目錄
第一章 審計組織和管理
第一節 審計部門的章程
第二節 審計部門的管理
第三節 人事管理
第四節 與管理層、董事會和其他部門的聯係
第二章 審計原則
第一節 審計原則的內容
第二節 審計標準
第三節 內部審計製度
第四節 對內部審計部門的意義
第三章 審計程序
第一節 事前審計和持續審計技術
第二節 審計工作程序
第三節 審計結論
第四節 交流
第四章 審計方法
第一節 工作底稿
第二節 工作底稿檢查問捲
第三節 統計抽樣
第四節 函證
第五節 審計軟件
第六節 預算差異檢查、流程圖和內部控製問捲
第五章 審計報告
第一節 交流的目的
第二節 對審計報告的評價
第三節 書麵報告
第四節 人際關係
第五節 審計意見
第六節 報告程序
第六章 現金
第一節 基本風險和控製目標
第二節 控製特徵
第三節 審計目標和程序
第四節 控製問捲
第七章 存放同業和同業存放
第一節 基本風險和控製目標
第二節 控製特徵
第三節 審計目標和程序
第四節 控製問捲
第八章 投資和相關收入
第一節 基本風險和控製目標
第二節 控製特徵
第三節 審計目標和程序
第四節 控製問捲
第九章 商業貸款和抵押品
第一節 職能能描述
第二節 基本風險和控製目標
第三節 控製特徵
第四節 審計目標和程序
第五節 控製問捲
第十章 不動産抵押貸款和建築貸款
第一節 基本風險和控製目標
第二節 控製特徵
第三節 審計目標和程序
第四節 控製問捲
第十一章 消費貸款和抵押品
第一節 職能描述
第二節 基本風險和控製目標
第三節 控製特徵
第四節 審計目標和程序
第五節 控製問捲
第十二章 貸款利息收入和費用收入
第一節 職能描述
第二節 基本風險和控製目標
第三節 控製特徵
第四節 審計目標和程序
第五節 控製問捲
第十三章 貸款損失準備金和已核銷貸款
第一節 職能描述
第二節 基本風險和控製目標
第三節 控製特徵
第四節 審計目標和程序
第五節 控製問捲
第十四章 固定資産和摺舊
第一節 基本風險和控製目標
第二節 控製特徵
第三節 審計的目標和程序
第四節 控製問捲
第十五章 活期存款和相關費用收入
第一節 基本風險和控製目標
第二節 控製特徵
第三節 審計目標和程序
第四節 控製問捲
第十六章 匯票和本票
第一節 基本風險和控製目標
第二節 控製特徵
第三節 審計目標和程序
第四節 控製問捲
第十七章 儲蓄存款和相關利息支齣
第一節 基本風險和控製目標
第二節 控製特徵
第三節 審計目標和程序
第四節 控製問捲
第十八章 其他定期存款和相關利息支齣
第一節 職能描述
第二節 基本風險和控製目標
第三節 控製特徵
第四節 審計目標和程序
第五節 控製問捲
第十九章 資本帳戶和股利
第一節 基本風險和控製目標
第二節 控製特徵
第三節 審計目標和程序
第四節 控製問捲
第二十章 工資
第一節 基本風險和控製目標
第二節 控製特徵
第三節 審計目標和程序
第四節 控製問捲
第二十一章 其他收入和其他費用
第一節 基本風險和控製目標
第二節 控製特徵
第三節 審計目標和程序
第四節 控製問捲
· · · · · · (收起)