假账与反假账实战步步通

假账与反假账实战步步通 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2026

出版者:
作者:代义国 编
出品人:
页数:202
译者:
出版时间:2009-1
价格:26.00元
装帧:
isbn号码:9787545400571
丛书系列:
图书标签:
  • 会计
  • 财务会计
  • 假账
  • 财务舞弊
  • 反舞弊
  • 审计
  • 会计
  • 风险控制
  • 内控
  • 财务分析
  • 侦查
  • 实战
  • 案例分析
想要找书就要到 小美书屋
立刻按 ctrl+D收藏本页
你会得到大惊喜!!

具体描述

《假账与反假账实战步步通》介绍了一些典型的方法,来解决问题,内容丰富翔实,便于读者阅读。做假账的行为主体是人,人是造假账的主观能动因素,亦是根本性因素。消除假账顽症的基本措施是解决单位负责人、财务主管和财会人员的综合素质问题。内因是依据,外因是条件,外因通过内因起作用,离开了特定的环境,假账便难以生存和发展,难成气候。从治理做假账滋生的会计环境来看,反假账的对策可以采取规范会计基础工作、完善内部控制、健全内部会计管理制度、强化会计监督等方法。运用一定的技术方法、经验和技巧,对企事业单位的经济信息资料(主要是会计账目)进行查账,还经济活动的本来面目揭示假账后面不可告人的东西,是事后打击做假账违法行为的非常有力的武器。

现代企业财务风控与合规管理实务手册 本书核心聚焦于企业在日益复杂的商业环境中,如何构建和实施一套全面、高效的内部控制体系,以预防、识别并有效应对财务舞弊、合规风险及运营失误。这不是一本关于如何做账或如何进行简单记账操作的入门指南,而是面向企业中高层管理者、财务总监(CFO)、内控负责人以及审计专业人士,提供一套系统性的、具有高度实操性的风险管理框架和工具箱。 --- 第一部分:战略层面的财务风险认知与组织架构设计 第一章:从被动应对到主动防御:现代企业财务风险图景重构 本章深入剖析当前全球及本土市场环境下,企业面临的主要财务风险类型,包括但不限于:跨国税务合规风险、供应链金融的潜在风险敞口、数字化转型中数据安全与财务流程交叉引发的新型风险。我们强调,风险管理已从传统的“查错纠弊”阶段,演进为支撑企业战略决策的核心职能。 1.1 风险的谱系:操作风险、报告风险与战略风险的相互作用 详细阐述如何将财务风险嵌入企业整体风险管理(ERM)体系中,确保风险偏好与业务发展战略相匹配。 1.2 法律法规的演变与企业责任边界 重点分析《公司治理准则》、《数据安全法》及特定行业监管要求(如金融、医药)对企业财务报告和信息披露提出的最新合规要求,强调“实质重于形式”的原则在合规审查中的重要性。 1.3 案例剖析:不合规带来的长期价值损害 通过分析数个知名跨国公司因税务筹划失当、内控失效导致的巨额罚款和声誉危机,警示管理者忽视合规的隐性成本。 第二章:构建强健的“三道防线”:内部控制的组织基石 本章专注于构建有效运行的内部控制组织架构。我们详细阐述“三道防线”模型在财务领域的具体落地方法,并讨论如何平衡控制的严密性与业务运营的效率。 2.1 第一道防线:业务流程所有者的责任与赋权 如何将关键控制点(KCCs)嵌入到采购、销售、存货管理等一线业务流程中,实现“人人都是控制者”。 2.2 第二道防线:风险管理与合规部门的角色定位与工具应用 探讨如何建立一个独立、有力的风险管理办公室(RMO),专注于制定政策、监测控制有效性和提供风险咨询服务。 2.3 第三道防线:独立、专业的内部审计职能 论述现代内部审计如何从传统的“合规检查”转向“价值创造”的战略伙伴,重点关注审计的独立性、专业胜任能力及对新兴风险领域的覆盖。 --- 第二部分:流程优化与关键控制点的深度嵌入 第三章:采购与供应链的透明化管理体系构建 采购是高风险领域,极易滋生寻租行为和不当利益输送。本章提供一套从供应商筛选到付款执行的全生命周期控制流程。 3.1 供应商信息库的动态管理与分离原则 建立严格的供应商准入、定期复核与退出机制;强调采购申请、审批、收货与付款职能的严格分离。 3.2 招投标与比价程序的标准化与留痕 设计多层级、有权责限制的采购审批矩阵;利用电子化系统固化比价过程,确保价格公允性。 3.3 预付款、备用金与采购发票的交叉核对机制 重点分析如何通过系统匹配采购订单、收货单和发票信息,识别“三单不符”的异常交易。 第四章:收入确认与应收账款的风险隔离 收入是财务报告中最容易被操纵的科目之一。本章致力于建立严格的收入确认控制体系,预防提前确认、虚增收入等行为。 4.1 销售合同评审的标准化流程 界定不同类型销售(如附带退货权、分期收款)的收入确认时点,并要求法务、销售及财务部门共同签字确认关键条款。 4.2 信用管理与应收账款的定期复核 设计合理的信用额度审批流程;强调坏账准备计提的客观性与充分性,并要求定期对长期挂账款项进行穿行测试。 4.3 销售退回与折让的控制点 确保所有退货和折让都基于真实、可验证的物理证据或客户确认函,防止通过冲销收入来调节当期利润。 第五章:费用控制与资产管理的闭环管理 本章聚焦于日常运营中易被忽视的费用和资产管理环节,堵塞流程漏洞。 5.1 费用报销的合规性审查与授权矩阵 详细说明如何利用费用管理系统实现事前预算控制、事中审批流转和事后合规抽查,重点打击“白条”报销和超标报销。 5.2 固定资产购置与处置的管控 明确从立项、购置申请到验收、入账的全过程控制;设计严格的资产报废、出售审批流程,防止资产流失。 5.3 存货盘点与循环盘点制度的有效实施 讨论如何通过定期的、随机的、不通知的实地盘点,配合循环盘点,确保账实相符,并识别潜在的仓储管理问题。 --- 第三部分:技术赋能、监控与持续改进 第六章:利用信息技术强化财务控制(Finance Tech & Controls) 在数字化时代,技术是实现穿透式、实时监控的关键。本章探讨如何运用技术手段升级内控。 6.1 嵌入式控制:ERP系统中的权限设置与流程固化 详细介绍如何基于角色(Role-Based Access Control, RBAC)设计权限模型,确保关键功能的“输入不分离”或“审批不分离”无法实现。 6.2 持续控制监控(Continuous Control Monitoring, CCM)的初步应用 介绍如何利用数据分析工具对交易数据流进行实时比对,自动预警异常交易(如供应商名称相似、交易金额临近阈值、关键字段缺失等)。 6.3 电子档案与审计证据的保存要求 明确电子化记录应满足的可追溯性、完整性和长期可读性要求,为后续的内外部审计提供无可辩驳的证据链。 第七章:内部审计的深化:数据驱动与前瞻性审计 本章指导内审部门如何从被动响应型转向主动风险预测型。 7.1 风险导向审计计划的制定方法论 基于ERM报告,采用风险敞口权重模型,科学分配内审资源,确保审计力量集中在高风险领域。 7.2 穿行测试与控制有效性验证 讲解如何设计有效样本量和测试方法,验证关键控制点在实际操作中是否持续有效地运行,而不仅仅是文档上存在。 7.3 审计发现的整改与闭环管理 建立严格的跟踪机制,确保管理层对审计发现的问题提出切实可行的纠正措施,并按时完成验证,形成管理闭环。 --- 附录:风险控制工具箱 A. 关键流程控制清单模板(Checklist) B. 风险与控制矩阵(RCM)设计指南 C. 供应商尽职调查基础问卷 D. 内部控制报告的撰写与沟通规范

作者简介

目录信息

读后感

评分

评分

评分

评分

评分

用户评价

评分

我是一个对经济犯罪和金融监管领域非常感兴趣的研究者,对于企业财务的合规性和透明度问题,我一直保持着高度的关注。在学术研究中,我经常需要查阅大量的资料,了解最新的研究成果和实践经验。这本《假账与反假账实战步步通》的书名,让我眼前一亮。我希望这本书能够为我的研究提供一些新的视角和理论基础。我期待书中能够深入探讨财务造假的动机、模式和演变,以及相关的法律法规和监管政策。在反假账方面,我希望它能提供一些具有创新性的理论框架和实践模型,比如如何构建更有效的内部控制体系、如何利用技术手段加强财务监管,或者如何设计更合理的激励机制来防范道德风险。我特别希望书中能够引用一些权威的学术研究和案例分析,并且能够对相关的理论进行严谨的论证。总的来说,我希望这本书能够成为我深入研究企业财务合规性、金融风险防范以及经济犯罪治理领域的重要参考资料,为我的学术探索提供宝贵的启示。

评分

我是一名企业法律顾问,经常需要处理与财务欺诈相关的法律案件。在这些案件中,我经常面临着如何准确判断财务报表的真实性,以及如何搜集和固定证据的挑战。专业的财务知识对于我来说至关重要,但如何将这些知识与法律实践相结合,始终是我不断探索的方向。《假账与反假账实战步步通》这本书名,让我看到了将理论与实践结合的可能性。我希望这本书能够提供一些关于财务造假在法律层面的定义、构成要件以及相应的法律责任的详细阐述。我期待书中能够提供一些关于如何从法律角度识别假账的案例分析,比如在涉及股权纠纷、合同违约或刑事调查时,如何利用财务证据来支持诉讼或辩护。在反假账方面,我希望它能提供一些关于如何构建有效的内部合规体系、如何进行风险评估和内部审计的法律指导,以及在发现财务问题时,如何采取合法的程序进行应对和报告。总而言之,我希望这本书能够成为我在处理财务欺诈案件时,一个得力的助手,帮助我更好地理解和运用财务知识,维护法律的公正。

评分

作为一名企业的中高层管理者,我非常关注企业的健康发展和财务的合规性。企业一旦出现财务问题,尤其是涉及虚假账目,其带来的后果可能是毁灭性的,不仅会损害企业的声誉,更可能导致严重的法律责任和经济损失。我需要一套能够指导我如何建立健全企业内部财务管理体系,如何防范和化解财务风险的工具。这本书《假账与反假账实战步步通》听起来就非常有实践指导意义。我希望书中能够详细阐述企业在不同发展阶段可能面临的财务风险,以及如何针对性地建立内部控制机制来规避这些风险。我尤其关心书中在“反假账”方面的策略,比如如何建立有效的财务监督和审计体系,如何培养员工的诚信意识和合规意识,以及在企业出现潜在的财务问题时,管理者应该采取哪些积极的应对措施。我希望这本书能够帮助我更好地理解财务管理的精髓,提升我在财务风险管理方面的决策能力,为企业的稳健运营保驾护航。我期待它能提供一些非常落地、可操作的建议,让我能够直接应用到实际的管理工作中。

评分

我是一位刚入职不久的财务新人,在工作中经常会遇到一些不确定的情况,尤其是在处理一些比较棘手的账目时,总感觉自己经验不足,对很多潜在的风险辨别不清。身边的前辈们也经常强调要“擦亮眼睛”,但具体要看哪些方面,又该如何去看,我总有些模糊。这本《假账与反假账实战步步通》的书名,瞬间就击中了我的痛点。我希望这本书能够成为我在职业生涯初期的“启蒙老师”,它能系统地介绍假账的各种常见手法,比如收入确认的猫腻、成本的虚增、费用的转移等等,并且能够提供具体的识别方法和判断标准。我特别期待书中能有详细的图表和流程图,把复杂的概念可视化,让我能够更直观地理解。同时,我也希望它能教我如何运用一些专业的工具和技术来辅助判断,比如数据分析软件的应用,或者一些财务报表解读的技巧。在反假账方面,我希望能学到一些实用的方法,比如如何进行内部控制设计、如何进行风险评估,以及在发现问题后,应该如何进行恰当的应对和报告。总而言之,我希望这本书能给我提供一个清晰的框架和一套实用的工具,让我能够快速成长,在财务工作中更加自信和专业。

评分

我是一位对商业世界充满好奇心的普通读者,虽然我没有直接的财务工作经验,但我对企业运营的方方面面都抱有浓厚的兴趣。我尤其喜欢了解那些隐藏在数字背后的故事,以及那些能够影响企业命运的关键因素。我时常在想,那些看起来非常成功的企业,它们的财务状况究竟是怎样的?那些陷入困境的企业,又是因为什么原因?《假账与反假账实战步步通》这个名字,让我感觉它能够揭示一些鲜为人知的“秘密”。我希望这本书能够以通俗易懂的方式,向我解释什么是“假账”,它们是如何产生的,以及对企业和整个社会会造成什么样的影响。我也非常想了解“反假账”的意义,它不仅仅是法律的要求,更是对诚信和公平交易的维护。我期待书中能够提供一些生动有趣的案例,通过故事化的叙述,让我能够轻松地理解那些看似复杂的财务概念。我希望这本书能让我对企业的财务运作有一个更全面、更深入的认识,并且能够培养我一种批判性思维,不轻易被表面的数字所迷惑,而是能够看到更深层次的本质。

评分

我是一名审计从业者,在多年的审计工作中,我接触过形形色色的企业,也见过各种各样“创意十足”的财务造假手段。虽然经验积累了不少,但市场瞬息万变,造假的手法也在不断更新迭代,作为审计人员,我们必须时刻保持警惕,不断学习新的知识和技能,才能跟上造假者的步伐。这本《假账与反假账实战步步通》的书名,立刻引起了我的兴趣。我希望这本书能够提供一些非常前沿的、最新的假账案例和识别技术。我期待它能够深入剖析当前企业财务造假的一些新趋势,比如利用高科技手段进行虚假交易、通过复杂的股权安排进行利益输送,或者利用信息不对称来操纵股价等等。在反假账方面,我希望这本书能提供一些创新的审计思路和方法,比如如何运用大数据分析来发现异常交易模式,或者如何通过非财务信息的交叉验证来发现财务数据的虚假。我特别希望书中能有一些关于如何提高审计效率和质量的建议,毕竟在有限的时间和资源下,如何精准地定位高风险领域是非常关键的。总的来说,我希望这本书能够成为我提升审计专业能力、应对日益复杂的财务造假挑战的有力武器。

评分

我对企业管理中的“灰色地带”和一些不为人知的操作技巧非常感兴趣,尤其是那些可能游走在法律边缘,但又被一些企业用来获取竞争优势的行为。财务造假,无疑是其中一个非常典型的例子。《假账与反假账实战步步通》这个名字,听起来就充满了“实战”的意味,让我觉得它能揭示一些行业内的“潜规则”和“内幕”。我希望这本书能够深入剖析企业进行财务造假的动机和驱动因素,并且详细介绍各种各样“巧妙”的造假手段,比如如何利用关联交易进行利润转移,如何通过非常规的收入确认方式来虚增业绩,或者如何通过精心设计的股权结构来规避监管。在“反假账”方面,我希望它能提供一些非常规的、具有“猫鼠游戏”智慧的识别方法,不仅仅是依靠传统的财务分析,更可能需要一些心理学、行为经济学,甚至是一些侦探式的推理技巧。我希望这本书能够让我对企业的运作有更深刻的理解,并且能够培养我一种“洞察秋毫”的能力,看穿那些虚假的繁荣。

评分

作为一名曾经被虚假财务信息误导而蒙受损失的个人,我深知财务透明度和诚信经营的重要性。这件事让我对企业的财务状况产生了极大的戒备心,也促使我开始关注如何辨别和防范财务风险。这本《假账与反假账实战步步通》的书名,让我感受到了一种“拨开迷雾见光明”的希望。我希望这本书能够从一个普通读者的角度出发,用最简洁明了的语言,解释什么是假账,它们对个人和社会会造成哪些负面影响。我希望它能教会我一些基础的财务知识,让我能够看懂基本的财务报表,并且能够识别出一些常见的财务欺诈行为。在反假账方面,我希望它能提供一些实用的建议,比如在选择投资项目、评估合作伙伴或者进行商业交易时,应该如何审慎地考察对方的财务状况,如何通过公开信息来了解企业的经营情况。我希望这本书能够帮助我建立起一种“审慎”的商业价值观,让我能够更好地保护自己的权益,避免再次落入财务陷阱。

评分

我是一名资深的投资人,在资本市场上摸爬滚打多年,深知信息不对称和财务造假对于投资决策的巨大影响。我见过很多看起来前景光明,实则危机四伏的公司,也见过因为财务问题而迅速衰落的优秀企业。因此,对于如何辨别企业的真实财务状况,识别潜在的风险,是我投资生涯中最重要的课题之一。《假账与反假账实战步步通》这个名字,直接戳中了我的核心需求。我希望这本书能够提供一套非常实用的、具有实操性的财务分析方法,能够帮助我在短时间内,从纷繁复杂的财务报表中,快速识别出那些可能隐藏着假账的蛛丝马迹。我期待书中能够详细介绍各种财务造假的手段,并且能够提供具体的识别指标和预警信号。在反假账方面,我希望它能告诉我,在投资决策过程中,应该如何进行尽职调查,如何评估企业的内部控制水平,以及如何通过财务数据之外的其他信息来佐证或反驳财务的真实性。我希望这本书能成为我投资决策的“护身符”,帮助我规避风险,做出更明智的投资选择,获取更稳健的回报。

评分

这本书的装帧设计我非常喜欢,封面选用了一种深邃的蓝色,搭配金色字体,透露着一种专业和权威感。拿在手里沉甸甸的,一看就是内容扎实的那种。我一直对财务方面比较好奇,尤其是在阅读一些商业新闻的时候,经常会遇到关于企业财务风险、造假以及如何规避这些问题的讨论。虽然我不是专业的财务人员,但我认为了解这些知识对于任何一个商业从业者来说都是非常有益的,可以帮助我们更好地理解企业的运作,避免被虚假的繁荣所蒙蔽。这本书的名字《假账与反假账实战步步通》听起来就非常吸引人,它直接点出了核心问题,而且“实战步步通”这几个字,让我觉得它不仅仅是理论的阐述,更包含了实际的操作指导。我希望能通过这本书,学习到如何识别那些隐藏在数字背后的猫腻,了解那些不为人知的财务陷阱,以及最重要的,掌握一套行之有效的反制方法。我尤其期待书中能够有一些经典的案例分析,通过真实的商业事件来解读复杂的财务操作,这样更容易理解和记忆。毕竟,理论知识再多,如果不能落地,或者没有实际操作的指导,也很难真正转化为能力。我希望这本书能够填补我在这方面的知识空白,让我对企业的财务状况有一个更清晰、更深刻的认识。

评分

评分

评分

评分

评分

本站所有内容均为互联网搜索引擎提供的公开搜索信息,本站不存储任何数据与内容,任何内容与数据均与本站无关,如有需要请联系相关搜索引擎包括但不限于百度google,bing,sogou

© 2026 book.quotespace.org All Rights Reserved. 小美书屋 版权所有