Understanding ERISA pdf epub mobi txt 电子书下载 2026

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出版者:

作者:Ziesenheim, Ken

出品人:

页数:132

译者:

出版时间:2002-3

价格:$ 22.54

装帧:

isbn号码:9781931611428

丛书系列:

图书标签:

ERISA
Employee Benefits
Retirement Plans
Health Plans
Pension Law
Fiduciary Duty
Compliance
Legal
Human Resources
Insurance

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具体描述

Every advisor in your firm should have a copy" of this compact new guide, claims Harold Evensky, respected financial professional and author of Wealth Management.Evensky knows all too well that firms and individual advisors need to protect themselves now more than ever. In the climate of corporate scandals and market downturns - being in compliance is critical to avoiding liability challenges. But - the scope and complexity of the landmark ERISA act has left trustees and fiduciaries struggling to ensure that they remain in compliance.Now, industry pro Ken Ziesenheim's concise booklet covers the four key provisions of ERISA in simple, straightforward terms. He includes sample forms, policy statements, a glossary of terms and everything needed to make understanding -- and complying with ERISA -- as easy as a, b, c.And, he covers four all-important steps for: - selecting and hiring a manager- monitoring activities of outside managers- documenting meetings to prevent complications- And interpreting the "Pruden Investor Rule"Help make sure you -- and every professional in your firm - stays in compliance, by following the basic guidelines presented in this new work.

员工退休收入保障法 (ERISA) 深入解析：为雇主、计划管理者及法律顾问提供的实战指南图书名称：《精通就业福利法：雇主、受托人与法律顾问的合规与风险管理实务》内容简介：本权威著作旨在为雇主、退休金与福利计划的受托人、人力资源专业人士以及处理就业法和信托法的法律顾问，提供一套全面、深入且高度实用的《员工退休收入保障法》（ERISA）合规、治理与风险管理知识体系。本书摒弃了对基本概念的冗余阐述，而是聚焦于实操层面的复杂挑战、最新的监管解释以及应对日益严格的执法环境所需的具体策略。第一部分：ERISA 治理与受托人责任的重塑 (Governance and Fiduciary Duties in the Modern Era) 本部分深入探讨了ERISA框架下受托人的核心义务及其在当前复杂环境下的演变。我们将详细剖析“信义义务”（Fiduciary Duty）在实践中的具体体现，超越教科书式的定义，着重分析以下关键领域： 1. 审慎标准的应用与投资管理决策的记录：详细解读“审慎的投资人”（Prudent Expert）标准如何应用于共同基金选择、替代性投资（如私募股权、房地产）的尽职调查过程。本书提供了构建和维护详尽的“投资政策声明”（IPS）的模板与案例分析，重点在于如何证明决策过程的合理性与及时性，以抵御潜在的诉讼挑战。 2. 利益冲突的识别与管理：探讨在计划服务提供商选择和费用谈判中，如何识别和披露潜在的利益冲突。内容涵盖最新的美国劳工部（DOL）关于“视为利益冲突”（Prohibited Transactions）的解释，并提供具体的合同审查清单，确保服务协议（如3(16)、3(32)和5500报告要求的服务）的透明度和公平性。 3. 计划治理结构的优化：比较集中式治理结构（单一受托人）与分散式治理结构（投资委员会、行政委员会）的优劣。提供建立高效、问责明确的委员会章程（Bylaws）和运作流程的指南，确保所有决议都有清晰的记录和授权链。第二部分：福利计划的合规性与行政挑战 (Compliance Mechanics and Administrative Hurdles) 本部分是为计划行政人员和合规官量身定制的实战手册，涵盖了从计划设立到年度报告的全部合规流程，重点解决实践中的灰色地带： 1. 可受益人资格的认定与分配争议：深入分析“合格的婚姻状况变更”（QDROs）在州法与联邦法冲突下的处理流程。提供处理非婚生子女、事实婚姻、以及受益人指定冲突的实操步骤和法律依据。 2. 信息披露义务的精细化管理：详细拆解ERISA第404(c)下的免责投资管理要求，以及2021年最终规则对自动注册和自动调整缴款（Auto-Enrollment/Auto-Escalation）计划的信息披露要求。本书提供了日程表A、B、C的填写范例及常见的审计失败点。 3. 多雇主计划（MEPs）与集合性披露（ACHOIs）的比较分析：针对日益流行的“开放式多雇主计划”（PEPs）的结构、责任划分和第三方行政管理人（TPAs）的监督机制，提供详细的风险评估矩阵。第三部分：立法动态与执法趋势的前瞻 (Legislative Trajectories and Enforcement Foresight) 本部分着眼于未来的监管方向，帮助读者建立前瞻性的风险防御体系： 1. 美国国税局（IRS）与劳工部（DOL）的交叉执法重点：分析近三年DOL对计划资产价值评估、费用分析（Fee Litigation）以及健康福利计划（Welfare Plans）中“合理性”审查的最新判例法。重点讨论“计划费用超过服务价值”的审查标准。 2. 退休金计划的资助与稳定：针对养老金计划（DB Plans），详细解读《综合支出法案》（ECPA）对资助公式的修改及其对计划责任人未来缴款预测的影响。提供压力测试模型，评估极端经济情景下计划的资助缺口。 3. 技术变革带来的合规新挑战：探讨使用人工智能（AI）和第三方自动化工具进行投资建议和员工教育时，如何界定服务提供商的“投资建议者”身份，以及雇主在监管AI工具中应履行的审慎义务。 4. 诉讼风险的预防与应对：提供了应对集体诉讼（Class Action）的早期预警信号分析。指导雇主如何建立危机管理团队，并与外部法律顾问高效协作，制定初始回应策略，包括证据保全、内部调查启动的流程图。本书特色：本书内容基于数十个真实的合规审计案例和法院判决，每章均附有“实务行动清单”（Action Checklists）和“常见错误避免指南”（Pitfall Avoidance Guides）。它不仅仅是一本法律参考书，更是指导从业者在日常运营中做出自信、合规决策的行动指南。通过阅读本书，读者将能够从被动的反应者转变为主动的风险管理者，确保其福利计划既能吸引和留住顶尖人才，又能在复杂的联邦法律体系中屹立不倒。