税人如何开具增值税专用发票？ / 109
2.小规模纳税人到税务机关代开增值税专用发票流程是什么？ / 109
3.小规模纳税人到税务机关代开增值税通用机打发票流程是什么？ / 110
第四节 小规模纳税人纳税申报表填报和申报事项 / 111
1.月销售额低于3万元免征增值税的小规模纳税人是否需要填写"增值税减免税申报明细表"？ / 111
2.小规模纳税人每月需要抄报税吗？ / 111
3.小规模纳税人每月抄报税后还要做什么纳税事项？ / 111
4.小规模纳税人每月享受免征增值税优惠政策的，如何填写"增值税纳税申报表"？ / 112
5.当期有代开增值税专用发票的小规模纳税人，如何填写申报表？ / 112
第三篇 小规模纳税人综合答疑
第五章 小规模纳税人办税之税控业务 / 116
1.小规模纳税人购置升级版的税控设备，是否必须取得增值税专用发票，才可以全额抵减增值税？ / 116
2.如何进入开票软件？ / 116
3.如何更改销售方的开票信息？ / 117
4.如何增加客户管理，开票时直接调用购方信息？ / 118
5.如何增加商品管理，开票时直接调用商品信息？ / 119
6.如何读入新购电子发票？ / 120
7.如何检查还剩余多少电子发票？ / 121
8.如何填开增值税普通发票？ / 122
9.如何填开带折扣的增值税发票？ / 124
10.带折扣的增值税发票能否开票面金额为0？ / 124
11.如何填开带销货清单的增值税发票？ / 124
12.如何查看已开发票信息是否通过网络报送成功？ / 125
13.已开发票总显示"未报送""报送失败"或"验签失败"如何处理？ / 126
14.开具增值税普通发票红字发票流程是什么？ / 127
15.如何作废发票？ / 128
16.作废的发票是否可以恢复？ / 128
17.电子发票没有作废，为什么点击"发票管理/发票开具管理/已开发票作废"菜单项，弹出"选择发票号码作废"窗口中就是没有需要作废的发票信息？ / 128
第六章 小规模纳税人办税之发票管理 / 130
1.开具发票的单位和个人应如何保管发票？ / 130
2.纳税检查的账务处理有哪些内容需要关注？ / 130
第四篇 小规模纳税人纳税申报
第七章 期末结算 / 132
第一节 税款结算 / 132
1.小规模纳税人应纳税额的会计处理是什么？ / 132
2.小规模纳税人销售额如何确定？收入能否代开增值税专用发票？ / 132
3.小规模纳税人销售价格明显偏低，应如何调整？ / 133
第二节 月末结账 / 134
1.小规模纳税人月末结账涉及哪些财务处理？ / 134
2. 小规模纳税人月末结账涉及哪些税务处理？ / 134
第八章 征期报税流程 / 135
1.小规模纳税人销售自己使用过的固定资产，增值税应纳税额如何进行纳税申报？ / 135
2.增值税小规模纳税人如何抄报税？ / 135
3.有关政府性基金免征范围，增值税小规模纳税人如何进行申报操作？ / 135
第五篇 小规模纳税人增值税综合实训
第九章 综合实训：以乐上商贸公司为例 / 146
附录 营改增最新法规文件
附录A 营业税改征增值税试点实施办法（小规模纳税人版） / 158
附录B 营业税改征增值税试点有关事项的规定（小规模纳税人版） / 163
附录C 营业税改征增值税试点过渡政策的规定（小规模纳税人版） / 168
附录D 跨境应税行为适用增值税零税率和免税政策的规定（小规模纳税人版） / 180
· · · · · · (收起)
读后感
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用户评价
作为一名小规模纳税人的企业主，我深切理解税务合规对公司稳健发展的重要性。《增值税从入门到精通（小规模纳税人）》这本书的出现，让我看到了解决税务难题的希望。我特别希望这本书能够详细解答关于小规模纳税人如何正确处理“进项税额”的问题。我知道，小规模纳税人在大多数情况下，购买商品或服务时支付的增值税进项是不能抵扣的，只能作为成本。但是，在一些特殊情况下，比如购买固定资产，或者进行某些特定类型的交易时，是否会有例外情况？书中是否会明确说明哪些情况下，小规模纳税人支付的进项税是可以凭票入账作为费用，哪些是完全不能抵扣也不能作为费用的？此外，对于那些虽然不能抵扣，但可以作为成本处理的进项税，应该如何在会计核算中进行处理，才能既满足税务要求，又准确反映公司的财务状况？我希望书中能够提供清晰的会计分录示例，以及在实际的财务报表中如何体现这些科目。我渴望通过这本书的学习，能够彻底弄明白进项税额处理的规则，避免因为处理不当而影响公司的利润核算，甚至引发税务上的麻烦。
评分在我看来，对于小规模纳税人而言，最怕的就是一些突发性的税务问题，或者是在处理复杂业务时，因为信息不对称而导致的错误。《增值税从入门到精通（小规模纳税人）》这本书，给我一种能够应对各种变化的感觉。我非常期待书中能够提供一些关于小规模纳税人如何应对税务检查和税务审计的详细指导。例如，当税务机关进行例行检查或者专项检查时，我们应该如何配合？需要提前准备哪些资料？如何与税务检查人员进行有效沟通？如果检查中发现了一些小错误，我们应该如何应对？此外，如果公司需要进行税务审计，无论是内部审计还是外部审计，小规模纳税人应该注意哪些与增值税相关的事项？书中是否会提供一些审计底稿的模板，或者在审计过程中，有哪些常见的审计关注点？我希望能从书中学习到一些实用的技巧，比如如何提前进行自查，发现并纠正潜在的税务问题，从而最大程度地降低被处罚的风险。我渴望通过这本书，能够提升自己应对税务风险的能力，让公司的税务管理更加稳健和透明。
评分作为一名在小微企业工作的财务人员，我深切体会到增值税对于我们这类纳税人的重要性。《增值税从入门到精通（小规模纳税人）》这本书的出现，仿佛为我打开了一扇新的窗户。我特别期待书中能够深入浅出地讲解小规模纳税人关于增值税发票的方方面面。比如说，不同类型的发票，比如普通发票、专用发票（虽然小规模纳税人一般不能自行开具专用发票，但收到时如何区分和处理很重要），以及现在越来越普遍的电子发票，它们在性质、效用和管理上的区别。我希望能看到关于如何鉴别发票真伪、如何规范填写发票信息、以及当发票出现错误或遗失时，应该如何补救的详细指导。特别是对于电子发票，如何在收到后进行验真、如何归档，以及在申报时如何准确录入这些信息，这些都是我工作中常遇到的细节问题。我希望这本书能够提供具体的截图和操作演示，让我能够一步一步地跟着学。此外，我也希望书中能探讨一些关于增值税发票管理的最佳实践，比如如何建立一个高效的发票管理系统，如何避免因为发票问题而导致的税务风险，以及在实际操作中，如何最大化地利用发票来证明业务的真实性，从而在合规的前提下优化税务处理。
评分我最近刚接触到我们公司的小规模纳税人税务管理工作，虽然之前对财务有一些基础了解，但增值税这块确实是个绕不开的难点。尤其是看到《增值税从入门到精通（小规模纳税人）》这本书名的时候，脑海里立刻浮现出很多实际操作中的疑问。我特别希望能在这本书里找到关于小规模纳税人如何正确进行税务备案的详细步骤，包括需要准备哪些材料，在哪里提交，以及备案时需要注意的各项细节。要知道，税务备案如果出了差错，后续的申报和缴税都会受到影响。此外，关于小规模纳税人如何理解和运用国家出台的各种增值税减免政策，我也非常关注。比如，小微企业有哪些增值税优惠？特定行业的企业是否有特殊的税收优惠？这些政策往往比较分散，而且更新也快，我希望能在这本书里看到一个系统性的梳理和讲解，并附带具体的案例分析，这样我才能更准确地把握住这些优惠，为公司节省税负。另外，我也很想了解，在某些特殊情况下，比如公司发生重大经营变动，或者需要进行税务审计时，小规模纳税人应该如何应对？书中是否会提供一些实用的建议和技巧？例如，如何准备税务检查需要的文件，以及在接受税务检查时应该如何与税务人员沟通？这些都是我在实际工作中可能会面临的挑战，而这本书的名字恰好触及到了我的这些痛点。
评分作为一个小规模纳税人的会计，我一直希望能够找到一本既全面又实用的增值税学习资料。《增值税从入门到精通（小规模纳税人）》这本书的名字让我觉得它非常有潜力。我尤其希望书中能够深入讲解小规模纳税人与“一般纳税人”在增值税方面的区别和联系。例如，为什么我们是小规模纳税人？我们成为一般纳税人需要满足哪些条件？如果公司规模扩大，是否需要主动转为一般纳税人？转为一般纳税人后，在增值税的计算、申报、发票开具等方面会有哪些重大的变化？书中是否会对比分析小规模纳税人和一般纳税人在税负、操作流程、税务风险等方面的异同，并给出一些选择的建议？我希望能够通过这本书的学习，不仅能精通小规模纳税人的增值税处理，还能对一般纳税人的税务体系有一个基础的了解，这样在公司发展壮大，或者与一般纳税人企业进行业务往来时，能够更加得心应手，做出更明智的决策。
评分这本书的名字听起来挺实在的，《增值税从入门到精通（小规模纳税人）》，虽然我还没翻开，光看这个命名，就觉得作者应该是想把小规模纳税人在增值税上的各种困惑都给解决掉。要知道，我们小规模纳税人，很多时候对于增值税的理解都是断断续续的，碰到一些复杂的业务，比如跨区经营、混合销售，或者是涉及到一些特殊的优惠政策，就感到脑袋疼。特别是国家政策经常调整，有时候一个文件下来，我们都不知道自己该怎么操作了。我一直觉得，市面上很多关于税务的书籍，要么太理论化，要么就是写给一般纳税人的，对于我们小规模纳税人来说，那些信息可能有点“溢出”，甚至是难以消化。所以，当看到这本书明确标明是针对小规模纳税人时，我内心是充满期待的。我希望它能从最基础的概念讲起，把什么是增值税、为什么我们要缴纳增值税、小规模纳税人适用的税率是多少、以及如何在实际经营中正确计算和申报增值税这些基本问题都讲透。更重要的是，我希望它能包含一些非常实操性的内容，比如如何开具增值税发票，特别是现在电子发票普及了，如何开具电子发票，还有收到发票后如何处理。还有，关于一些常见的税务风险，这本书能否给些警示和应对方法？比如说，我们在进货的时候，有时候会收到一些不合规的发票，或者是一些代开的发票，这些情况该怎么处理才能避免被税务局处罚？这些都是我在实际工作中经常会遇到的难题。我非常渴望这本书能够提供清晰的指引，让我能够更自信地处理与增值税相关的事宜，从而避免不必要的麻烦和损失。
评分我最近刚接手我们公司的小规模纳税人财务工作，对于增值税这一块，可以说是摸着石头过河。《增值税从入门到精通（小规模纳税人）》这本书名吸引了我，我希望能在这本书里找到关于小规模纳税人如何应对不同纳税年度申报期和不同税种申报的详细指南。例如，每个季度的增值税申报，我们都需要遵循哪些步骤？申报表应该如何填写？有哪些常见的填报错误需要避免？除了增值税，小规模纳税人还需要缴纳哪些其他税费，例如附加税费（城建税、教育费附加、地方教育附加），它们的计算基数是什么？如何与增值税申报联动？我特别希望书中能够提供一些具体的申报案例，从零开始演示如何填写申报表，并且附带一些注意事项，比如申报截止日期、逾期申报的后果以及如何进行逾期申报的补救措施。我还想了解，如果公司在某个季度或者年度出现了亏损，或者经营活动非常少，这种情况下增值税申报又该如何处理？是否还有申报义务？这些细节对我来说都非常重要，能帮助我建立一个清晰的申报流程，确保公司的税务工作合规、准确。
评分我是一名小规模纳税人企业的经营者，虽然不是专业财务出身，但公司的大小事务都要亲力亲为。《增值税从入门到精通（小规模纳税人）》这本书的名字让我觉得它非常有针对性。我非常希望这本书能够详细解释小规模纳税人如何理解和处理“差额征税”的情况。我知道有些情况下，小规模纳税人是可以选择按销售额的一定比例来计算应纳税额的，比如提供某些特定服务的，或者是一些租赁业务。那么，在这种“差额征税”模式下，我们应该如何准确地核算销售额，如何确定可以扣除的成本或费用，以及在申报时应该如何填写相应的栏目？书中是否会提供一些实际的合同范本，或者在合同签订时需要注意哪些与“差额征税”相关的条款？此外，我还想了解，当我们在某些业务中，既有按一般计税方法计算的部分，又有可以按差额征税的部分时，应该如何区分和处理？这些复杂的情况确实容易让人混淆。我期待这本书能够通过清晰的语言和生动的例子，帮助我理清思路，掌握“差额征税”的技巧，以便在合法合规的前提下，最大限度地减少税负，提高企业的经济效益。
评分在我看来，对于小规模纳税人而言，理解和掌握增值税的适用税率以及不同业务的税收处理方式是至关重要的。《增值税从入门到精通（小规模纳税人）》这本书恰好满足了我的这一需求。我迫切希望书中能够深入讲解目前小规模纳税人所适用的各种增值税税率，并详细说明不同税率适用的具体业务场景。例如，一般情况下，小规模纳税人的征收率是多少？在特定区域或特定行业，是否会有不同的税率？同时，书中是否会包含关于如何正确判断某项业务应适用哪种税率的指导？我尤其关注那些容易混淆的情况，比如混合销售行为，当一项销售同时涉及货物和服务的，我们应该如何判断其增值税的征税方式？书中能否提供一些案例，演示如何区分和处理这类复杂情况，并且解释为什么会这样处理，背后的税务逻辑是什么？我希望通过这本书的学习，能够对增值税的税率有一个清晰的认知，并且能够准确地将其应用到实际工作中，避免因为税率计算错误而导致的税务风险。
评分我一直觉得，税务法规就像一张巨大的网，而我们小规模纳税人就像其中的小鱼小虾，最怕的就是触碰到不该碰的东西。《增值税从入门到精通（小规模纳税人）》这本书的名头听起来就很靠谱，我很期待它能为我揭示小规模纳税人可能面临的各种税务风险，以及相应的规避策略。比如，在日常经营中，我们经常会遇到一些“灰色地带”的业务，或者是一些被忽略的税务细节，这些都可能成为税务稽查的突破口。书中是否会详细列举一些常见的小规模纳税人税务风险点，例如，不按规定开具发票、虚开发票、隐匿收入、虚列成本、利用不合规发票抵扣进项（虽然小规模纳税人大部分进项不能抵扣，但接收不合规发票依然存在风险），以及逾期申报、漏税等等。对于每一个风险点，我希望书中都能提供清晰的解释，说明为什么会构成风险，以及一旦被查出，可能会面临哪些处罚。更重要的是，我希望能获得切实可行的风险规避方法，例如，如何建立健全内部财务制度，如何规范票据管理，如何及时了解并遵照最新的税务政策，以及在税务稽查来临时，应该如何冷静应对，提供真实、完整的资料，争取从轻处理。
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