Auditor's Guide to Information Systems Auditing pdf epub mobi txt 电子书下载 2026

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出版者:Wiley

作者:Richard E. Cascarino

出品人:

页数:512

译者:

出版时间:2007-03-23

价格:USD 90.00

装帧:Hardcover

isbn号码:9780470009895

丛书系列:

图书标签:

信息系统审计
审计指南
内部控制
风险管理
IT审计
合规性
数据安全
信息技术
审计方法
SOX合规

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具体描述

Praise for Auditor's Guide to Information Systems Auditing "Auditor's Guide to Information Systems Auditing is the most comprehensive book about auditing that I have ever seen. There is something in this book for everyone. New auditors will find this book to be their bible-reading it will enable them to learn what the role of auditors really is and will convey to them what they must know, understand, and look for when performing audits. For experiencedauditors, this book will serve as a reality check to determine whether they are examining the right issues and whether they are being sufficiently comprehensive in their focus. Richard Cascarino has done a superb job."-E. Eugene Schultz, PhD, CISSP, CISM Chief Technology Officer and Chief Information Security Officer, High Tower Software A step-by-step guide tosuccessful implementation and control of information systems More and more, auditors are being called upon to assess the risks and evaluate the controls over computer information systems in all types of organizations. However, many auditors are unfamiliar with the techniques they need to know to efficiently and effectively determine whether information systems are adequately protected. Auditor's Guide to Information Systems Auditing presents an easy, practical guide for auditors that can be applied to all computing environments. As networks and enterprise resource planning systems bring resources together, and as increasing privacy violations threaten more organization, information systems integrity becomes more important than ever. With a complimentary student'sversion of the IDEA Data Analysis Software CD, Auditor's Guide to Information Systems Auditing empowers auditors to effectively gauge the adequacy and effectiveness of information systems controls.

电子时代的审计前沿：洞察信息系统审计的深层价值与实践在数字洪流席卷全球的今天，信息系统已不再是企业运营的辅助工具，而是驱动业务增长、塑造竞争优势的核心引擎。从复杂的ERP系统到无处不在的云计算，再到快速迭代的人工智能应用，信息系统的渗透与演进，深刻地改变了商业世界的运行逻辑。随之而来的，是信息系统安全、效率、合规以及数据完整性所面临的挑战与日俱增。在这种背景下，信息系统审计的重要性被前所未有地提升，它不再是单纯的技术验证，而是关乎企业生存与发展的战略性职能。本书旨在深度剖析现代信息系统审计的精髓，不仅涵盖了审计师必备的核心理论与技术，更着眼于如何在复杂多变的技术环境中，实现真正有价值的审计。我们并非局限于对既有审计流程的重复描述，而是致力于揭示信息系统审计背后更深层次的原理、方法论及其在企业治理中的关键作用。本书将带领读者穿越信息系统审计的迷雾，理解其在保障企业资产安全、优化内部控制、提升运营效率、应对监管合规等多个维度上所扮演的不可或缺的角色。第一章：信息系统审计的基石——理解数字时代的业务与风险在深入信息系统审计的微观层面之前，我们必须首先构建一个宏观的认知框架。信息系统审计并非孤立存在的技术职能，它紧密地根植于企业的业务战略与运营之中。本章将探讨信息系统审计如何与企业的核心业务目标对齐，识别并评估与信息系统相关的关键风险。我们将审视当前企业面临的主要信息系统风险，包括但不限于数据泄露、系统宕机、业务中断、合规性失效、以及新兴的诸如网络钓鱼、勒索软件、供应链攻击等威胁。通过对这些风险的深入理解，审计师能够更精准地定位审计重点，将有限的审计资源投入到最具价值的领域。我们还将探讨风险评估的方法论，包括定性与定量风险分析技术的应用。审计师需要掌握如何识别潜在的控制弱点，评估这些弱点导致风险发生的可能性及其潜在影响。这一过程要求审计师不仅具备技术知识，更需要具备商业洞察力，能够将技术风险转化为可理解的业务影响，并为管理层提供切实可行的风险缓解建议。第二章：审计的“眼”与“耳”——信息系统控制的全面解析信息系统控制是信息系统审计的生命线。有效的控制机制能够预防、侦测并纠正信息系统中的错误与舞弊，从而降低风险。本章将系统性地梳理信息系统控制的种类与层次，从宏观的IT治理与战略层面，到中观的系统设计与安全策略，再到微观的应用层与基础设施层。我们将详细介绍各类控制措施，包括：组织与职责控制：明确IT部门的职责划分、岗位分离，以及IT管理层的决策权与监督机制。安全控制：涵盖物理安全、网络安全（防火墙、入侵检测/防御系统、VPN等）、访问控制（身份认证、权限管理、最小权限原则等）、数据安全（加密、备份与恢复、数据丢失防护等）。操作控制：关注系统的日常运行，如程序变更管理、作业调度、数据输入/输出控制、文件与日志管理。系统开发与维护控制：覆盖从需求分析、设计、开发、测试到部署的全生命周期，确保新系统或变更能够满足安全与业务需求。业务连续性与灾难恢复计划：评估企业在面对突发事件时，能否迅速恢复关键业务系统的运行，降低业务中断损失。本章强调的并非对控制的简单罗列，而是要深入理解每项控制的逻辑、设计意图以及其在实际应用中的有效性。审计师需要评估控制的设计是否合理，执行是否到位，以及是否能够抵御已识别的风险。第三章：揭示真相的工具——信息系统审计的技术方法与数据分析审计技术是审计师发现问题、验证控制有效性的关键。随着信息系统复杂性的提升，传统的“手动抽样”审计方法已显不足。本章将聚焦于现代信息系统审计所依赖的先进技术手段，特别是数据分析技术。我们将探讨：审计软件的应用：介绍各种审计专业软件的功能与应用场景，例如用于数据提取、分析、报告生成的CAATs（Computer-Assisted Audit Techniques）工具。数据分析的原理与实践：深入讲解如何运用统计学、数据挖掘、机器学习等技术，对海量数据进行深度分析。这包括识别异常交易、检测潜在舞弊模式、验证数据完整性、评估控制的整体有效性等。例如，通过分析大量的交易数据，识别出与正常模式不符的交易，从而可能指向欺诈行为。持续审计与监控：探讨如何通过自动化工具和预设规则，实现对关键业务流程和IT控制的持续监控，实现“实时”审计。这能够帮助企业更早地发现问题，并将审计从事后诸葛亮转变为事前预警。信息安全审计的技术：介绍渗透测试（Penetration Testing）、漏洞扫描（Vulnerability Scanning）、安全配置审计等技术，用于评估信息系统的安全性。本章将引导读者理解，有效的审计不仅仅是“检查”，更是通过技术手段，“洞察”数据背后的真相，发现隐藏的风险和控制缺陷。第四章：合规的守护者——法规遵从与信息系统审计在日益严峻的合规环境下，信息系统审计在确保企业遵守各项法律法规方面扮演着至关重要的角色。本章将重点关注信息系统审计如何支持企业满足特定的监管要求，例如数据隐私保护（如GDPR、CCPA）、金融行业监管（如SOX、PCI DSS）、以及信息安全标准（如ISO 27001）。我们将探讨：关键合规性框架的审计要点：详细解读不同法规框架下的核心审计要求，以及审计师如何设计和执行相应的审计程序。数据隐私审计：重点关注个人身份信息（PII）的收集、存储、处理、传输和销毁过程中的合规性，以及访问控制和加密措施的有效性。信息安全审计与认证：探讨信息安全管理体系（ISMS）的建设与审计，以及如何帮助企业获得相关的安全认证。信息系统审计报告的合规性体现：说明审计报告如何清晰地反映企业在合规性方面的状况，以及审计发现如何转化为合规改进措施。本章旨在帮助审计师认识到，信息系统审计不仅是技术实践，更是企业履行社会责任、规避法律风险的关键环节。第五章：面向未来的审计——新兴技术与审计策略的演进技术发展的速度令人惊叹，云计算、大数据、物联网（IoT）、人工智能（AI）和区块链等新兴技术正在重塑企业的IT架构和业务模式。这些创新带来了巨大的机遇，同时也带来了新的审计挑战。本章将展望信息系统审计的未来，探讨审计师如何应对新兴技术带来的影响。我们将深入讨论：云计算环境下的审计：审计师需要理解公有云、私有云和混合云的架构，以及在云环境中进行审计的独特挑战，例如对云服务提供商的尽职调查、数据驻留问题、共享责任模型下的控制验证。大数据审计：如何在海量、多样化、高速流动的大数据环境中进行有效的审计，利用数据分析技术从中提取有价值的信息。物联网（IoT）审计：探讨IoT设备的安全漏洞、数据传输安全、以及其对企业整体安全态势的影响。人工智能（AI）审计：关注AI算法的偏差、可解释性、以及AI应用中的数据隐私与安全问题，审计师需要理解AI模型的训练、部署与监控过程。区块链审计：探索区块链技术的去中心化、不可篡改特性对审计带来的影响，以及如何审计基于区块链的应用。本章鼓励审计师保持敏锐的学习能力和前瞻性思维，不断更新知识库，掌握与时俱进的审计方法，以应对未来信息系统审计的挑战与机遇。结语：信息系统审计的战略价值与职业发展信息系统审计早已超越了单纯的“技术性检查”范畴，它已经成为企业治理、风险管理和内部控制体系中不可或缺的重要组成部分。一名优秀的信息系统审计师，不仅需要精通技术，更需要深刻理解业务，具备批判性思维和沟通能力，能够与管理层、IT部门以及其他利益相关者建立有效的沟通桥梁。本书的宗旨是为有志于在信息系统审计领域深耕的专业人士提供一份扎实而全面的指导。通过掌握本书所涵盖的知识与技能，读者将能够更自信、更有效地开展信息系统审计工作，为企业创造切实的价值，并在这个快速发展的领域内不断提升自己的职业素养与竞争力。信息系统审计的未来充满挑战，但也蕴藏着无限的机遇，期待本书能成为您在这条道路上的可靠伙伴。