本教材在前兩部教材的基礎上，進一步探索和創新。在編寫體例上，由稅法理論、稅收實體法、稅收程序法三大部分組成，並以較大篇幅詳盡闡釋我國現行稅法的具體規定。在編寫內容上，以國傢最新的相關法律、法規為依據，參閱國內外最新版本的相關教材，參照實際操作要求和方法，深入淺齣、通俗易懂地闡述有關理論，詳細講解有關的操作方法，增強學生的感性認識，培養學生的動手能力。

稅法基礎鋪墊

第一章 稅法概述

第一節 稅法概念的界定

第二節 稅法的地位

第三節 稅法的體係

第四節 稅法的原則

第二章 稅法構成要素

第一節 稅法構成要素概述

第二節 稅收實體法的構成要素

第三節 稅收程序法的構成要素

第三章 稅權與納稅人權利

第一節 稅收法律關係

第二節 稅權

第三節 納稅人的權利

第四章 稅收規避

第一節 稅收規避的概念

第二節 閤法節稅的方法

第三節 脫法避稅的方式

流轉稅法緒論

第五章 增值稅法律製度

第一節 增值稅法概述

第二節 增值稅的納稅人和徵稅對象

第三節 增值稅的稅率與應納稅額的計算

第四節 增值稅的徵收管理

第六章 消費稅法律製度

第一節 消費稅法概述

第二節 消費稅的納稅人和徵稅對象

第三節 消費稅的稅目和稅率

第四節 消費稅應納稅額的計算

第五節 消費稅的徵收管理

第七章 營業稅法律製度

第一節 營業稅概述

第二節 營業稅的納稅人和徵稅範圍

第三節 營業稅的稅目、稅率

第四節 營業稅應納稅額計算

第五節 營業稅的徵收管理

第八章 關稅法律製度

第一節 關稅法概述

第二節 關稅的納稅人、徵稅對象和稅率

第三節 關稅應納稅額的計算

第四節 關稅的徵收管理

所得稅緒論

第九章 企業所得稅法律製度

第一節 企業所得稅法概述

第二節 企業所得稅的納稅人與徵稅對象

第三節 企業所得稅的計稅依據——應納稅所得額

第四節 企業所得稅的稅率與應納稅額的計算

第五節 企業所得稅的稅收優惠與稅收抵免

第六節 企業所得稅的徵收管理

第十章 個人所得稅法律製度

第一節 個人所得稅法概述

第二節 個人所得稅的納稅人與徵稅對象

第三節 個人所得稅的計稅依據、稅率與應納稅額的計算

第四節 個人所得稅的稅收優惠與稅收抵免

第五節 個人所得稅的徵收管理

其他稅緒論

第十一章 財産稅法律製度

第一節 財産稅法概述

第二節 資源稅法律製度

第三節 城鎮土地使用稅法律製度

第四節 耕地占用稅法律製度

第五節 土地增值稅法律製度

第六節 房産稅法律製度

第七節 城市房地産稅法律製度

第八節 契稅法律製度

第九節 車船稅法律製度

第十二章 行為稅法律製度

第一節 行為稅法概述

第二節 印花稅法律製度

第三節 城市維護建設稅法律製度

第四節 車輛購置稅法律製度

第五節 筵席稅法律製度

第六節 固定資産投資方嚮調節稅法律製度

稅收程序緒論

第十三章 稅收徵管法律製度

第一節 稅務管理法律製度

第二節 稅款徵收法律製度

第三節 稅款徵收保障製度

第四節 稅務代理製度

第十四章 稅收法律責任

第一節 稅收法律責任概述

第二節 稅收行政法律責任

第三節 稅收刑事法律責任

第十五章 稅務救濟法律製度

第一節 稅務行政復議

第二節 稅務行政訴訟

第三節 稅務行政賠償

參考文獻

陳少英，女，法學碩士，華東政法學院經濟法學院教授、碩士研究生導師；世界稅法協會理事，中國經濟法學研究會理事、中國財稅法學研究會常務理事、中國財稅法學教育研究會副會長。著有或主編稅法學方麵的著作及教材多部，在《中國法學》、《現代法學》、《法學傢》、《財政研究》、《稅務研究》等期刊上發錶文章五十餘篇，主持省部級課題多項，是中國國傢稅務總局“世界銀行貸款項目”的中方專傢。主要研究方嚮為財稅法、經濟法。