The Cash Flow Management Book for Non-Profits pdf epub mobi txt 电子书下载 2026

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出版者:John Wiley & Sons Inc

作者:Dropkin, Murray/ Hayden, Allyson

出品人:

页数:240

译者:

出版时间:2001-10

价格:217.00元

装帧:Pap

isbn号码:9780787953850

丛书系列:

图书标签:

非营利组织
现金流管理
财务管理
财务规划
预算
资金管理
会计
非营利财务
财务健康
运营管理

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具体描述

The first and only guide of its kind to offer nonprofit executives help with the vital task of cash flow management! Murray Dropkin - an expert in the field of nonprofit accounting and author of "The Budget-Building Book for Nonprofits" - reveals how to create an effective plan for cash flow management. This unprecedented guide offers you nuts-and-bolts suggestions for using this plan to develop successful strategies for the day-to-day and long-term financial planning of any nonprofit organization. Filled with to-do lists, sample forms, worksheets, schedules, policies and procedures, and checklists, "The Cash Flow Management Book for Nonprofits" is a fundamental financial management toolkit for nonprofit managers and board members.

理解非营利组织的财务脉搏：一份为决策者打造的实用指南在非营利组织的运行中，资金的有效管理是其使命得以实现、组织得以持续发展的生命线。一本名为《非营利组织的现金流管理》的书籍，正是为那些肩负着组织运营重任的领导者、财务人员以及董事会成员量身打造的。本书并非仅仅停留在理论的空谈，而是以一种务实、接地气的方式，深入浅出地剖析了非营利组织在现金流管理方面所面临的独特挑战和机遇。它旨在 equipping 读者掌握识别、预测、监控和优化现金流的必备技能，从而在充满不确定性的环境中，为组织的长期稳定和健康发展奠定坚实的基础。本书的核心目标是帮助读者深刻理解“现金为王”的理念在非营利组织的具体体现。不同于营利性企业以利润最大化为目标，非营利组织的使命驱动性质决定了其资金来源的多样性和不确定性。捐赠、政府拨款、基金会资助、项目收入以及可能存在的投资收益，这些错综复杂的收入流，加上运营成本、项目支出、人员工资、场地租赁以及履行使命所需的各项开销，构成了一个动态且时常波动的现金流模型。本书正是聚焦于如何在这复杂的生态系统中，建立一套系统化的管理框架，确保组织在任何时候都有足够的现金来支付账单、支付员工工资、开展项目活动，并为未来的战略规划提供财务支撑。本书为读者构建了一个全面的现金流管理认知体系，其内容可能涵盖以下几个关键维度：一、深入理解非营利组织的现金流构成与动因：收入来源的透视：本书会细致分析各类非营利组织常见的收入来源，例如：捐赠收入：个人捐赠、企业捐赠、遗赠等，其季节性、不确定性以及募款活动的节奏如何影响现金流入。政府与基金会拨款：了解拨款的周期、报告要求以及资金到位的时间点，这些都直接影响现金流。项目收入/服务收费：针对提供特定服务或销售产品的非营利组织，分析其收入的稳定性和预测性。投资收益：对于拥有捐赠基金或长期投资的组织，理解投资收益的波动及其对现金流的影响。支出模式的剖析：运营性支出：包括员工工资、福利、办公费用、水电费、租金等，这些是维持组织正常运转的“刚需”。项目性支出：直接用于执行使命的各项开销，例如活动成本、物资采购、服务提供费用等，其支出时间点通常与项目进度紧密相关。资本性支出：购置固定资产、进行设施改造等，这些支出可能较大且不经常发生，但需要提前规划。偿债支出：如果组织有贷款或融资，偿还本金和利息也是重要的现金流出项。现金流的驱动因素：识别哪些内部决策（如扩大项目、招聘新员工）和外部因素（如经济下行、政策变化、募款活动成功与否）会显著影响现金流的流入和流出。二、建立有效的现金流预测模型：短期、中期与长期预测：本书将指导读者如何根据组织的具体情况，构建不同时间跨度的现金流预测模型。月度/季度现金流预测：对于日常运营至关重要，能够帮助组织提前预警潜在的资金缺口。年度现金流预测：用于战略规划、预算编制和年度财务报告。多年期现金流预测：辅助进行大型项目投资、长期募款目标设定以及组织的可持续性评估。预测方法的探讨：基于历史数据的预测：分析过往的收入和支出模式，识别趋势和季节性变化。基于活动驱动的预测：将收入和支出与具体的组织活动（如募款活动、项目启动、服务交付）联系起来。敏感性分析与情景规划：探讨在不同假设下（如募款额下降、成本上升）现金流的变化，帮助组织为最坏的情况做好准备。预测工具与技巧：介绍常用的电子表格工具（如 Excel）以及其他可能的财务软件，并分享构建高效预测表格的最佳实践。三、实施精细化的现金流监控与管理：建立健全的内部控制：明确的审批流程：确保所有资金支出都经过适当的授权和审查。定期的财务报告：建立一套能够及时、准确反映现金流状况的报告体系。账户管理：合理设置银行账户，优化资金在不同账户之间的分配和调度。关键财务指标的运用：现金储备：维持合理的现金储备水平，以应对突发情况。营运资本：了解营运资本的构成及其对现金流的影响。收付周期分析：缩短应收账款的回收周期，并管理好应付账款的支付时间。风险识别与应对：识别现金流中断的风险：例如，关键捐赠者撤资、政府拨款延迟、项目执行不达预期等。制定应对预案：针对不同风险，预先设计好应对措施，例如建立应急基金、探索新的收入来源、与供应商协商付款条件等。四、优化现金流的策略与工具：收入优化：多元化收入来源：降低对单一收入来源的依赖。加强募款策略：制定有针对性的募款活动，提高募款效率。探索其他收入模式：例如，社会企业模式、增值服务等。支出控制：精打细算，量入为出：在不影响使命执行的前提下，审慎评估和控制各项开支。与供应商协商：争取更优惠的付款条件。成本效益分析：确保每一笔支出都能产生最大的价值。现金流融资策略：银行授信：在必要时，通过银行贷款或信用额度来弥补短期现金流缺口。短期融资工具：了解不同类型的短期融资选择及其适用性。利用技术提升效率：介绍如何利用财务软件、项目管理工具等来自动化流程、提高数据准确性，从而更好地管理现金流。五、现金流管理在非营利组织治理中的地位：董事会的责任：强调董事会在监督和批准现金流管理策略中的关键作用。透明度与问责制：如何通过清晰的现金流信息，增强组织内外部的信任。与战略规划的协同：确保现金流管理能够支持组织的长期战略目标，而不是仅仅解决眼前的财务问题。本书将不仅仅是一本枯燥的财务手册，它更是一份行动指南。书中很可能包含大量的案例研究、实用的模板、清单和工具，帮助读者将所学知识转化为实际行动。例如，书中可能会提供一个“月度现金流预测表”的模板，让读者直接套用；或者通过一个成功解决现金流危机的非营利组织案例，来生动展示书中理论的有效性。总而言之，《非营利组织的现金流管理》旨在赋予非营利组织的领导者和财务专业人士一套强大的武器，让他们能够驾驭复杂的财务环境，确保组织的使命得以顺利推进，并为实现更大的社会价值奠定坚实的经济基础。这本书将是任何一个认真对待自身财务健康和可持续发展的非营利组织不可或缺的参考。它强调的是一种主动、前瞻性的管理理念，让组织不再是被动的“救火队员”，而是能够积极主动地规划和管理其财务未来。