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出版者:McGraw-Hill Higher Education

作者:Ted Gayer

出品人:

页数:624

译者:

出版时间:2010-1-1

价格:GBP 54.99

装帧:Paperback

isbn号码:9780071267885

丛书系列:

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《公共财政：理论、政策与实践》 引言 本书《公共财政：理论、政策与实践》是一部旨在全面深入探讨现代国家财政运作的学术著作。它不仅梳理了公共财政学的基本理论框架，更着重分析了财政政策在经济社会发展中的实际应用及其面临的挑战。本书致力于为读者构建一个清晰、系统且具有前瞻性的公共财政知识体系，帮助理解政府在资源配置、收入分配和稳定经济方面的关键作用。 第一部分：公共财政学理论基石 本部分将从公共财政学的理论源头出发，深入剖析其核心概念和分析工具。 第一章：公共财政学的基本概念与研究范畴 本章将界定公共财政学的核心概念，包括政府、公共部门、财政支出、财政收入、财政赤字、国债等。我们将探讨公共财政学的研究对象，即政府如何通过财政活动来满足社会公共需求，以及这些活动对经济社会产生的广泛影响。 我们将追溯公共财政学的历史演进，从古典经济学到凯恩斯主义，再到新古典经济学和公共选择理论，阐释不同学派对政府在经济中作用的认知演变。 此外，本章还将介绍分析公共财政问题的主要方法，包括规范分析和实证分析，以及微观经济学、宏观经济学、政治学和法学等相关学科在公共财政研究中的交叉应用。 我们还会讨论公共财政学研究的意义和价值，强调其在理解政府行为、制定有效经济政策、促进社会公平和可持续发展方面的重要性。 第二章：市场失灵与政府干预的必要性 本章将详细阐述市场失灵的各种表现形式，以及为什么这些失灵状况会使得纯粹的市场机制无法有效地配置资源。 我们将重点分析“公共物品”的特性（非竞争性和非排他性），以及由此产生的“搭便车”问题，说明政府在提供公共物品方面的必要性，如国防、基础设施、基础教育和科研等。 “外部性”的概念将被深入探讨，包括正外部性和负外部性。例如，工厂污染（负外部性）和疫苗接种（正外部性）。我们将分析市场在处理外部性方面的不足，以及政府如何通过税收、补贴、规制等手段来纠正这些外部性。 “信息不对称”是另一项重要的市场失灵。我们将讨论逆向选择和道德风险等问题，例如保险市场和金融市场的例子，以及政府如何通过信息披露、监管和认证等方式来缓解信息不对称。 此外，我们还将讨论“垄断”及其带来的效率损失，并分析政府在反垄断、管制自然垄断以及促进竞争方面的作用。 通过对各类市场失灵的深入分析，本章旨在为理解政府财政干预的必要性奠定坚实的理论基础。 第三章：公共物品与公共选择理论 本章将聚焦于“公共物品”这一核心概念，并深入探讨公共物品的分类及其供给的经济学原理。我们将区分纯公共物品、俱乐部物品、共同资源和私人物品，并分析它们在供给方式和效率上的差异。 我们将探讨公共物品的有效供给条件，以及市场机制在提供公共物品时可能出现的效率低下问题。 随后，本章将引入“公共选择理论”，该理论将经济学分析方法应用于政治决策过程。我们将审视选票、利益集团、官僚机构等政治参与者如何通过其行为影响财政决策。 我们将分析投票悖论、寻租行为、信息不对称和特殊利益的偏好等在公共物品供给和财政政策制定过程中可能产生的扭曲。 通过公共选择理论的视角，本章旨在揭示政府决策的内在局限性，以及理解财政政策在实际运行中可能面临的政治经济学挑战。 第二部分：财政支出与公共服务 本部分将系统性地考察政府支出活动的各个方面，包括其规模、结构、效率以及对经济社会的影响。 第四章：财政支出的规模与结构分析 本章将深入探讨影响财政支出规模的宏观因素，如经济发展水平、人口结构、社会需求变化以及国际环境等。我们将分析财政支出占国内生产总值的比例（财政支出系数）及其变化趋势，并比较不同国家和地区在财政支出规模上的差异。 我们将详细分析财政支出的结构，区分经常性支出和资本性支出，以及按经济性质、政府职能和受益对象等进行的分类。 我们将重点分析政府在基础设施建设、教育、医疗、社会保障、国防、公共安全等关键领域的支出。 本章还将探讨财政支出结构优化的理论依据和实践方法，以及如何通过调整支出结构来促进经济增长、提高社会福利和实现可持续发展。 此外，我们还将审视政府部门的效率问题，分析影响财政支出效率的因素，如制度设计、信息透明度、监督机制和问责制等。 第五章：公共服务供给的经济学 本章将聚焦于政府如何组织和提供各类公共服务，并分析其效率和公平性问题。 我们将探讨政府直接供给、委托供给（如国有企业）、特许经营、公私合作（PPP）等多种公共服务供给模式的优劣。 我们将分析不同供给模式在成本控制、效率提升、服务质量和创新激励方面的差异。 本章还将审视公共服务定价的理论与实践，包括免费供给、低价供给、成本回收定价以及按服务量收费等。 我们还将讨论公共服务供给中的“代理问题”和“信息不对称”问题，以及如何通过合同管理、绩效评估和公众监督来提高供给效率。 通过对公共服务供给模式的深入剖析，本章旨在为理解政府在满足社会公共需求方面的作用提供理论框架和实践指导。 第六章：社会保障支出与财富再分配 本章将深入分析社会保障支出在现代财政体系中的重要地位，以及其在促进社会公平和稳定方面的作用。 我们将详细考察各类社会保障项目，包括养老保险、医疗保险、失业保险、社会救助、生育补贴等，并分析它们的运行机制、资金来源和支出特点。 我们将探讨社会保障支出如何实现财富的再分配，以及其对收入差距、贫困率和社会流动性的影响。 本章还将分析社会保障体系面临的挑战，如人口老龄化、抚养比下降、基金可持续性以及制度公平性等问题。 我们将探讨社会保障制度改革的方向和政策选择，包括提高覆盖面、完善缴费和待遇机制、健全风险共济机制以及发展多层次的社会保障体系。 此外，本章还将分析政府在制定和执行社会保障政策时可能遇到的政治经济学考量，以及如何平衡效率与公平。 第三部分：财政收入与税收体系 本部分将全面审视政府收入的来源、税收体系的设计原则、各种税种的经济效应以及税制改革的挑战。 第七章：财政收入的来源与构成 本章将系统梳理政府财政收入的多种来源，包括税收收入、非税收入（如国有资产收益、罚没收入、行政事业性收费等）、政府性基金收入以及政府债券收入。 我们将重点分析税收在财政收入中的核心地位，并探讨不同收入来源的占比及其变化趋势。 本章还将分析影响财政收入规模的因素，如经济增长、就业水平、消费需求、投资活动以及国际贸易等。 我们将审视不同财政收入来源的特点，包括其稳定性、弹性、公平性以及对经济活动的潜在影响。 此外，本章还将探讨政府在管理和优化财政收入结构方面所面临的挑战，以及如何通过科学的收入管理来保障国家财政的健康运行。 第八章：税收理论与税制设计原则 本章将深入探讨税收的经济学理论，包括税收负担的归宿、税收的转嫁以及税收的经济效应。 我们将详细阐述税收公平性原则，区分“能力原则”（如所得税）和“受益原则”（如使用公共服务时的税收）。 我们将分析税收效率原则，即税收对经济活动产生的扭曲效应应尽量小。 本章还将介绍不同税收体系的分类，如累进税制、比例税制和累退税制，并分析它们的优缺点。 我们将探讨“税收中性”、“税收负担公平分配”和“税收征管便利性”等税制设计的基本原则。 此外，本章还将讨论“税收的经济学效应”，如对消费、储蓄、投资、劳动供给和技术创新的影响，以及如何通过税制设计来引导经济行为。 第九章：主要税种的经济分析 本章将对现代税收体系中的主要税种进行深入的经济学分析。 我们将详细考察“所得税”，包括个人所得税和企业所得税，分析其税基、税率结构、累进性以及对收入分配、劳动激励和投资行为的影响。 “消费税”也将被重点分析，包括增值税、消费税和销售税，探讨其对消费、价格水平和收入分配的影响，以及其在筹集收入和调整消费结构方面的作用。 “财产税”，如房产税和遗产税，将被分析其对财富分配、房地产市场以及资本积累的影响。 此外，本章还将讨论“资源税”、“环境税”等其他重要税种，分析其在资源利用、环境保护以及财政收入方面的特殊功能。 我们将审视不同税种的优缺点，以及它们在不同经济环境下适用的程度。 第十章：税制改革与税收征管 本章将聚焦于税制改革的必要性、目标和挑战。我们将分析导致税制改革的原因，如经济结构变化、收入分配不均、税收漏洞以及国际税收竞争等。 我们将探讨税制改革的常见目标，包括提高税收效率、增强税收公平、简化税制、促进经济增长和环境保护等。 本章还将分析税制改革的政治经济学约束，如利益集团的阻力、信息不对称以及改革的实施成本。 在税收征管方面，我们将深入分析税收征管的效率和公平性问题。我们将讨论税务机关的组织架构、征税程序、纳税人权利和义务、以及反避税和反偷税的措施。 本章还将探讨电子政务在税收征管中的作用，以及如何利用大数据和信息技术提高征管效率和减少腐败。 通过对税制改革和税收征管的深入探讨，本章旨在为理解和优化现代税收体系提供全面的视角。 第四部分：财政平衡、债务与宏观经济政策 本部分将分析财政平衡的意义，探讨政府债务的产生、管理及其宏观经济影响，并阐述财政政策在宏观经济调控中的作用。 第十一章：财政平衡与财政赤字管理 本章将深入探讨“财政平衡”的概念及其在财政管理中的重要性。我们将分析预算平衡、周期性赤字和结构性赤字的区别。 我们将审视财政赤字产生的原因，包括经济衰退、突发事件、结构性问题以及政策选择等。 本章还将分析财政赤字对经济的潜在影响，包括挤出效应、通货膨胀压力、以及对未来财政政策的制约。 我们将探讨财政赤字的管理策略，包括通过削减支出、增加收入、发行国债以及运用货币政策等手段。 我们还将分析“周期性赤字”与“结构性赤字”的管理思路差异，以及如何通过财政规则来约束赤字规模。 此外，本章还将探讨不同经济体对财政赤字的容忍度和管理方式的差异，以及其背后的理论依据和实践经验。 第十二章：政府债务的产生、管理与宏观经济效应 本章将系统分析政府债务的产生机制，包括因财政赤字融资、战争支出、基础设施投资以及应对经济危机等原因。 我们将区分短期债务和长期债务，以及不同类型政府债务的特征。 本章还将深入探讨政府债务的管理策略，包括债务期限结构管理、利率风险管理、信用风险管理以及债务重组等。 我们将详细分析政府债务的宏观经济效应，包括对利率、汇率、投资、消费以及经济增长的影响。 我们将审视“债务可持续性”的概念，并介绍衡量债务可持续性的指标，如债务占GDP比重、债务利息支出占财政收入比重等。 本章还将探讨高负债可能带来的风险，如债务危机、主权违约以及对国家信誉的损害。 此外，我们将分析政府在管理债务过程中所面临的政治经济学考量，以及如何平衡财政支出需求与债务可持续性。 第十三章：财政政策的宏观经济调控功能 本章将详细阐述财政政策作为宏观经济调控工具的核心功能。 我们将分析“扩张性财政政策”，如增加政府支出、减税等，以及它们在刺激总需求、促进经济增长和就业方面的作用。 我们将分析“紧缩性财政政策”，如削减政府支出、增税等，以及它们在抑制通货膨胀、管理财政赤字和稳定经济周期方面的作用。 本章还将讨论财政政策的“自动稳定器”效应，如失业救济金在经济衰退时自动增加，以及累进税制在经济繁荣时自动增加税收。 我们将分析财政政策在应对经济衰退、通货膨胀、结构性失业等宏观经济问题中的具体应用。 本章还将探讨财政政策与货币政策的协调配合，分析两者在实现宏观经济目标时的互补性和潜在冲突。 此外，我们将审视财政政策的局限性，如“挤出效应”、时滞问题、政治约束以及信息不对称等。 第十四章：财政政策与经济增长 本章将重点考察财政政策对经济增长的长期影响。 我们将分析政府在基础设施建设、教育、科研开发等领域的投资如何提高生产能力和促进经济增长。 本章还将讨论税收政策对储蓄、投资和技术创新的影响，以及如何通过税制设计来鼓励长期经济增长。 我们将审视政府债务水平对经济增长的潜在负面影响，以及如何通过审慎的债务管理来维护经济增长潜力。 本章还将探讨财政政策在促进产业结构升级、提高全要素生产率以及实现包容性增长方面的作用。 通过对财政政策与经济增长关系的深入分析，本章旨在为制定促进可持续经济增长的财政政策提供理论依据和实践指导。 第五部分：全球化背景下的公共财政 本部分将探讨在全球化背景下，国际税收合作、主权债务危机、跨境资本流动等问题对各国公共财政带来的挑战和机遇。 第十五章：国际税收合作与税收竞争 本章将深入分析全球化背景下国际税收合作的必要性和重要性。 我们将探讨跨国公司税收规避的普遍现象，以及其对各国税收收入和公平性的挑战。 本章还将分析国际税收协调的机制和努力，如税收协定、信息交换协议以及全球税收治理的进展。 我们将审视“税收竞争”的含义，分析各国为吸引投资而可能采取的减税措施，以及其对全球税收体系可能产生的负面影响。 本章还将探讨数字经济的兴起给国际税收带来的新挑战，如对数字服务征税以及如何确保公平的税收负担。 此外，我们将讨论各国在参与国际税收合作时所面临的利益权衡和政策选择。 第十六章：主权债务危机与国际金融援助 本章将聚焦于主权债务危机这一全球性金融风险，并分析其产生的原因、传播机制和应对策略。 我们将探讨导致国家陷入主权债务困境的多种因素，如过度举债、经济衰退、金融危机以及外部冲击等。 本章还将分析国际金融机构（如国际货币基金组织）在应对主权债务危机中的作用，包括提供紧急贷款、实施结构性改革援助以及债务重组协调。 我们将审视主权债务危机对国际金融市场、全球经济增长以及国家主权可能产生的深远影响。 本章还将探讨各国在预防和管理主权债务风险方面的政策经验，以及如何建立更具韧性的财政体系。 第十七章：跨境资本流动与财政政策的制约 本章将分析全球化背景下跨境资本流动的日益活跃对各国财政政策的潜在影响。 我们将探讨资本自由流动如何影响汇率、利率以及资本的配置效率。 本章还将分析资本外逃和资本涌入对国家财政收入和支出政策可能带来的冲击。 我们将审视各国在管理跨境资本流动时所面临的挑战，以及如何通过宏观审慎政策和审慎的财政管理来维护金融稳定。 此外，本章还将探讨国际资本流动对国家主权和财政政策独立性的潜在制约。 第十八章：全球公共财政的未来展望 本章将对公共财政的未来发展趋势进行展望，并探讨在全球性挑战和机遇并存的时代，公共财政将面临的新课题。 我们将分析气候变化、人口老龄化、技术革命、地缘政治风险等因素对未来财政政策提出的新要求。 本章还将探讨可持续财政、绿色财政、包容性财政以及数字财政等新兴理念。 我们将审视人工智能、大数据等新技术在财政管理、税收征管和政策分析中的应用前景。 最后，本章将呼吁加强国际合作，共同应对全球性挑战，并为构建更公平、更可持续的全球公共财政体系贡献力量。 结论 《公共财政：理论、政策与实践》一书，旨在通过对上述各部分的深入探讨，为读者提供一个全面、系统且具有现实意义的公共财政学知识体系。本书不仅仅是理论的梳理，更关注理论在实践中的应用，以及在复杂多变的经济社会环境中，政府如何有效地运用财政工具，实现经济稳定、社会公平和可持续发展。我们相信，对公共财政学的深入理解，对于政策制定者、经济研究者以及每一位关心国家和社会发展的公民而言，都具有不可或缺的价值。

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这本书的深度和广度令人敬畏，它成功地将经济学原理、政治学考量以及法律框架整合在一起，构建了一个关于公共财政的完整生态系统视图。我特别欣赏它在处理政府债务问题时的历史纵深感。作者并没有将政府借贷视为一个孤立的金融工具，而是将其置于代际公平和财政可持续性的宏大叙事之中。对于那些认为政府可以无限制借贷以刺激经济的观点，书中引用的历史教训和模型分析提供了有力的反驳，强调了未来偿债压力对当前决策的制约作用。此外，书中对政府预算编制流程的细致描绘，展现了政治角力在资源分配中的核心地位。它揭示了看似客观的财政数字背后，是无数利益集团博弈和政治家权衡的产物。这种对“政治预算周期”的深刻洞察，极大地提升了我对新闻报道中那些关于财政赤字和支出法案的理解层次，让我不再满足于表面现象的解读，而是开始探究驱动这些决策的深层机制。

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这本书的语言风格严谨而富有节奏感，即便涉及复杂的计量经济学概念，也能通过恰当的类比和实例得到有效的阐释。我特别喜欢它在讨论财政政策的时滞性与有效性时所展现出的那种审慎态度。它细致地分析了从政策出台到实际经济效果显现之间漫长而充满不确定性的过程，提醒我们对那些号称“立竿见影”的财政刺激措施保持高度警惕。书中对“理性预期”在财政政策传导中的作用的讨论，尤其令人深思——如果公众对政府的财政行为有合理的预期，那么政策的效果可能会大打折扣。这不仅是一个理论上的探讨，更是一个关于政府公信力的现实问题。它教会我，在评估一个财政方案时，不仅要看它写了什么，更要看它将如何被市场主体解读和反应。总而言之，这本书为我提供了一套精密的分析框架，让我能够以一种更具穿透力的方式去审视全球范围内不断演变的财政挑战，远超我最初对一本“公共财政”教科书的期待。

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这是一本能够激发批判性思维的著作，它没有提供简单的答案，而是提出了更深刻的问题。在探讨公共物品的供给机制时，作者对“搭便车”问题的分析，简单却有力地解释了为什么某些至关重要的领域必须由集体力量来保障。然而，最让我感到震撼的是，当它转向对特定税种效率的评估时。比如，对于消费税、所得税乃至财产税的优缺点进行对比时，那种基于效率、公平和行政成本三维度的综合评价体系，展现了极高的学术水准。我原以为所得税是最“公平”的，但阅读后才意识到，其对劳动供给的扭曲效应可能非常显著。这本书的价值在于，它迫使读者跳出既有的意识形态藩篱，以一种纯粹的经济学工具箱视角，去评估每一种财政工具的适用性和副作用。读完之后，你会发现，任何一种税制或支出方案都不是完美的，它们都是在效率与公平的永恒张力中寻求的一种妥协。这种对复杂性、多面性的拥抱，是这本书最宝贵的财富。

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这本书简直是一场智力上的探险，尤其是在理解现代国家财政运作的复杂迷宫方面。作者以一种极其清晰且富有洞察力的方式，将那些原本晦涩难懂的税收理论、公共支出决策背后的经济学逻辑，以及政府干预市场的必要性与潜在弊端，一一呈现在读者面前。我特别欣赏它在处理“政府失灵”这一敏感话题时的平衡态度——既不盲目崇拜市场万能论，也不对国家干预抱持不切实际的幻想。书中对于财政联邦制中中央与地方政府间财权事权的划分探讨，简直是教科书级别的分析，它迫使我重新审视了日常生活中那些看似理所当然的公共服务是如何在不同层级的政府间被分配和资助的。那种抽丝剥茧，层层递进的论证结构，让人在阅读的过程中仿佛跟随一位经验丰富的向导，穿梭于宏观经济模型与微观个体决策的交汇点。对于任何希望从根本上理解政府预算是如何制定、债务是如何累积，以及财政政策如何在经济周期中发挥作用的人来说，这本书提供的框架性认知是无可替代的。它不仅仅是知识的堆砌，更是一种思维方式的重塑。

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说实话，我最初拿起这本书时，担心会陷入纯粹的理论推导和枯燥的公式之中，但事实证明，我的担忧完全是多余的。作者的叙事手法极富画面感，仿佛在讲述一部关于国家财富如何被创造、分配和消耗的史诗。书中对于福利经济学的经典案例分析，特别是对“外部性”的阐释，简直是醍醐灌顶。我一直对环境污染和公共卫生等问题感到困惑，这本书通过严谨的边际分析，清晰地展示了市场机制在处理这些外部成本时的结构性缺陷，以及政府通过税收或补贴等工具进行纠偏的理论基础和实际操作难度。更让我印象深刻的是，书中对收入不平等的讨论，它没有停留在道德谴责层面，而是深入剖析了累进税制、社会保障体系的激励效应与再分配效率之间的微妙平衡点。阅读过程中，我常常需要停下来，对照着自己所在地区的财政报告去思考，书中的理论如何投射到现实世界的具体政策选择中。这种理论与实践的紧密结合，使得学习过程充满了发现的乐趣，而非单纯的记忆负担。

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Never underestimate Rosen...

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语言易懂，内容条理，适合在读public policy之前学

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