电算化会计教程 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2026

简体网页||繁体网页

☆☆☆☆☆

出版者:

作者:

出品人:

页数:142

译者:

出版时间:2008-2

价格:18.00元

装帧:

isbn号码:9787307061002

丛书系列:

图书标签:

• 会计
• 电算化会计
• 会计教程
• 财务
• 办公软件
• 实务
• 学习
• 培训
• 基础
• 技能

现代财务管理精要：理论与实践的深度融合 书籍概述： 《现代财务管理精要：理论与实践的深度融合》旨在为读者提供一个全面、深入且与时俱进的财务管理知识体系。本书不仅仅是传统财务理论的梳理，更侧重于将前沿的金融学原理、先进的管理理念与当前复杂的商业环境和技术发展相结合，构建一个适应未来挑战的财务决策框架。全书结构严谨，逻辑清晰，内容涵盖了企业财务管理的核心领域，并辅以大量的案例分析和实务操作指导，确保理论知识能够有效地转化为实践能力。 本书的受众定位广泛，包括商学院本科生和研究生、企业中高层财务管理人员、金融分析师、以及所有希望系统提升财务决策能力的商业人士。对于希望在快速变化的经济格局中把握资本运作脉搏的专业人士而言，本书将是一部不可或缺的工具书和参考指南。 核心内容模块与深度解析： 本书共分为六大部分，二十个章节，力求覆盖现代财务管理的全景图： 第一部分：财务管理基础与环境重塑 本部分奠定了坚实的理论基础，并着重分析了当前影响财务决策的宏观与微观环境变化。 第一章：财务管理的基本目标与价值导向 深入探讨了“股东财富最大化”这一核心目标在当代语境下的深化与修正，引入了利益相关者理论（Stakeholder Theory）在财务决策中的考量。讨论了非财务指标（如ESG标准）如何影响企业的长期价值评估和资本市场表现。 第二章：财务环境的演变与风险识别 重点分析了全球化、数字化转型（如区块链、大数据在金融领域的应用）如何重塑了融资和投资环境。详细解析了地缘政治风险、供应链中断风险对企业流动性管理和估值模型的影响。引入了情景分析法（Scenario Planning）来评估复杂环境下的财务脆弱性。 第三章：财务报表分析的进阶技术 超越传统的比率分析，本章侧重于使用现金流量驱动模型（CFDM）进行深入的盈利质量和可持续性分析。讲解如何运用杜邦分析（DuPont Analysis）的扩展版本，结合行业特性，揭示驱动 ROE 变化的深层因素，并介绍了利用非 GAAP 财务指标进行比较分析的注意事项。 第二部分：资本结构、融资决策与资本成本 本部分聚焦于企业如何优化其资本结构，并以最低成本获取所需资金。 第四章：时间价值与风险收益权衡 全面回顾了年金、永续年金等时间价值概念，并引入了更复杂的随机过程模型来模拟不确定条件下的现金流折现。重点讲解了风险溢价的确定性，区分了系统性风险与非系统性风险在资本成本计算中的作用。 第五章：资本成本的精确测算与应用 详细阐述了加权平均资本成本（WACC）的计算方法，特别关注了优先股、可转换债券等混合证券的资本成本处理。深入探讨了边际资本成本（MCC）与融资需求的关系，指导企业确定最佳的融资顺序（Pecking Order Theory的实践）。 第六章：长期融资决策与资本结构优化 对比了 MM 理论的各个阶段及其在现实中的局限性。着重分析了税盾效应、破产成本、信息不对称性对最优资本结构选择的影响。提供了利用信用评级、市场信号来指导负债水平设定的实务框架。 第七章：短期融资与营运资本管理 系统阐述了流动资产和流动负债的协调管理。核心内容包括：现金管理的效率提升（如零余额账户、集线账户）、应收账款的信用政策制定（基于概率模型评估坏账损失）、以及存货管理的精益化策略（JIT、MRP II的财务视角）。 第三部分：投资决策与长期价值创造 本部分是财务管理的核心，关注如何选择能够为股东创造最大价值的投资项目。 第八章：资本预算编制与现金流估算 强调了增量现金流的准确识别是投资决策的基础。讲解了如何处理沉没成本、机会成本以及税收影响。引入了敏感性分析、盈亏平衡分析在项目可行性评估中的应用。 第九章：传统投资决策方法深化 深入剖析了净现值法（NPV）的优势，并讨论了内部收益率（IRR）在存在多重 IRR 时的局限性。讲解了回收期法在特定行业中的参考价值。 第十章：风险分析与投资决策 超越确定性分析，本章的核心是风险管理。详细介绍了蒙特卡洛模拟在评估复杂项目（如大型基建、并购整合）净现值分布上的应用。讲解了风险调整后资本回报率（RAROC）在不同业务单元间的绩效衡量。 第十一章：投资组合理论与资产配置 从公司层面而非仅仅是投资者的角度，审视了企业进行战略性股权投资或业务多元化时的组合优化。引入了现代投资组合理论（MPT）的基本原理，指导企业如何通过投资组合分散特定业务风险。 第部分：价值评估与企业并购重组 本部分探讨了如何为企业和资产定价，并分析了复杂的重组活动。 第十二章：权益估值的核心模型 全面梳理了现金流折现模型（DCF）的各个变体，包括自由现金流折现模型（FCFF, FCFE）。重点解析了永续增长率的合理选取及其对估值结果的敏感性。 第十三章：可比公司分析与交易案例法 讲解了如何选择具有可比性的上市公司，并标准化估值乘数（如EV/EBITDA，P/E）。重点在于解释乘数差异背后的驱动因素，而非简单套用。 第十四章：并购中的价值创造与整合挑战 分析了并购的战略动因、财务结构安排（现金、换股、混合支付）。深入探讨了“并购溢价”的来源和风险，以及整合过程中常见的协同效应实现障碍与财务控制。 第十五章：企业重组与分拆策略 讨论了杠杆收购（LBO）、管理层收购（MBO）的财务可行性分析。分析了剥离、分拆（Spin-offs）对剩余企业价值和市场信号传递的影响。 第五部分：风险管理与衍生品应用 本部分关注企业如何系统性地管理和对冲各类财务风险。 第十六章：全面风险管理框架（ERM） 介绍了企业风险管理整合框架（如COSO-ERM），强调风险管理与战略规划的内嵌性。区分了战略风险、运营风险、财务风险和合规风险。 第十七章：利率风险管理与互换 详细解析了远期利率协议（FRA）、利率互换（Interest Rate Swaps）在锁定或对冲浮动利率负债成本中的应用机制。强调了衍生品使用的目的应严格服务于套期保值的经济实质。 第十八章：外汇风险计量与对冲 针对跨国企业，讲解了交易风险、经济风险和会计风险的识别。系统介绍了远期合约、外汇期权在对冲未来应收应付款暴露中的实务操作。 第六部分：公司治理与财务绩效衡量 本部分探讨了代理问题、激励机制与绩效衡量体系的构建。 第十九章：公司治理与代理成本 分析了所有者与管理者之间的代理冲突，探讨了董事会结构、薪酬激励（如股权激励）在缓解代理问题中的作用。强调了信息透明度对降低资本成本的积极效应。 第二十章：绩效衡量与激励机制设计 介绍了平衡计分卡（BSC）的财务维度构建，并深入讲解了经济增加值（EVA）的计算及其在企业内部绩效评价中的优越性。设计了确保长期目标与短期激励相一致的薪酬模型。 总结特点： 本书的撰写风格强调理论的严谨性与实务操作的指导性并重。它摒弃了过于简化的教学模式，而是采用了一种决策导向的叙事结构。每一章节的理论讲解后，都附带有“实务洞察”栏目，提供从CFO视角出发的真实决策建议，以及对特定行业（如科技初创、重资产制造）财务特点的调整说明。通过本书，读者将能够建立起一个系统、前瞻性的财务决策思维，从而在复杂的商业环境中有效地配置资源，最大化企业价值。

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆