Taxes and Business Strategy pdf epub mobi txt 电子书下载 2026

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☆☆☆☆☆

出版者:Prentice Hall

作者:Scholes, Myron S. (EDT)/ Wolfson, Mark A./ Erickson, Merle M./ Maydew, Edward L./ Shevlin, Terry

出品人:

页数:576

译者:

出版时间:

价格:173.33

装帧:HRD

isbn号码:9780131465534

丛书系列:

图书标签:

会计
税务
商业策略
企业税收
税务规划
财务管理
投资
会计
商业决策
风险管理
税务合规

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具体描述

For MBA students and graduates embarking on careers in investment banking, corporate finance, strategy consulting, money management, or venture capital.

Through integration with traditional MBA topics, Taxes and Business Strategy provides a framework for understanding how taxes affect decision-making, asset prices, equilibrium returns, and the financial and operational structure of firms.

“We adopt a planning approach to taxes and business strategy. More precisely, we adopt a global planning approach. The three key themes of this book’s global planning framework are:

Effective tax planning requires the planner to consider the tax implications of a proposed transaction for all parties to the transaction. This is a global or multilateral, rather than a unilateral, approach.

Effective tax planning requires the planner to consider all taxes. For example, in making investment and financing decisions, we consider not only explicit taxes (tax dollars paid directly to taxing authorities) but also implicit taxes (taxes that are paid indirectly in the form of lower before-tax rates of return on tax-favored investments). We are interested in a global measure of taxes, not simply explicit taxes.

Effective tax planning requires the planner to recognize that taxes represent only one among many business costs and that all costs must be considered in the planning process. For example, to be implemented, some proposed tax plans may require exceedingly costly restructuring of the business … ”

《企业税务规划：优化运营与规避风险的艺术》在这瞬息万变的商业世界中，企业面临着前所未有的复杂性和挑战。利润的增长、市场份额的扩张，以及在激烈的竞争中立足，都离不开对经营策略的精雕细琢。然而，有一条至关重要的、往往被低估的维度，深深地影响着企业的生存与发展，那就是税收。税收并非仅仅是国家强制征收的财政收入，它更是一种影响企业决策、成本结构、投资回报乃至长期战略布局的强大力量。本书《企业税务规划：优化运营与规避风险的艺术》，正是为了揭示这一力量的本质，并指导企业如何驾驭它，将其转化为发展的助推器，而非阻碍。本书并非一本枯燥的税法条文汇编，更不是一份简单的税务申报指南。相反，它是一次深入的、系统的探索，旨在帮助企业管理者、财务专业人士以及创业者，理解税收策略与企业整体运营目标之间的内在联系。我们相信，卓越的税务规划不仅仅是合规，更是一种前瞻性的、创造性的思维过程，它能够帮助企业在合法合规的前提下，最大化股东价值，提升运营效率，并在日益复杂的全球化经济环境中保持竞争优势。为何税务规划如此关键？首先，让我们明确本书的核心价值所在。在许多企业的日常运营中，税务往往被视为一种负担，一种不得不面对的成本。然而，这种观念是片面的。优质的税务规划能够：降低实际税负：通过合法、合理的结构设计和优惠政策的充分利用，显著降低企业的实际税负，直接提升净利润。优化现金流：精准的税务规划可以帮助企业更好地管理现金流，例如通过延期纳税、申请退税等方式，提高资金的使用效率。规避潜在风险：深入理解税法规定，能够有效避免因不当税务处理而产生的罚款、利息，甚至法律诉讼，保障企业稳健经营。支持战略决策：在进行重大投资、并购重组、进入新市场或开发新产品时，税务考量是至关重要的因素，能够影响决策的可行性和最终效益。提升企业价值：有效的税务管理能够显著提升企业的盈利能力和抗风险能力，从而在资本市场上获得更高的估值。本书的独特视角与内容架构《企业税务规划：优化运营与规避风险的艺术》将税收规划置于企业战略的核心地位，从多个维度进行深入剖析。我们摒弃了碎片化的信息传递，而是构建了一个系统的、可操作的框架，帮助读者理解并应用。第一部分：税收基础与战略思维在本书的开篇，我们将带领读者回顾税收的基本概念，但着眼点在于它们如何影响企业决策。我们将探讨不同税种（如企业所得税、增值税、消费税、财产税等）的特性，以及它们在企业经营中的具体体现。更重要的是，我们将引入“税收意识”的概念，强调将税收因素融入到日常经营决策的各个环节，而不是将其视为事后补救。我们将讨论如何从战略高度审视税收，将其作为一种工具，而非仅仅是一个成本。税收与企业利润的关系：深入分析税收如何直接侵蚀企业利润，以及通过规划降低税负对利润增长的直接影响。税收对成本结构的影响：探讨税收在原材料采购、生产制造、销售渠道等环节如何形成成本，以及优化策略。税收与投资决策的关联：分析税收优惠政策如何影响投资回报率，以及如何利用税收因素在投资项目选择中获得优势。建立战略性税务思维：引导读者从战略层面理解税务，将税务规划与企业长期发展目标相统一。第二部分：核心税务规划策略与实操这一部分是本书的核心，我们将深入探讨企业在不同经营活动中可以应用的各种税务规划策略。我们将结合实际案例，用清晰易懂的语言阐述复杂的税务原理，并提供具体的实操建议。企业组织形式与税收影响：分析不同企业组织形式（如独资企业、合伙企业、有限责任公司、股份有限公司等）在税收上的差异，以及如何根据业务模式选择最优的组织架构。收入确认与税收影响：探讨收入确认时点、方式对税收的影响，以及如何合理安排收入确认，实现延期纳税或优化税负。成本费用核算与税前扣除：详细解析企业可以税前扣除的各类成本和费用，包括工资、租金、折旧、研究开发费用、营销费用等，并探讨如何最大化税前扣除额度。研发投入与税收激励：深入研究国家针对研发活动的税收优惠政策，如研发费用加计扣除、高新技术企业税收优惠等，指导企业如何充分利用这些政策。资产购置、折旧与税务优化：分析不同资产的购置方式、折旧方法对税收的影响，以及如何通过合理的资产管理实现税务效益。股权激励与税收筹划：探讨股权激励在税收层面的处理方式，以及如何设计合理的股权激励方案，实现员工、企业和税收的多赢。集团化企业税务管理：针对拥有多个子公司或关联企业的集团，深入探讨集团内部的关联交易、资金调度、利润分配等环节的税务规划，以及如何实现整体税负的优化。第三部分：特定业务场景下的税务挑战与应对随着企业经营的多元化和全球化，税务挑战也变得日益复杂。本部分将聚焦于一些特定的、高难度的税务场景，提供专业的分析和解决方案。跨境经营与国际税收筹划：深入探讨跨国经营中的双重征税、转让定价、税收协定、离岸公司等国际税收问题，以及如何进行有效的国际税务规划，规避风险，实现全球税负优化。并购重组的税务考量：在企业并购、分立、合并等重组活动中，税收是影响交易成败的关键因素。本书将详细分析不同重组方式的税务影响，以及如何进行税务尽职调查和税务结构设计。知识产权与品牌价值的税务体现：探讨知识产权的价值如何通过许可、转让等方式实现收益，以及在税收上的处理方式。数字经济下的税务新挑战：面对日益发展的数字经济，如平台经济、数据交易等，探讨其带来的新型税务挑战，以及可能的应对策略。环境、社会和公司治理（ESG）与税收：探讨在ESG日益受到重视的背景下，企业如何通过绿色税收优惠、社会责任投资等方式，将可持续发展理念融入税务规划。第四部分：税务风险管理与合规税务规划的最终目标是在合法合规的前提下实现税收效益。本部分将重点关注税务风险的管理与防范。税务合规性审查与内部控制：建立健全的内部税务管理体系，定期进行税务合规性审查，确保企业各项涉税行为符合国家法律法规。税务争议的应对与解决：当企业与税务机关发生争议时，如何有效地进行沟通、申辩，并寻求最佳的解决方案。税务稽查的准备与应对：详细解析税务稽查的流程、重点，以及企业在面对税务稽查时应如何准备和应对。利用税务筹划工具与技术：介绍一些常用的税务筹划工具和技术，如税务软件、咨询服务等，帮助企业更高效地进行税务管理。本书的受众与预期收益本书适用于：企业CEO与高管：帮助他们从战略层面理解税收的重要性，做出更明智的经营决策。财务总监与财务经理：提供实操性强的税务规划方法，提升财务团队的专业能力。税务部门专业人员：拓展税务视野，深入理解税务与业务的融合。会计师与审计师：提升在税务服务方面的专业性。创业者与初创企业管理者：从早期就建立正确的税务观念，规避潜在风险，为企业未来的发展奠定坚实基础。通过阅读《企业税务规划：优化运营与规避风险的艺术》，您将能够：掌握系统的税务规划理念和方法。识别并利用各种合法的税务优惠政策。有效规避潜在的税务风险，避免不必要的损失。将税务规划深度融入企业战略，提升整体竞争力。在复杂的税收环境中，做出更具前瞻性和效益的决策。我们相信，通过系统学习和实践本书的内容，企业将能够将税收从一个被动的负担，转变为一个主动的战略工具，在激烈的市场竞争中，实现可持续的、健康的增长。这是一场关于智慧、策略与远见的旅程，期待与您一同开启。

作者简介

目录信息

读后感

评分☆☆☆☆☆

Edward Maydew给我们上tax的课，超级超级funny，而且深入浅出，一共讲了四个topic：组建公司，Merger & Acquisition and Divestiture, International Tax, Tax in Financial Statements, super helpful. 所以他写的书一定很棒，力荐！因为我没有读他的书，所以也特别想读一读！

评分☆☆☆☆☆