具体描述
《重点小型病险水库除险加固项目财务管理和会计核算指南》是由水利部财务司组织了全国七个流域机构、三十余个省（自治区、直辖市、计划单列市等）水利（水务）厅（局）的部门领导、财务负责人、基建财务骨干根据水利基本建设项目财务管理的实际，结合小型病险水库管理的特点，研究编制而成，在重点小型病险水库除险加固项目财务管理方面是一本权威性极强的著作。全书分为三部分：第一部分是财务管理，第二部分是会计核算，第三部分是相关制度。本书内容丰富、翔实，实用性强本书为广大从事重点小型病险水库除险加固项目财务管理与会计核算的领导和财务人员业务工作中的实务指南，也可作为对基层财务人员专业培训教材，对从事水利水电工程招投标、建设管理、施工与监理、移民管理等的工程技术人员和管理人员也很有参考价值。
现代企业财务管理与风险控制实务手册 内容提要 本书是一本面向现代企业中高层管理者、财务人员及相关专业人士的深度实务指南，专注于提供一套系统化、可操作性强的企业财务管理框架与风险控制策略。全书紧密围绕当前复杂多变的经济环境和日益严格的监管要求，从战略财务规划、日常运营管理、投融资决策、风险评估与内控体系构建等多个维度进行深入剖析。它摒弃了过于理论化的阐述，着重于在实际业务场景中的应用与落地，旨在帮助企业建立起一套稳健、高效、适应性强的财务管理体系，从而实现价值最大化和可持续发展。 第一部分：战略财务规划与价值创造 本部分着重于将财务职能提升至企业战略层面，确保财务活动能够有效支撑和驱动企业长期发展目标。 第一章：企业战略与财务目标的对接 战略解码与财务指标体系构建： 如何将宏大的企业战略目标分解为可衡量、可执行的财务关键绩效指标（KPIs）。探讨平衡计分卡（BSC）在财务维度中的应用，确保短期运营与长期战略的一致性。 价值链分析与利润驱动因素识别： 深入分析企业价值链中各个环节的成本结构、利润贡献点和潜在的价值提升空间。通过对成本驱动因素的精准识别，指导资源配置和定价策略的制定。 情景规划与财务模型构建： 面对市场不确定性，讲解如何构建多情景（乐观、基准、悲观）的财务预测模型，评估不同宏观经济假设对企业盈利能力和现金流的冲击，为管理层决策提供数据支持。 第二章：全面预算管理与滚动预测 从传统预算到绩效驱动预算： 探讨超越固定年度预算的思维，引入零基预算（ZBB）、活动基础预算（ABB）等先进方法，强调预算与企业绩效考核的紧密联系。 弹性预算与差异分析： 讲解如何根据实际业务量波动调整预算标准，进行有效的作业成本分析和预算差异的根本原因追溯，确保预算的实用性和指导性。 滚动预测与资源动态调配： 介绍如何实施季度或月度滚动预测机制，及时修正原定计划，实现资金、人力等资源的动态、高效分配，提高财务预测的准确性和前瞻性。 第二部分：高效运营管理与资金链安全 本部分聚焦于企业日常运营中的财务控制、成本精益管理以及保障企业血液——现金流的稳定与安全。 第三章：精益成本控制与管理会计实践 作业成本法（ABC）的深入应用： 详细阐述如何将间接费用合理分配到具体的作业和产品中，实现更精细化的成本核算，识别高成本环节，指导产品组合优化。 边际贡献分析与盈亏平衡点测算： 讲解如何运用边际贡献分析法辅助管理层进行短期决策，如产品线取舍、价格调整等，并精确计算企业的安全边际。 供应链融资与成本优化： 探讨如何通过优化应收账款、应付账款和存货管理，降低营运资金占用，并结合供应链金融工具降低采购成本和融资成本。 第四章：营运资金的精细化管理与现金流优化 应收账款的信用风险管理： 建立科学的客户信用评估体系，设计分级催收策略，缩短信用周期，降低坏账风险。 存货周转效率提升： 结合现代物流管理理念，探讨JIT（准时制）等策略在降低库存成本、减少呆滞物料方面的应用，优化库存结构。 现金流预测与头寸管理： 建立多层次（日、周、月）现金流预测模型，实现资金的集中化管理和跨区域头寸的优化调拨，最大化闲置资金的收益，并有效应对短期资金缺口。 第三部分：投融资决策与资本结构优化 本部分深入分析企业在资本运作层面面临的挑战，提供科学的投资评估方法和最优资本结构设计思路。 第五章：可行性研究与投资决策评估 长期资本支出决策框架： 阐述如何系统性地评估固定资产投资、技术升级改造等长期项目的经济合理性。 投资回报率的科学衡量： 详细介绍净现值法（NPV）、内部收益率法（IRR）的实际操作与局限性，并引入修正的现金流折现模型，提高评估的准确性。 敏感性分析与项目风险容忍度： 讲解如何对关键输入变量（如销售量、原材料价格、折现率）进行敏感性测试，确定项目的风险阈值。 第六章：资本结构优化与融资策略选择 债务与股权融资的成本效益分析： 比较不同融资工具（银行贷款、发行债券、股权融资）的综合成本和对企业控制权的影响，指导最优资本结构的选择。 多渠道融资模式构建： 探讨如何有效利用直接融资市场，包括资产证券化（ABS）等创新工具的应用潜力。 外汇风险敞口管理与汇率套期保值： 针对有进出口业务的企业，提供远期合约、外汇期权等工具在锁定汇率风险、平抑财务波动方面的实操指南。 第四部分：财务风险控制与内部治理 本部分着眼于企业稳健运行的基石——内部控制体系的建设与风险的识别、应对。 第七章：全面风险管理体系（ERM）的构建 风险识别、评估与矩阵构建： 指导企业识别出战略风险、市场风险、信用风险、操作风险等主要风险点，并利用风险矩阵量化其发生概率和影响程度。 风险应对策略（规避、转移、减轻、接受）： 针对不同风险等级，制定差异化的应对措施，特别是如何利用保险、担保等金融工具进行风险转移。 业务流程中的内嵌控制点设计： 强调风险控制并非附加环节，而是应嵌入到采购、销售、生产、报销等核心业务流程中，形成事前、事中、事后的闭环控制。 第八章：舞弊防范与信息系统安全 舞弊的常见模式与预警信号： 分析财务报告舞弊和资产侵占的典型手段，教会财务人员识别潜在的舞弊迹象。 信息系统（ERP/财务软件）的控制设计： 探讨如何通过系统权限设置、数据备份与恢复机制、日志审计等技术手段，保障财务数据的安全性和完整性。 合规性管理与监管应对： 梳理企业在税务、反洗钱、数据隐私等方面的合规义务，建立定期的内部合规审查机制。 结论：迈向数字化驱动的智慧财务 本书的最后部分展望了财务职能的未来转型，强调了利用大数据、人工智能和自动化技术（RPA）优化报表生成、提升分析深度和实现流程自动化的路径，引导财务部门从“记录者”向“价值创造者”的角色转变。
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