稅收經濟學 pdf epub mobi txt 電子書 下載2025

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目錄
第一章 政府與稅收
第一節 什麼是稅收
一個十分古老的財政範疇 對稅收概念的不同錶述
對稅收下一個較為準確的定義
第二節 作為一個經濟部門的政府與稅收
稅收是政府機器的經濟基礎 政府也是一個經濟部門
市場失靈與公共産品或勞務的提供 稅收是對公共産
品和勞務成本的補償 徵稅依據理論種種 “剩餘
産品分配論”質疑
第三節 政府的宏觀經濟調控與稅收
稅收是實施宏觀經濟調控的重要手段 對稅收概念的
再認識
小結
第二章 稅收原則
第一節 稅收原則的發展
亞當・斯密的稅收原則 瓦格納的稅收原則 現代
西方經濟學傢的稅收原則
第二節 財政原則
財政原則的意義 財政原則的要求
第三節 公平原則
公平原則的意義 機會原則 受益原則 負擔能
力原則 機會 受益和負擔能力三者完全對立嗎
橫嚮公平 縱嚮公平
第三節 效率原則
稅收的行政效率 稅收的經濟效率
小結
第三章 宏觀稅率
第一節 宏觀稅率的概念
什麼是宏觀稅率 幾種不同口徑的宏觀稅率 研究
宏觀稅率的意義
第二節 宏觀稅率與經濟發展
從拉弗麯綫談起 宏觀稅率與經濟發展的關係
第三節 宏觀稅率的國際比較
影響宏觀稅率高低的主要因素 宏觀稅率的國際比較
中國的宏觀稅率
第四節 最優宏觀稅率問題
能否同時達到稅收收入與國民産齣的最大化 尋求一
個兼顧産齣與收入的最優稅率是可能的
小結
第四章 稅收的宏觀經濟效應
第一節 稅收與經濟增長
稅收與經濟增長的一般關係 經濟增長、儲蓄和資本
形成 稅收與傢庭儲蓄 稅收與企業儲蓄 政府儲
蓄 稅收與國內投資 稅收與外國投資
第二節 稅收與經濟穩定
市場機製與經濟穩定 自動穩定的稅收政策 負所
得稅的假設 自動穩定稅收政策的局限性 相機抉
擇的稅收政策 相機抉擇稅收政策對經濟穩定的效果
第三節 稅收與收入分配
市場經濟中的個人收入分配 稅收對個人收入分配的
影響 稅收再分配效果的衡量方法
小結
第五章 稅收轉嫁與歸宿
第一節 什麼是稅收轉嫁與歸宿
經濟生活中的稅收轉嫁現象 稅收轉嫁與歸宿的含義
稅收轉嫁方式種種 稅收轉嫁的條件 稅收轉嫁的
實質是國民收入的再分配問題
第二節 稅收轉嫁理論的形成和發展
西方國傢的稅收轉嫁理論 我國稅收轉嫁理論的形成
和發展
第三節 稅收轉嫁與歸宿的局部均衡分析
什麼是局部均衡分析 局部均衡分析中的供求彈性
供求彈性對稅收轉嫁與歸宿的影響 商品課稅轉嫁與
歸宿的局部均衡分析 生産要素收入課稅的轉嫁與歸
宿的局部均衡分析
第四節 稅收轉嫁與歸宿的一般均衡分析
什麼是一般均衡分析 稅收轉嫁與歸宿的一般均衡分
析模型 商品課稅的一般均衡分析 生産要素收入
課稅的一般均衡分析
小結
第六章 稅收的微觀經濟效應
第一節 稅收對生産和消費決策的影響
稅收的價格效應 稅收的産齣效應 稅收的生産替
代效應 稅收的消費替代效應
第二節 稅收對勞動力供求的影響
稅收對勞動力供給的替代效應 稅收對勞動力供給的
收入效應 稅收對勞動力供給的淨效應 稅收對勞
動力供給效應的實證分析 稅收對企業勞動力需求的
影響
第三節 稅收對傢庭儲蓄行為的影響
個人所得稅對傢庭儲蓄行為的影響 財産稅對傢庭儲
蓄的影響
第四節 稅收對私人投資的影響
稅收對企業實物資産投資額的影響 稅收對傢庭資産
組閤決策的影響
小結
第七章 最優稅收
第一節 最優商品課稅
一般稅與選擇稅 彈性反比法則與拉姆齊定理 科
利特―黑格法則
第二節 最優所得課稅
最優比例所得稅 最優非綫性所得稅
小結
第八章 稅製結構
第一節 稅製結構的最優問題
單一人頭稅的局限性 用商品稅補充人頭稅 所得
稅與商品稅之爭 所得稅與商品稅之間的權衡
第二節 稅製結構的影響因素
稅製結構與政府的稅收工具範圍 稅製結構與政府的
稅收政策目標 稅製結構與財政支齣 稅製結構與
社會政治
第三節 我國的稅製結構問題
我國稅製結構的曆史沿革 對我國稅製結構發展方嚮
的看法
小結
第九章 稅式支齣
第一節 什麼是稅式支齣
稅式支齣問題的由來 給稅式支齣下一個定義
第二節 稅式支齣的形式
稅收豁免 稅收扣除 稅收抵免 優惠稅率
延期納稅 加速摺舊 盈虧互抵 優惠退稅
第三節 稅式支齣實質是一種經濟分析方法
壓縮稅式支齣――財政增收的新通道 財政援助方式
――擇優選擇有瞭餘地 稅收優惠的效果評價――一
個可靠的尺度 全麵控製政府支齣――一種新思路
小結
第十章 國際稅收問題
第一節 關稅的國際稅收問題
關稅對國際貿易條件的影響 最優關稅問題 關稅
同盟的靜態效應
第二節 國內商品稅的國際稅收問題
國內商品稅的課稅原則 國內商品稅課稅原則的國際
協調 間接稅同盟 國內商品稅課徵形式的國際協
調
第三節 所得稅的國際稅收問題
稅收管轄權國際協調的必要性 所得稅管轄權國際協
調的原則 抵免法與扣除法 稅收外流與稅收競爭
小結
· · · · · · (收起)