Computerized Practice Set for Comprehensive Assurance & Systems Tool pdf epub mobi txt 电子书 下载 2026

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出版者:Prentice Hall

作者:Laura R. Ingraham

出品人:

页数:112

译者:

出版时间:2010-3-3

价格:USD 46.67

装帧:Paperback

isbn号码:9780132146418

丛书系列:

图书标签:

• 审计
• 系统工具
• 综合保证
• 计算机辅助审计
• 实践练习
• 审计工具
• 信息系统审计
• 内部控制
• 风险管理
• 审计技术

《精细化审计与现代信息系统：理论、实践与前沿探索》 简介 在瞬息万变的商业环境中，确保信息系统的可靠性、安全性和合规性，已成为企业稳健运营的基石。随着技术日新月异，审计的边界也在不断拓展，从传统的财务审计延伸至对复杂信息系统的深度评估。本书《精细化审计与现代信息系统：理论、实践与前沿探索》旨在为读者提供一个全面、深入的视角，探讨在数字化时代下，如何运用精细化的审计方法，结合现代信息系统的特性，实现更高效、更精准的审计目标，并积极应对新兴的审计挑战。 本书不同于市面上单纯的技术工具指南，它更侧重于将审计理念、风险管理、内部控制与信息系统生命周期紧密结合，形成一套系统性的思考框架。我们深知，信息系统并非孤立存在，而是承载着企业战略、运营流程、财务数据等关键要素的脉络。因此，审计工作必须超越表面的技术审查，深入理解业务逻辑，洞察系统设计中的潜在风险，并评估其对整体控制环境的影响。 内容概览 本书内容结构严谨，逻辑清晰，覆盖了从基础理论到前沿应用的广泛领域： 第一部分：审计理论与信息系统审计基石 审计新范式：从合规到价值创造 传统审计的局限性与数字化转型的必然性。 现代审计的定位：风险导向、数据驱动、洞察驱动。 审计价值的多元化：风险缓释、效率提升、战略支持。 信息系统审计的核心概念与原则 信息系统审计的目标：可靠性、安全性、完整性、可用性、效率性、合规性。 信息系统审计的基本原则：独立性、专业胜任能力、客观性、保密性。 审计证据的收集、分析与评价：质量、相关性、充分性。 审计风险的识别、评估与应对。 内部控制理论在信息系统环境下的应用 COSO内部控制框架的演进与在IT环境下的应用。 IT一般控制（ITGC）的重要性：访问控制、程序变更控制、系统开发与维护控制、操作控制等。 IT应用控制（ITAC）的设计与审计：输入控制、处理控制、输出控制、数据完整性控制。 风险评估与控制措施的匹配：将业务风险映射到IT控制。 信息安全与审计的交叉领域 信息安全风险管理框架（如NIST CSF, ISO 27001）及其与审计的联动。 常见信息安全威胁与漏洞分析（如网络攻击、恶意软件、数据泄露）。 访问控制策略与机制的审计：身份认证、授权、权限管理。 数据加密、数据备份与恢复策略的审计。 安全事件响应与审计。 合规性审计在信息系统中的挑战 关键监管法规（如GDPR, CCPA, SOX, HIPAA）对信息系统的要求。 数据隐私保护与审计：个人信息的收集、处理、存储与传输。 行业特定合规要求的审计（如金融、医疗、制造业）。 审计在推动企业合规文化建设中的作用。 第二部分：现代信息系统审计的实践方法与技术 审计方法论的演进：从抽样到全样本分析 传统的抽样审计方法及其在IT环境下的局限性。 数据分析技术在审计中的应用： 描述性分析： 数据汇总、异常值识别、趋势分析。 诊断性分析： 原因分析、关联性分析。 预测性分析： 风险预测、模式识别。 规范性分析： 优化建议、最优决策支持。 审计数据的获取与准备：数据提取、数据清洗、数据转换。 自动化审计工具与技术 审计管理软件： 流程自动化、工作底稿管理、报告生成。 数据分析工具： ACL, IDEA, Tableau, Power BI等在审计数据分析中的应用。 数据库查询与分析技术： SQL等用于直接从数据库提取和分析数据的技巧。 机器人流程自动化（RPA）在审计中的应用： 自动化重复性审计任务。 流程挖掘（Process Mining）的应用： 识别实际流程与设计流程的差异，发现瓶颈与控制弱点。 审计信息系统的设计与开发周期 系统需求分析与审计： 确保需求符合业务需求和控制要求。 系统设计与审计： 评估设计是否包含必要的控制点。 系统开发与测试阶段的审计： 监督开发过程的规范性，审查测试用例和测试结果。 系统部署与上线审计： 验证部署过程的安全性与完整性。 系统运行与维护阶段的审计： 持续监控系统运行状况，评估变更管理，审查日志。 业务连续性与灾难恢复（BCP/DRP）的审计 BCP/DRP策略的有效性评估。 关键业务流程的恢复能力审计。 灾难恢复测试的审计。 数据备份与恢复机制的审计。 新兴技术对审计的影响与审计应对 云计算环境下的审计： 云安全模型、责任共担模型、第三方风险管理。 大数据审计： 海量数据的处理与分析挑战，数据治理与审计。 人工智能（AI）与机器学习（ML）在审计中的应用： 智能风险识别、模式分析、异常检测。 区块链技术与审计： 交易的不可篡改性、透明性及其对审计的影响。 物联网（IoT）审计： IoT设备安全性、数据完整性与隐私保护。 第三部分：前沿探索与未来展望 嵌入式审计（Embedded Auditing）与实时审计（Continuous Auditing） 将审计功能集成到业务流程中。 实时监控与预警机制的建立。 数据驱动的持续风险评估。 网络安全审计的深化 威胁情报在审计中的应用。 漏洞扫描与渗透测试的审计视角。 安全运营中心（SOC）的审计。 数据治理与数据质量审计 构建可靠的数据治理框架。 数据生命周期管理与审计。 数据质量指标的定义与监控。 以人为本的审计：行为审计与文化审计 理解员工行为对信息系统安全与控制的影响。 审计在塑造安全意识与合规文化中的作用。 审计师的技能提升与职业发展 跨学科知识的需求：IT、业务、法律、数据科学。 持续学习与适应新技术。 构建协作与沟通能力。 未来审计的趋势与挑战 预测性审计与智能审计。 审计在数字化转型中的战略角色。 应对快速变化的监管环境。 本书特点 理论与实践并重： 既深入阐述了审计的基本理论和原则，又提供了大量实操性的方法和案例，帮助读者将理论知识转化为实际审计能力。 前瞻性视野： 积极拥抱数字化转型带来的变革，探讨了新兴技术对审计的影响，并展望了审计的未来发展方向。 系统性框架： 强调将审计置于企业整体战略和运营环境中，注重信息系统的生命周期管理，提供一套完整的审计思考框架。 易于理解与应用： 语言通俗易懂，结构条理清晰，配以丰富的图表和示例，便于不同背景的读者学习和应用。 全面覆盖： 涵盖了从基础的ITGC、ITAC到复杂的数据分析、AI审计等广泛内容，力求为读者提供一个完整的知识图谱。 目标读者 本书适合以下读者群体： 内部审计师、外部审计师： 提升在信息系统审计方面的专业能力，掌握现代审计方法和技术。 信息安全专业人士： 了解审计在信息安全保障中的作用，加强对安全控制的审计与评估。 IT管理人员、系统管理员： 理解信息系统审计的要求，从系统设计和运行层面更好地满足审计需求，构建更健壮的系统。 风险管理与合规部门人员： 学习如何通过审计来识别和评估信息系统相关的风险，确保企业合规运营。 对信息系统审计和数字化转型感兴趣的学生和研究人员： 获取系统性的理论知识和前沿的研究视角。 结语 在信息技术飞速发展的今天，精细化审计不再仅仅是一种合规要求，更是企业提升管理水平、保障运营安全、驱动战略转型的重要引擎。本书《精细化审计与现代信息系统：理论、实践与前沿探索》将是您在这个充满挑战与机遇的领域中，不可或缺的指南。我们希望通过本书的阅读，能够激发您对信息系统审计更深层次的思考，并为您在实践中提供有力的支持，共同应对数字化时代的审计挑战，创造更大的审计价值。

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