计算机审计质量控制模型 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2026

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出版者:清华大学出版社

作者:刘汝焯

出品人:

页数:241

译者:

出版时间:2005-5

价格:36.00元

装帧:简裝本

isbn号码:9787302107002

丛书系列:

图书标签:

• 计算机审计
• 审计质量
• 内部控制
• 风险管理
• 信息系统
• 质量控制模型
• 审计技术
• 信息安全
• 合规性
• 数据分析

好的，这是一份关于一本名为《企业内部控制与风险管理实务》的图书简介： --- 图书名称：《企业内部控制与风险管理实务》 图书简介 在当今复杂多变的商业环境中，企业面临的风险日益多样化和严峻化。从金融市场的波动、供应链的中断到网络安全威胁的升级，再到日益严格的监管要求，如何构建一个稳健、高效的内部控制体系并有效地识别、评估和应对风险，已成为决定企业生存与发展的核心能力。《企业内部控制与风险管理实务》正是顺应这一时代需求而精心打造的一部综合性实战手册。 本书并非聚焦于某一特定领域的专业技术，而是从宏观的企业治理结构和战略层面出发，深入剖析了现代企业如何系统性地整合内部控制与全面风险管理（ERM）职能，以期实现战略目标、提高运营效率、保障资产安全并确保财务报告的可靠性。 第一部分：内部控制体系的基石与重构 本部分详细阐述了构建一个适应新时代要求的内部控制框架的基础理论与实践路径。我们摒弃了传统上侧重于机械性检查的僵化模式，转而强调“基于风险的控制设计”（Risk-Based Control Design）。 核心内容包括： 1. COSO框架的深度应用与本土化： 详细解读COSO最新框架的五大组成要素（控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控活动），并结合中国国情与特定行业特点（如制造业、金融服务业、高新技术产业）提供具体的落地策略。我们不仅解释“是什么”，更侧重于“如何做”，例如如何将控制目标与企业关键绩效指标（KPIs）直接挂钩。 2. 控制环境的文化塑造： 强调“人”在内部控制中的决定性作用。本章深入探讨了如何通过高层领导的承诺、道德规范的制定与执行，以及建立有效的问责机制，从根本上优化企业的控制文化。 3. 流程再造与嵌入式控制： 探讨如何将控制点有机地嵌入到核心业务流程（如采购、销售、生产、人力资源）的每一个环节，实现“事前预防”而非“事后补救”。书中提供了大量的流程图示和控制点描述范例，帮助读者识别并优化关键流程中的薄弱环节。 4. 信息系统控制的强化： 鉴于企业运营日益依赖信息技术，本书投入了大量篇幅讨论信息系统通用控制（ITGCs）和应用控制（Application Controls）的实施要点。这包括访问权限管理、程序变更控制、数据备份与恢复机制的建立，以及应对新兴技术（如云计算、SaaS应用）带来的新风险。 第二部分：全面风险管理（ERM）的战略整合 本部分将视角提升到企业战略层面，阐述如何将风险管理从一个被动的合规职能，转变为驱动业务决策的主动战略工具。 核心内容包括： 1. 风险治理结构的搭建： 明确董事会、监事会、高级管理层和风险管理部门在ERM体系中的职责划分与协同机制。重点阐述如何有效设立和运作风险管理委员会，确保风险偏好（Risk Appetite）的明确设定与有效传达。 2. 风险识别与量化评估的实操技巧： 介绍多种实用的风险识别技术，包括头脑风暴法、德尔菲法、情景分析和根本原因分析（RCA）。针对风险评估，书中提供了定性和定量相结合的方法，尤其侧重于如何将模糊的风险描述转化为可衡量、可管理的指标，包括风险地图（Heat Map）的构建与动态更新。 3. 风险应对策略的多样化选择： 系统性地梳理“规避、分担、减轻、接受”四种风险应对策略，并提供丰富的案例分析，指导管理者在不同风险情景下选择最优的应对路径。例如，如何通过合同条款转移法律风险，或通过保险工具分担财产损失风险。 4. 新兴与前沿风险管理： 紧跟全球趋势，本书专门设立章节探讨企业面临的战略风险（如颠覆性技术冲击）、声誉风险、环境、社会及治理（ESG）风险，以及地缘政治风险的管理思路，帮助企业建立面向未来的风险前瞻性。 第三部分：监控、报告与持续改进 内部控制与风险管理并非一劳永逸的项目，而是需要持续监控和迭代的动态过程。本部分聚焦于如何确保体系的有效运行和持续优化。 核心内容包括： 1. 内部控制的有效性评价： 详细介绍如何设计和执行有效的监控活动，区分“日常监控”和“独立评估”。书中提供了不同层级的监控测试方法论，包括穿行测试、系统性数据分析测试等，以验证控制措施的设计合理性和运行有效性。 2. 风险与控制的报告体系构建： 阐述如何建立多层次的风险信息报告机制，确保关键信息能够及时、准确地传递给不同的利益相关者。内容涵盖风险仪表盘（Risk Dashboard）的设计原则、定性和定量报告的平衡，以及如何将风险管理成果融入年度报告和内部管理报告中。 3. 基于差距分析的改进机制： 探讨如何将内外部审计发现、风险事件报告和流程评估中揭示的差距，转化为具体的改进计划（CAPs），并跟踪其执行和效果，形成PDCA（计划-执行-检查-处理）的闭环管理，确保内部控制和风险管理体系能够与企业战略发展同步演进。 本书特色 本书最大的特点在于其高度的实操性。书中嵌入了大量的工具箱、模板和问卷，例如“关键控制活动自查清单”、“风险指标设定参考表”、“董事会风险报告模板”等，这些都是作者多年咨询实践的结晶。内容语言专业严谨，逻辑清晰，避免了空泛的理论说教，致力于为企业的中高层管理者、内控与风险管理从业人员、以及相关专业人士提供一套可以直接应用于工作场景的、可操作的、系统化的方法论和工具集。 阅读本书，企业将能够建立起一个不仅能满足合规要求，更能主动识别机遇、有效应对挑战、最终支撑企业实现可持续、高质量发展的内部控制与全面风险管理体系。 ---

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这本书的封面设计充满了现代感，那种深蓝与银灰的搭配，透着一股专业和严谨的气息，让人立刻联想到高科技和数据分析。我本来是抱着学习新知识的心态打开的，希望能找到一些关于如何提升我们内部流程规范性的新思路。书中对于风险评估框架的阐述非常到位，作者似乎非常注重理论的系统性和实践的可操作性之间的平衡。特别是关于如何将最新的信息技术成果融入到传统的审计流程中，书中给出的建议非常具体，不像有些理论书籍那样空泛。读完前几章，我感觉我的知识体系被重新梳理了一遍，特别是对于那些在实际工作中常常被忽略的细节，比如数据采集的标准化处理，有了更深刻的认识。它更像是一本实战手册，而不是一本纯粹的学术著作，这点对我这个一线工作者来说非常有吸引力。整体来看，它为我们搭建了一个清晰的、可执行的蓝图。

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拿到这本书的时候，我其实有点担心内容会过于陈旧，毕竟技术更迭的速度太快了。然而，这本书展现出一种超越时空的洞察力。它并没有过度纠结于某一款特定的软件或工具，而是聚焦于构建控制体系的“核心原则”和“思维模型”。比如，书中强调的“以终为始”的控制设计理念，这个思想框架放之四海而皆准，无论未来出现多么颠覆性的技术，这个基础逻辑都不会改变。我感觉我不是在阅读一本关于“当下”的书，而是在学习一套可以应对未来所有变化的“内功心法”。这种对本质的提炼能力，是区分优秀技术书籍和普通工具书的关键。这本书在理论层面的坚实基础，确保了它的长久生命力。

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说实话，这本书的深度远远超出了我的预期。我原以为它会集中在宏观的政策解读上，但它却扎根于最底层的技术实现细节。书中对各种新兴技术，比如人工智能在异常交易识别中的应用，进行了细致的入微的剖析。我花了相当长的时间去理解其中关于算法透明度和可解释性的讨论，这部分内容非常尖锐，直指当前技术应用中的痛点。作者并没有回避其中的技术难题和伦理困境，反而将其作为探讨的核心。这使得这本书的价值不仅仅停留在“如何做”的层面，更上升到了“为什么这么做以及我们应该如何面对挑战”的哲学思辨高度。对于任何希望走在行业前沿的专业人士来说，这无疑是一剂强心针，它要求我们不断更新自己的知识结构。

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这本书的文字功底着实令人佩服，行文流畅自然，逻辑推导严密得像一套精密的数学公式。我特别欣赏作者在阐述复杂概念时所采用的类比手法，那些生动的例子一下子就把晦涩的专业术语拉到了可以理解的层面。比如，在讨论到持续监控机制的建立时，作者引入了一个关于精密机械维护的类比，瞬间让我明白了为什么要构建那种“预警式”的控制点，而不是等到问题发生后再去补救。我感觉作者不仅仅是在传授知识，更像是在引导读者进行一次深入的思考训练。每一章节的过渡都处理得非常巧妙，上一段的结论自然而然地导向了下一段的论点，让人忍不住想一口气读完。这种行文的节奏感和韵律感，在技术性书籍中是相当难得的。

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这本书的排版和装帧质量是教科书级别的，每一张图表都清晰锐利，辅助阅读体验极佳。我特别喜欢书中对案例分析的处理方式，它们不仅仅是简单的“问题-解决”展示，而是深入挖掘了导致问题的根本原因，并追溯到最初的设计缺陷。这是一种非常“考古式”的分析方法，让人能从历史的脉络中吸取教训。特别是关于跨部门协作在内部控制中起到的润滑剂作用的章节，作者用多方视角的叙述方式，还原了真实组织环境下的复杂性。这种细腻的处理，让原本冷冰冰的流程控制话题变得有“人情味”和现实感。它成功地将规范要求转化为一种团队合作的共识，而不是自上而下的强制命令，这一点处理得非常高明。

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