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出版者:Cengage Learning

作者:Karla Johnstone

出品人:

页数:1056

译者:

出版时间:2015-1-14

价格:USD 362.95

装帧:Hardcover

isbn号码:9781305080577

丛书系列:

图书标签:

• 课本及参考
• 经典
• 审计
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• 财务
• 风险管理
• 内部控制
• 合规
• 公司治理
• 财务报表
• 舞弊检测
• 审计实务

好的，以下是一本名为《金融市场动态与风险管理实践》的图书的详细简介，内容完全不涉及“Auditing”一词及其相关概念，字数大约1500字。 --- 金融市场动态与风险管理实践 导言：全球金融生态的重塑与新范式 在当今快速演变、高度互联的全球经济格局下，金融市场正经历着一场深刻的结构性变革。技术进步、监管环境的持续迭代以及地缘政治的波动，共同塑造了一个既充满机遇又暗藏复杂风险的新生态。理解这些动态的驱动力，掌握前沿的风险量化与管理工具，已不再是金融机构的“加分项”，而是关乎生存与持续发展的核心竞争力。 本书《金融市场动态与风险管理实践》旨在为金融专业人士、资深从业者以及对宏观金融有深入研究需求的学者，提供一个全面、深入且高度实战化的分析框架。我们聚焦于当前全球金融体系中最为关键的三个领域：宏观经济驱动力、衍生品市场的深度解析，以及全面覆盖的流动性与信用风险管理策略。本书摒弃了教科书式的理论堆砌，转而采用大量的案例分析和实证研究，力求展现真实市场环境下决策制定者的思维路径。 第一部分：宏观经济驱动力与市场结构演变 全球金融市场的波动性与趋势，始终根植于宏观经济的基本面。本部分将深入剖析影响资产定价和资本流动的核心宏观变量及其相互作用机制。 第一章：全球央行政策的非对称影响 本章详尽分析了自上次金融危机以来，主要经济体中央银行（美联储、欧洲央行、日本央行以及中国人民银行）在非常规货币政策（如量化宽松、负利率政策）下的操作逻辑及其对全球资本配置的溢出效应。重点探讨了“政策锚定”的难度增加，以及市场如何解读央行沟通中的“前瞻指引”（Forward Guidance）的微妙变化。我们将通过实证模型检验，在不同利率周期中，固定收益、股票和另类投资市场的相对表现差异。 第二章：地缘政治风险与供应链金融重构 地缘政治冲突、贸易保护主义抬头，正在重塑全球价值链的布局。本章着重探讨了“去风险化”（De-risking）和“友岸外包”（Friend-shoring）趋势对特定行业（如半导体、能源）资产价格的长期影响。此外，我们引入了“政治不确定性指数”（PUI）的概念，并将其嵌入到宏观压力测试模型中，以评估极端事件对跨国投资组合的冲击。 第三章：科技驱动下的市场基础设施革新 分布式账本技术（DLT）、人工智能（AI）和高频交易（HFT）正在从根本上改变交易执行、清算结算和市场透明度。本章侧重于分析区块链技术在票据交易和资产代币化（Tokenization）领域的实际应用案例，并讨论了算法交易在加剧“闪崩”（Flash Crashes）风险中的角色，以及监管机构如何平衡创新与市场稳定性的博弈。 第二部分：衍生品市场深度解析与定价模型应用 衍生工具是现代金融风险对冲和资产管理不可或缺的工具。本部分将重点放在复杂金融工具的结构、定价模型及其在实际风险管理中的应用。 第四章：复杂期权策略的收益与风险结构分析 本书超越了标准的布莱克-斯科尔斯模型，深入探讨了美式期权、奇异期权（如障碍期权、亚式期权）的定价挑战。重点内容包括：如何利用局部波动率曲面（Local Volatility Surface）来校准模型，以更准确地反映市场对极端波动的定价预期。通过案例研究，演示了如何构建跨资产类别的波动率套利策略。 第五章：信用衍生品的结构与违约风险建模 信用违约互换（CDS）作为衡量和管理信用风险的核心工具，其市场机制与定价至关重要。本章详细拆解了 CDS 的结构（如北区、南区交易），并引入了现代信用风险计量框架——结构化模型（如 Merton 模型）和简化模型（如 Jarrow-Turnbull 模型）的对比分析。特别关注了主权债务风险与企业集团内部交叉违约（Cross-Default）风险的量化处理。 第六章：利率互换与远期利率协议的套利空间挖掘 利率衍生品是管理资产负债久期错配的主要手段。本章深入探讨了 LIBOR 转型（转向 SOFR、ESTR 等基准利率）过程中，市场面临的“替代基准风险”（Basis Risk）。我们提供了如何利用远期利率协议（FRA）和利率期货对冲利率曲线陡峭化或扁平化的实战操作指南，并分析了利率期权在利率波动加剧环境下的价值重估。 第三部分：全面风险管理：流动性、信用与操作的整合实践 风险管理不再是孤立的部门职能，而是贯穿业务流程的整合体系。本部分聚焦于当前金融机构面临的最紧迫的三大风险领域。 第七章：内生性流动性风险的压力测试与缓解 流动性风险是引发系统性危机的首要导火索。本章侧重于机构内部流动性风险的识别，包括“非预期资金流出”（Unforeseen Cash Outflows）的度量。我们详细介绍了巴塞尔协议 III 下的流动性覆盖率（LCR）和净稳定资金比率（NSFR）的实际计算流程，并构建了一个基于情景分析的“资金枯竭测试”（Funding Depletion Test）框架，用以评估在极端市场紧缩下的生存能力。 第八章：尾部信用风险的集中度管理与分散化 传统的信用风险集中度分析往往忽略了复杂的、非线性的相关性。本章引入了多变量极值理论（Multivariate Extreme Value Theory, MEVT）来建模不同借款人或行业组合在极端压力下的联合违约概率。同时，探讨了如何利用信贷衍生品和资产证券化工具，在不影响核心业务关系的前提下，有效分散资本敏感型信用风险。 第九章：操作风险与模型风险的治理框架 在数字化转型的浪潮中，操作风险和模型风险的复杂性急剧增加。本章强调了“三道防线”理论在操作风险管理中的深化应用，特别是在处理第三方供应商（如云服务商）风险时的延伸责任。对于模型风险，我们详细阐述了模型验证（Model Validation）的流程，包括对模型假设、数据输入质量以及模型稳定性的独立审查标准，确保风险计量工具的可靠性。 结语：面向未来的韧性金融体系构建 《金融市场动态与风险管理实践》提供了一套用于理解和驾驭当代复杂金融环境的综合工具箱。通过对宏观驱动力、衍生工具精深应用及整合性风险控制的系统阐述，本书旨在帮助读者建立一个更具前瞻性、更富韧性的金融决策和风险管理体系，以应对未来市场中不可避免的冲击与变革。

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书中的案例分析部分，是我最失望的地方。审计的精髓在于实操，在于那些隐藏在海量数据背后的“人”的动机和行为的分析。我期待看到那些惊心动魄的舞弊调查过程，那些需要敏锐洞察力才能发现的蛛丝马迹，以及审计师是如何通过专业的怀疑态度层层剥茧的。然而，这本书里提供的案例，无一例外都显得过于完美和理想化。它们就像是按照标准流程完美演示了一遍“如何做审计”，所有的陷阱都被预先标记出来，所有的证据都清晰可见，所有的应对措施都标准得像是剧本。这完全脱离了现实世界的复杂性和泥泞。真正的审计工作，充斥着灰色地带、信息不对称和来自管理层的压力。这本书没有触及任何一个关于职业道德困境、时间压力下的权衡取舍，或者与客户关系处理的微妙技巧。它提供的是一个完美无瑕的“教科书式审计”，读完后，我反而对如何应对真实世界的挑战感到更加迷茫，因为它根本就没有提供任何现实世界的“解药”。

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这本书的封面设计简直是灾难，那种老旧的排版和灰蒙蒙的色调，让我差点以为自己错拿了上一辈人淘汰下来的教科书。我本来是冲着它简洁的标题去的，心想“Auditing”，这名字听起来就专业又硬核，应该会带来一些深入的洞见。结果呢，当我翻开第一页，那种扑面而来的陈腐气息几乎要将我淹没。内容排布极其拥挤，仿佛作者想把宇宙间的每一条审计准则都塞进这有限的篇幅里，完全没有给读者的眼睛留下任何喘息的空间。更别提那些图表，线条模糊不清，箭头指向让人迷惑，看得我头晕眼花，完全无法理解作者试图构建的逻辑链条。我花了足足一个小时试图理解其中关于“重要性界定”的章节，结果感觉自己像在迷宫里绕圈，每走一步都更加确信自己离正确的答案越来越远。阅读体验极其糟糕，这种对阅读美感的漠视，让我对书中的专业内容产生了深深的怀疑——如果连呈现方式都如此敷衍，内在的深度又能有多少呢？我真想知道，作者和出版社是怎么想的，在信息爆炸的今天，还能出版这种完全不考虑读者感受的纸质书。

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语言风格上，这本书呈现出一种令人困惑的双重性。在某些段落，它使用了极其晦涩、充满术语的学院派语言，那些长句的嵌套和生僻的专业词汇，读起来让人感到一种智力上的压迫感，仿佛作者在刻意炫耀自己的学识深度。但紧接着，在讨论某些较为宏观的概念时，它又会突然切换到一种过于简化的、近乎于对中小学生普及的语气，仿佛担心读者会因为前一段的复杂性而彻底放弃阅读。这种风格的剧烈摇摆，让整本书的阅读体验变得极其割裂和不连贯。我常常需要在大脑里建立两套不同的“翻译系统”来应对不同章节的语言风格，这极大地分散了我对核心概念理解的注意力。一本优秀的专业书籍，应该保持一种稳定、权威且清晰的叙事声音，引导读者平稳前行。而这本书，就像是两个完全不同的人在交替撰写，最终呈现出的效果，就是读者在知识的海洋中颠簸不已，找不到一处可以安心停泊的港湾。

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这本书的结构安排简直是反人类设计的典范。它没有遵循任何传统的逻辑递进关系，章节之间的跳转突兀得让人措手不及。比如，在前一章还在热火朝天地讨论内部控制的“设计有效性”时，下一章会突然跳跃到税务稽查的最新变化，然后紧接着又用一大段篇幅去解释审计报告中的“非标准意见”的细微差别。这种跳跃感使得我很难建立起一个完整的知识体系框架。我总是在努力地将散落在各处的知识点强行拼凑起来，试图理解作者的整体思路，但最终总是徒劳无功。我甚至怀疑作者是不是在写完某个章节后，就完全忘记了之前的内容，从而随意地将下一个想到的主题塞了进去。对于初学者而言，这种混乱无疑是致命的，他们会完全迷失在这些没有关联的碎片信息中，无法形成对审计工作的整体认知。我读完一半后，不得不停下来，自己动手画了一张思维导图，试图理清作者到底想表达什么核心脉络，结果发现，也许根本就没有什么清晰的脉络可言。

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说实话，我一开始对这本书抱有极大的期望，毕竟审计这个领域，专业壁垒高，真正能写出通俗易懂又不失深度的书凤毛麟角。我希望能在这本书里找到一些实战的技巧，比如如何应对那些狡猾的舞弊迹象，或者在面对复杂金融工具时，有哪些“独家秘笈”。然而，这本书给我的感觉更像是一份枯燥的法律条文汇编，或者说是将所有现行准则逐字逐句抄录了一遍，中间夹杂着一些教科书式的定义和解释。阅读过程中，我的大脑几乎全程处于“自动筛选”模式，因为绝大部分内容都是我早已熟知或者可以通过官方文件查到的基础知识。我期待的是那种“举一反三”的启发性论述，是那种能让我看到不同审计视角碰撞火花的精彩辩论，而不是这种平铺直叙、缺乏灵魂的知识罗列。我感觉我买到的是一本“参考手册”，而不是一本能引发思考的“思想之书”。对于一个已经有几年工作经验的审计师来说，这本书的价值几乎可以忽略不计，它无法提供任何能让我工作效率提升的突破点。

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