具体描述
《公司内部审计》从基本原理简介、行为规范描述、工作前提概述、操作步骤展示、实践方法介绍和支持措施闸释等方面比较全面地阐述了企业(公司)内部审计机制形成和完善的原理与方法，并且运用系统化、规范化的方法对内部审计与公司风险管理和内部控制之间的关联关系进行了说明。《公司内部审计》图文并茂、表述生动、语言流畅，适合读者阅读与学习。
公司内部审计是公司进行有效内部管理所必须实施的一种独立、客观的自我监督、自我控制、经营规范保证与服务咨询活动，其根本目的是为公司增加价值并提高经营效果与效率。
《公司内部审计》适用于公司高级管理人员、内部控制人员、审计监督人员以及有志于了解和掌握内部审计前沿知识的非审计专业人士阅读与参考。
作者简介
叶陈云
中央财经大学会计学专业博士研究生毕业，华北电力大学经济与管理学院副教授，会计师，已参编译著图书10余部，在国内公开出版的核心和主要学术刊物上发表论文30余篇，参与了三项省部级科研课题的研究与开发工作。主要研究方向为现代企业内部审计监督与控制机制、公司战略管理理论创新模式比较。
目录信息
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读后感
本指望通过此书更从理论上贴近公司的内部审计，然而通读之后发现与注册会计师的审计科目重复率将近95%，因此对于考过审计科目的人充其量就是一个快速温故的作用而已，而且是一个相对简化的稳固，因为设计抽样统计理论和财务分析手段的具体阐述方面，都还是比较浅显的。 少数和C...
评分本指望通过此书更从理论上贴近公司的内部审计，然而通读之后发现与注册会计师的审计科目重复率将近95%，因此对于考过审计科目的人充其量就是一个快速温故的作用而已，而且是一个相对简化的稳固，因为设计抽样统计理论和财务分析手段的具体阐述方面，都还是比较浅显的。 少数和C...
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用户评价
这本书的内容，对于我这样一位在基层管理岗位摸爬滚打多年的职业经理人来说，简直就是一本“救命稻草”。我一直以来都觉得，公司的很多流程和制度，虽然有，但总感觉执行起来不到位，或者说，执行的效果并不如预期。在阅读这本书的过程中，我找到了一些非常重要的理论和实践指导。它不仅仅是停留在“应该做什么”，而是深入分析了“为什么要做”以及“如何做得更好”。例如，在关于风险识别的部分，作者列举了非常多不同行业的风险案例，从市场风险、运营风险到合规风险，每一个都剖析得相当到位，让我对照自身公司的实际情况，能够更准确地识别出潜在的薄弱环节。尤其让我印象深刻的是，书中关于“管理层责任”的论述，它明确了管理层在内部审计中的关键角色，强调了管理层对内部控制的建立和维护负有最终责任，这让我反思了自己在日常管理中，是否充分履行了这一职责，或者说，是否能够更好地将内部审计的要求融入日常管理决策中。作者还详细讲解了如何通过有效的沟通来推动审计发现的整改，这一点对我来说尤为重要。很多时候，审计报告出来后，往往会因为沟通不畅或者责任不清，导致整改落实不到位，最终影响审计的实际效果。书中提出的“以终为始”的审计思路，也让我眼前一亮，它强调了审计工作的最终目标是为企业服务，为提升管理绩效服务，而不是为了审计而审计，这种服务导向的理念，让我觉得非常贴合实际工作需求。我记得有几个章节，深入探讨了舞弊的识别与防范，这对于一个管理者来说，是必须掌握的知识，书中列举的一些典型的舞弊手法和识别迹象，让我能提高警惕，在日常工作中保持敏锐的洞察力。这本书提供了一种系统性的视角，让我能够跳出日常事务的纷扰，从更宏观、更长远的角度去审视公司的运营和管理。它不仅仅是提供了一些操作层面的建议，更多的是在培养一种风险意识和合规意识，这对于提升整个公司的管理水平，具有非常重要的意义。
评分从职业发展的角度来看，这本书为我提供了一个非常清晰的“成长路径图”。我一直以来都对审计这个行业感到好奇，但又不太清楚具体应该从何入手。在阅读这本书的过程中，我发现它就像一本“职场宝典”，为我揭示了内部审计行业的方方面面，并指明了发展方向。书中关于“审计职业道德与操守”的章节，给我留下了极其深刻的印象。作者详细阐述了审计师应具备的独立性、客观性、专业胜任能力等职业操守，并结合大量案例，展示了如何应对在审计过程中可能遇到的各种伦理困境。这让我明白，成为一名优秀的审计师，不仅需要扎实的专业知识，更需要坚定的职业信念和高尚的品德。我尤其欣赏书中关于“审计团队建设与管理”的论述。作者详细讲解了如何组建一支高效的审计团队，如何进行人员培训和发展，以及如何建立有效的激励机制，来提升团队的整体绩效。这对于我这样一个希望在审计领域有所建树的年轻人来说，提供了非常宝贵的指导。书中还对“审计的国际化趋势”进行了深入的探讨，介绍了国际内部审计准则和最佳实践，这让我看到了审计行业未来的发展方向，也让我意识到，不断学习和拥抱变化的重要性。我记得书中有一个章节，详细阐述了“审计在公司治理中的作用”。它强调了内部审计在保障公司稳健运营、维护股东权益、提升公司声誉等方面所发挥的关键作用。这让我深刻认识到，审计工作并非是孤立的，而是与整个公司的发展紧密相连，具有重要的战略意义。这本书的内容，不仅仅是在传授审计技能，更是在塑造一种职业精神，一种对卓越的追求，一种对责任的担当。它让我看到了审计行业的无限可能，也让我对自己的职业未来充满了信心和期待。
评分这部作品，在我的理解中，更像是一部关于“商业智慧”的养成指南，而不仅仅是一本技术手册。我最初接触这本书，是出于一种对“合规”和“风险”这些“高大上”概念的好奇。但随着阅读的深入，我发现它所探讨的内容，远不止于此。作者在书中，通过大量的案例分析，深入浅出地阐述了内部审计在现代企业管理中的多重角色。它不仅仅是“监督者”，更是“价值创造者”和“风险管理者”。我特别喜欢书中关于“审计的预测性”的论述。作者强调，优秀的内部审计，应该具备前瞻性，能够通过对市场趋势、行业动态、技术发展的分析，提前识别出企业可能面临的潜在风险和机遇，并为管理层提供战略性的建议。这让我意识到，内部审计不应该仅仅是“事后诸葛亮”，而更应该成为“事前诸葛亮”。书中关于“审计的创新性”的探讨，也让我耳目一新。作者鼓励审计人员跳出传统的思维定势，运用新的审计技术和方法，例如大数据分析、人工智能等，来提升审计的效率和质量，并为企业提供更具洞察力的分析。这让我看到了内部审计的未来发展方向，也激发了我对新技术应用的兴趣。我记得书中有一个章节，详细探讨了“审计与企业文化”的相互关系。作者认为，健康的审计文化是有效内部审计的基石，而审计活动本身，也能够反过来促进企业文化的积极发展。这让我明白了，审计工作不仅仅是技术的应用，更是价值的传播和文化的塑造。这本书的内容，让我看到了内部审计的深刻内涵和广阔前景。它不仅仅是在教我如何成为一名合格的审计师，更是在引导我如何成为一名具有战略眼光和创新思维的商业管理者。它所传递的不仅仅是知识，更是一种思维方式，一种对商业世界深度理解的视角。
评分我是一名初入职场的审计助理，这本书是我入职前阅读的第一本专业书籍，可以说是我的启蒙读物。在学习过程中，我被书中详实的内容和清晰的逻辑所深深吸引。它以一种循序渐进的方式，为我构建了一个完整的内部审计知识体系。从最基础的审计基本概念，如审计的定义、目标、原则，到具体的审计方法和技巧，书中都做了非常详细的阐述。我尤其喜欢书中关于“审计证据”的章节，作者详细讲解了证据的种类、获取方式、质量要求以及如何进行有效记录，这让我对审计工作的严谨性有了更深的理解。在实际操作中，如何搜集和判断证据，是审计工作的核心，这本书提供了非常实用的指导。此外，书中对“审计风险”的分析也让我受益匪浅。它详细解释了不同类型的审计风险，以及如何通过制定有效的审计计划来规避和管理这些风险，这为我今后的审计工作打下了坚实的基础。我记得书中有一个关于“内部控制评价”的章节，作者列举了COSO框架下的各项要素，并详细解释了如何对这些要素进行评价，这让我对内部控制的理解不再是模糊的概念，而是有了一套可操作的评价标准。在学习审计报告的撰写部分，作者的讲解更是深入浅出，让我明白了如何清晰、准确、客观地表述审计发现和建议，以及如何与被审计单位进行有效的沟通。书中也提到了一些新兴的审计技术，例如数据分析在审计中的应用，虽然我目前的应用水平还比较初级，但这本书为我指明了未来学习的方向。总的来说，这本书为我提供了一个扎实的理论基础和初步的实践指导，让我能够更有信心地面对今后的审计工作。它就像一本“武功秘籍”，让我能够逐步掌握内部审计的精髓，为我未来的职业发展奠定了坚实的基础，我至今仍会时不时翻阅其中的章节，从中汲取养分。
评分当我捧起这本《公司内部审计》时，我的内心是充满忐忑的。我所在的部门，一直以来都给我的感觉是“监督者”的角色，总觉得审计就是为了发现问题，然后进行批评。但阅读过程中，这本书彻底颠覆了我的看法。作者用一种非常温和且富有洞察力的方式，将内部审计描绘成了一个“企业健康体检师”和“战略合作伙伴”。他详细阐述了内部审计如何通过系统的分析，帮助企业识别运营中的“症结”所在，并不仅仅是简单地指出问题，而是提出具有建设性的解决方案，帮助企业“对症下药”。我尤其对书中关于“审计与业务流程改进”的章节印象深刻。作者通过具体的案例，展示了内部审计如何深入到企业的各个业务流程中，发现效率低下、资源浪费等问题，并通过优化流程、引入新技术等方式，帮助企业提升运营效率和盈利能力。这让我意识到，内部审计并非是与业务部门的对立面，而是能够成为业务部门的“助推器”。书中还探讨了“审计文化”的建设，强调了如何将风险意识和合规意识渗透到企业文化的方方面面，让每一个员工都成为内部控制的参与者和维护者。这让我反思，我们在公司内部，是否过于依赖制度和流程，而忽略了人的因素，忽略了文化建设的重要性。作者在描述审计报告时，特别强调了“沟通”的重要性。他指出，一份好的审计报告，不仅仅是列出问题，更重要的是能够清晰地向管理层和相关部门传达审计发现，并获得他们的理解和支持，从而推动问题的有效解决。这让我认识到，沟通是审计工作成功与否的关键环节之一。这本书的内容，让我看到了内部审计的“柔性”一面，它不仅仅是冰冷的数字和规则，更蕴含着对企业发展的人文关怀和战略思考。它让我从一个更加积极和建设性的角度，去理解和看待内部审计工作，也让我对未来的工作充满了新的启发和动力。
评分我原本以为，这本书只会充斥着各种冰冷的技术术语和枯燥的法规条文。然而，当我翻开它的时候，我却被书中鲜活的案例和深刻的洞察力所吸引。作者并没有将内部审计描绘成一个机械化的“检查机器”，而是将其塑造成了一个充满智慧和策略的“企业战略顾问”。他通过生动的笔触，向读者展示了内部审计如何深入企业运营的每一个环节，如何通过精密的分析，找出企业发展的“隐形障碍”，并提出具有前瞻性的解决方案。我特别被书中关于“风险导向审计”的理念所打动。作者详细阐述了如何识别、评估和管理各类风险，并如何将风险评估的结果转化为具体的审计计划。这让我意识到，审计工作不再是“碰运气”式的查找问题，而是有针对性、有策略性的风险控制。书中还探讨了“信息技术审计”的重要性。随着信息技术的飞速发展，企业对信息系统的依赖程度越来越高，而信息系统也成为潜在的风险点。作者详细介绍了如何对信息系统的安全性、有效性进行审计，以及如何应对网络安全风险。这对我来说，是一个非常及时的提醒，也让我对数字时代的审计有了更深的认识。我记得书中有一个章节，深入探讨了“审计的沟通与报告”。作者强调，一份好的审计报告，不仅仅是列出问题，更重要的是能够清晰、准确、客观地向管理层传达审计发现，并获得他们的理解和支持，从而推动问题的有效解决。这让我明白，沟通是审计工作成功与否的关键环节之一。这本书的内容，让我看到了内部审计的“温度”和“深度”。它不仅仅是在传授技术，更是在传递一种思维方式，一种对商业世界深度理解的视角。它让我看到了内部审计的无限潜力，也让我对未来的职业发展充满了信心和期待。
评分这本书的深度和广度，远超出了我最初的预期。我本来以为这会是一本比较枯燥的技术性读物，但实际阅读下来，我发现它更像是一部关于企业治理和风险管理的“兵书”。作者在书中不仅详细介绍了内部审计的各项职能，更深入地探讨了内部审计如何与企业战略、风险管理、内部控制等核心要素相互融合，共同为企业创造价值。我特别欣赏书中对“审计的战略性”的论述，它强调内部审计不应仅仅局限于合规性检查，更应主动融入企业的战略规划，通过前瞻性的分析和建议，帮助企业识别潜在的机遇和挑战，从而提升企业的竞争力和可持续发展能力。书中关于“审计委员会的角色与职责”的章节，也让我对公司治理结构有了更清晰的认识。它详细阐述了审计委员会作为公司治理的关键环节，如何在监督内部审计工作、审查财务报告、评估内部控制等方面发挥重要作用，以及如何与外部审计机构协同工作，共同维护公司的利益。我记得有一个章节，深入探讨了“审计质量”的提升问题，作者从多个维度分析了影响审计质量的因素，并提出了许多切实可行的改进建议，这对于我所在的公司来说，具有非常强的现实意义。书中对“审计中的伦理道德”的强调，也让我深有感触。审计工作的独立性和客观性是其生命线，作者通过大量案例，阐述了在审计过程中可能遇到的伦理困境，以及如何坚守职业道德，维护审计的公正性。它让我深刻理解到，审计师不仅需要专业技能，更需要高尚的职业操守。这本书的内容，不仅仅是关于“术”的层面，更是关于“道”的层面，它在传递知识的同时，也在升华读者的职业观和价值观。它让我看到，内部审计并非孤立的职能，而是整个企业价值链中不可或缺的一环，它能够为企业注入更强的活力和韧性。
评分这本书，我是在一个偶然的机会下接触到的，当时我对财务和管理方面的内容还比较陌生，所以对于“公司内部审计”这个词汇，也只是模糊的印象。拿到书后，我被它厚重的篇幅和严谨的排版所吸引，感觉里面一定蕴含着丰富的知识。阅读的初期，我更多的是一种好奇心驱动，想了解究竟什么是内部审计，它在公司运作中扮演着怎样的角色。我记得其中有一个章节，详细地描述了内部审计师的职责范围，从风险评估到合规性检查，再到财务报表的真实性验证，以及对公司运营效率的评价。作者用大量的案例来佐证自己的观点，让我深刻理解到，内部审计并非仅仅是“找茬”或“监督”，而是一个能够为企业创造价值、规避风险的关键部门。书中对内部控制的设计和执行的论述，更是让我茅塞顿开，明白了为什么有些公司能够稳健发展，而有些公司却常常陷入危机。它强调了事前防范、事中控制和事后监督的完整闭环，让我意识到，一个健全的内部控制体系，是企业基石般的存在。我尤其欣赏作者在描述审计流程时，所展现出的逻辑性和条理性，从审计计划的制定，到审计证据的收集与分析，再到审计报告的撰写与沟通，每一步都环环相扣，清晰明了。即使作为非专业人士，我也能从中感受到一种系统性的思维方式，这对于我在其他领域的工作也有很大的启发。书中的一些章节，还探讨了审计技术和工具的应用，例如数据分析、信息系统审计等，这些内容让我对现代内部审计有了更深的认识，也让我看到了技术进步如何赋能审计工作，使其更加高效和精准。我记得有一个地方，作者详细地解释了如何利用抽样技术来提高审计效率，这让我对统计学在实际工作中的应用有了初步的了解。总而言之，这本书给我打开了一个全新的视野，让我从一个旁观者的角度，去审视企业运营的内在机制，去理解风险管理的重要性，去认识内部审计的价值所在。它不仅仅是一本关于审计的书，更是一本关于企业治理和风险控制的百科全书，让我受益匪浅。
评分如果说，一本好的书能够拓宽一个人的视野，那么这本书无疑做到了这一点。我本身并不是财务或审计专业的背景，但当我接触到这本书时，我被它所蕴含的深刻道理和丰富的实践经验所深深吸引。作者用一种极其易懂的方式，将复杂的内部审计概念娓娓道来，让我这个“门外汉”也能够理解并从中受益。我特别喜欢书中关于“审计的独立性与客观性”的讨论。作者通过大量的案例，生动地阐述了为什么独立性和客观性对于审计工作至关重要，以及如何在实际操作中保持这种独立性和客观性。这让我深刻理解到，审计的生命线在于其公正性和可信度，任何试图影响审计结果的行为，都将损害企业的长远利益。书中关于“审计与合规性”的紧密联系，也让我茅塞顿开。作者详细介绍了各种法律法规和行业标准，并阐述了内部审计如何帮助企业确保其运营符合这些要求，从而规避合规风险。这对于任何一家希望稳健发展的企业来说，都至关重要。我记得书中有一个章节，深入探讨了“审计的沟通与协调”。作者强调，审计工作并非是单打独斗，而是需要与公司内部的各个部门进行有效的沟通和协调，才能更好地收集信息，推动问题解决。这让我明白了，良好的沟通能力，对于审计师来说，同样是一项必备的技能。这本书的内容，让我看到了内部审计的“艺术性”和“科学性”。它不仅仅是在传授知识，更是在塑造一种思维方式，一种对商业世界深度理解的视角。它让我看到了内部审计的无限潜力，也让我对未来的职业发展充满了信心和期待。它像一位循循善诱的老师，带领我走进了一个全新的知识领域，并让我看到了其中的广阔前景。
评分对于像我这样，身处企业中层管理岗位，每天被各种琐碎事务缠身的管理者来说，这本书提供了一种“拨云见日”般的启示。我一直以来都感觉到，公司在运营过程中，似乎总有一些“隐形”的瓶颈，阻碍着我们的发展，但又很难准确地定位问题所在。阅读这本书，让我豁然开朗。作者以一种极其系统和深入的视角，剖析了公司内部运营的各个层面，并着重强调了内部审计在识别和解决这些问题中的关键作用。我特别欣赏书中关于“审计的价值驱动”的论述。作者认为，内部审计的终极目标应该是为企业创造价值，而不仅仅是履行监督职能。他详细阐述了如何通过审计，提升企业的运营效率，优化资源配置，降低运营成本，从而实现价值的最大化。这让我意识到，我需要重新审视我对内部审计的认识，并将其视为企业实现战略目标的重要助力。书中关于“审计与持续改进”的关联，也让我受益匪浅。作者强调，审计工作不应止于发现问题，更重要的是要推动企业建立持续改进的机制，将审计发现转化为实际的行动，并形成良性循环。这对于我这样需要不断提升团队绩效的管理者来说，具有非常重要的指导意义。我记得书中有一个章节，详细探讨了“审计在应对企业变革中的作用”。在当今快速变化的商业环境中，企业需要不断进行变革以适应市场需求。作者强调了内部审计如何为企业变革提供支持，例如评估变革的风险，监测变革的进展，并提出改进建议。这让我看到了内部审计在战略层面的重要性。这本书的内容，让我从一个更加宏观和战略性的角度，去理解内部审计的价值。它不仅仅是一本关于审计的书，更是一本关于企业管理和战略执行的书。它为我提供了宝贵的工具和思路，来更好地管理我的团队和推动公司的发展。
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