增值稅業務有問必答 pdf epub mobi txt 電子書 下載2025

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《增值稅業務有問必答》內容簡介：增值稅是我國稅收的主要來源，也是眾多企業納稅負擔中最重要的一部分。麵對增值稅從“生産型”轉變為“消費型”，以及當前空前激烈的市場競爭，如何進行依法納稅和閤法節稅，真正做到“既不少交稅，也不多交稅”就成為企業提高自身競爭力所必須考慮的問題。《增值稅業務有問必答》針對辦稅人員在辦理增值稅業務過程中可能遇到的重點、難點、熱點問題，以最新的政策法規為指導並運用大量案例進行透徹地講解，指導您如何巧用政策、優化納稅、全麵掌握增值稅這一重要稅種的理論知識和實操技能，做個“智慧的納稅人”。

2009年1月1日起，增值稅轉型改革在全國所有地區，所有行業全麵實施，生産型增值稅轉變為國際通用的消費型增值稅，《增值稅業務有問必答》以修訂後的《中華人民共和國增值稅暫行條例》及其實施細則的具體條文為嚮導，並運用大量實例講解瞭增值稅的基本原理和實務操作技能，文中政策全麵詳實，內容新穎，條理清晰，有助於讀者及時、準確地理解新政策，全麵掌握增值稅轉型與新會計準則實施中的重點、難點以及新準則與新稅製銜接中的相關問題。

第1章 你需要瞭解的增值稅常識 1.1 什麼是增值稅？/2 1.2 增值稅有哪些類型？/3 1.3 增值稅有哪些特點和優點？/4 1.4 哪些行為需要繳納增值稅？/8 1.5 增值稅稅率就是17％嗎？/12 1.6 什麼是徵收率？/14 1.7 何為增值稅納稅義務人？/16 1.8 何為增值稅扣繳義務人？/17 1.9 納稅人分哪幾種？/17 1.10 如何成為增值稅一般納稅人？/18 1.11 一般納稅人有哪些權利和義務？/22 1.12 小規模納稅人如何認定？/23第2章 增值稅應納稅額的計算 2.1 一般納稅人如何計算銷項稅額？/26 2.2 一般納稅人如何計算進項稅額？/29 2.3 應納稅額的計算有何規定？/32 2.4 小規模納稅人如何計算應納稅額？/33 2.5 不含稅銷售額如何換算？/34 2.6 何為簡易計算法？/34 2.7 不符閤實際銷售額如何確定？/36 2.8 進口徵稅如何計算應納稅額？/37 2.9 齣口貨物退稅應納稅額如何計算？/37第3章 增值稅業務的會計處理 3.1 一般購銷業務如何處理？/44 3.2 齣口貨物如何進行會計處理？/45 3.3 購入免稅産品會計怎樣處理？/46 3.4 小規模納稅人增值稅業務如何處理？/47 3.5 不予抵扣項目如何進行會計處理？/48 3.6 視同銷售行為怎樣進行會計處理？/49 3.7 混閤銷售行為怎樣進行會計處理？/50 3.8 轉齣多交增值稅和未交增值稅如何進行會計處理？/51 3.9 發生銷售退迴及摺讓、摺扣如何進行會計處理？/52 3.10 以物易物如何進行會計處理？/58 3.11 貨物以舊換新如何進行會計處理？/62 3.12 減負增值稅會計處理如何進行？/63第4章 增值稅的申報與繳納 4.1 如何確定增值稅納稅義務發生的時間？/68 4.2 增值稅納稅期限如何確定？/69 4.3 增值稅納稅地點怎樣確定？/69 4.4 一般納稅人如何進行納稅申報？/70 4.5 小規模納稅人如何進行納稅申報？/84第5章 增值稅專用發票的使用與管理 5.1 什麼是增值稅專用發票？/88 5.2 增值稅專用發票有哪些基本內容？/88 5.3 增值稅專用發票的使用範圍是什麼？/90 5.4 何為“金稅工程”？/91 5.5 你瞭解防僞稅控係統嗎？/93 5.6 領購增值稅專用發票有哪些程序？/94 5.7 對增值稅專用發票的領購數量有何限製？/97 5.8 增值稅專用發票的開具有何要求？/99 5.9 哪些行為可以開具增值稅專用發票？/100 5.10 增值稅專用發票應在什麼時間開具？/101 5.11 如何填寫增值稅專用發票？/102 5.12 使用增值稅專用發票須承擔哪些法律責任？/104第6章 增值稅稅收優惠政策 6.1 增值稅免稅優惠政策有哪些？/11O 6.2 增值稅稅率優惠政策有哪些？/117 6.3 即徵即退與先徵後返政策包括哪些內容？/121 6.4 起徵點與稅額抵扣政策包括哪些內容？/127第7章 增值稅納稅操作技巧 7.1 增值稅專用發票遺失可以用復印件代替嗎？/134 7.2 兼營免稅項目或非應稅項目的進項稅額應如何轉齣？/134 7.3 發生退貨可以自行開具紅字發票嗎？/135 7.4 防僞稅控係統開具的增值稅專用發票如何抵扣？/135 7.5 銷售舊貨如何抵扣銷項稅？/136 7.6 已抵扣的進項稅還能追繳嗎？/137 7.7 貨物估價入賬如何抵扣進項稅額？/137 7.8 發生非正常損失時如何對進項稅額進行處理？/138 7.9 未全額收到貨款也應繳稅嗎？/139 7.10 外齣經營可以自帶專用發票嗎？/139 7.11 停止抵扣期間發生的進項稅額可否再抵扣？/140 7.12 稅控係統設備可抵扣進項稅嗎？/141 7.13 一般納稅人的資格在什麼情況下會被取消？/141 7.14 運輸發票增值稅的抵扣有何規定？/142 7.15 什麼是“無法認證”發票？/142 7.16 發票齣現尾數誤差該怎麼處理？/143 7.17 開錯增值稅發票怎麼辦？/144 7.18 應不應該申請認定為一般納稅人呢？/144 7.19 銷售贈送的物品要繳增值稅嗎？/145 7.20 貨運代理費能抵扣進項稅嗎？/146 7.21 收取違約金需要繳稅嗎？/147 7.22 地稅局代開的貨運發票可以抵扣嗎？/147 7.23 以非貨幣性資産購買股票是否繳納增值稅？/148 7.24 摺扣部分的稅款為什麼要補繳？/148 7.25 “三包”收入要繳增值稅嗎？/149 7.26 代安空調該繳增值稅嗎？/150 7.27 籌建期間取得的進項專用發票可以抵扣嗎？/150 7.28 以舊換新促銷按差價繳稅行嗎？/151 7.29 商品低手進價銷售，是否應按組成計稅價計算銷項稅額？/151 7.30 單獨計價的包裝物如何計稅？/152第8章 增值稅節稅操作技巧 8.1 如何閤法降低稅負？/154 8.2 如何進行資源的綜閤利用？/155 8.3 迴收廢舊物資怎樣節稅？/157 8.4 銷售舊貨怎樣節稅？/158 8.5 來料加工與進料加工怎樣節稅？/160 8.6 即徵即退優惠政策如何應用？/161 8.7 增值稅由“生産型”嚮“消費型”轉變，如何進行節稅籌劃？/162 8.8 如何利用增值率判彆身份節稅？/164 8.9 大企業變小公司如何節稅？/166 8.10 如何利用稅負平衡點節稅？/167 8.11 如何選擇手機銷售商身份？/170 8.12 何種情況下該維持小規模納稅人身份？/172 8.13 混閤銷售行為如何進行節稅籌劃？/173 8.14 商場摺扣銷售如何節稅？/175 8.15 銷售摺扣轉為摺扣銷售如何節稅？/176 8.16 常見的四種促銷方式如何進行節稅籌劃？/177 8.17 “買一送一”如何節稅？/179 8.18 將收人閤二為一與一分為二對節稅有何影響？/181 8.19 委托代銷方式如何節稅？/183 8.20 如何利用關聯企業節稅？/184 8.21 為什麼要把企業設計室分離齣去？/185 8.22 手機經銷商如何進行節稅籌劃？/187 8.23 如何利用經營角色節稅？/188 8.24 如何利用貨幣時間價值進行節稅？/190 8.25 如何把增值稅轉化成營業稅？/192 8.26 轉讓産權與銷售不動産如何節稅？/193 8.27 購進貨物如何籌劃運費？/194 8.28 銷售貨物如何籌劃運費？/197 8.29 如何利用結算價格節稅？/199 8.30 企業代墊運費如何籌劃？/201 8.31 如何利用運費扣稅平衡點節稅？/203 8.32 送貨上門如何節稅？/205 8.33 如何利用新建運輸公司節稅？/206 8.34 企業如何運用獨自核算節稅？/208 8.35 如何運用納稅期限遞延節稅？/209 8.36 什麼是購進扣稅法？/210 8.37 經營娛樂業如何節稅？/211 8.38 不同銷售項目如何籌劃？/212 8.39 不同記賬方法如何籌劃？/_213 8.40 如何選擇退稅辦法？/215 8.41 如何利用“免、抵、退”與“先徵後退”節稅？/217 8.42 單證齊全與否對節稅有何影響？/218 8.43 如何利用匯率進行節稅？/219 8.44 期刊雜誌社如何進行節稅籌劃？/220 8.45 公司如何利用外地辦事處節稅？/221 8.46 自營車輛如何節稅？/223 8.47 如何將運費補貼轉為代墊運費節稅？/224 8.48 如何將銷售收入與工程款分開核算進行節稅？/225 8.49 如何利用齣版環節增值稅的先徵後返進行節稅？/226 8.50 自營、代理、買斷齣口如何節稅？/228第9章 增值稅涉稅違法案例 9.1 國稅海關不聯網，空殼公司“巧”鑽空/232 9.2 虛開增值稅，稅耗子落網/233 9.3 虛假驗資注冊，異地虛開增值稅/234 9.4 高率低套，稅率上做手腳/236 9.5 “預收賬款”還是“分期收款”/237 9.6 “虧本”生意賺瞭稅/238 9.7 “兌奬”擠兌瞭稅款/240 9.8 籌劃不慎成偷稅/241 9.9 混繳稅種，偷逃稅款/243
· · · · · · (收起)