具体描述
本书用“规范+图表+示范”的形式，通过图解纳税业务向税务新手演练、示范各项业务的纳税处理规范，是税务新手成长过程中必备的指导工具书。
本书从税务人员熟记、谨记、铭记和必会的税务管理事项出发，结合企业实际发生的各项业务，共设计了近百套纳税业务处理示范，向税务新手示范了各项业务的纳税处理方法。全书共分为16章，共包括增值税纳税业务、消费税纳税业务、营业税纳税业务、关税纳税业务、契税纳税业务、房产税纳税业务、印花税纳税业务、车船税纳税业务、资源税纳税业务、企业所得税纳税业务、土地增值税纳税业务、个人所得税纳税业务、城镇土地使用税纳税业务、城市维护建设与教育费附加等实操内容，以便税务新手“一看就懂、一学就会、现查现用”，轻松掌握各税种纳税操作规范，快速胜任税务工作。
本书适合税务新手、在职税务人员、企业办税人员、企业经营管理者、企业培训及咨询人员、高校财务管理专业的师生阅读和使用。
作者简介
王德敏，北京弗布克管理资源有限公司财务管理研究中心顾问。多年会计从业工作经验，先后从事会计、审计、税务等财务工作，在财务管理领域有着丰富的实践经验。
目录信息
1.1.1税务登记2
1.1.2纳税核定2
1.1.3设立账簿2
1.1.4领购发票2
1.1.5纳税申报2
1.1.6涉税变更3
1.1.7减免税3
1.1.8资料保管3
1.2谨记三种法律法规4
1.2.1税收实体法4
1.2.2税收征管法4
1.2.3发票管理办法4
1.3铭记两项权利义务7
1.3.1纳税权利7
1.3.2纳税义务9〖1〗第2章新手必会的税务管理七事项112.1税务登记事项12
2.1.1设立税务登记时限12
2.1.2设立税务登记材料12
2.1.3设立税务登记程序12
2.1.4设立税务登记用途14
2.1.5变更税务登记事项14
2.1.6注销登记管理事项14
2.1.7停业复业登记事项15
2.1.8外出经营报验登记16
2.2税种核定事项16
2.2.1准备核定税种资料16
2.2.2核定税种时限说明16
2.2.3主要核定税种说明17
2.3领购发票事项17
2.3.1发票领购范围17
2.3.2发票领购方式17
2.3.3发票领购程序18
2.4纳税申报事项19
2.4.1纳税申报对象19
2.4.2纳税申报内容20
2.4.3纳税申报方式21
2.4.4纳税申报期限21
2.4.5纳税申报要求24
2.5税款征收事项27
2.5.1税款征收方式27
2.5.2特殊征收措施28
2.6纳税筹划事项29
2.6.1依法纳税29
2.6.2提高意识30
2.6.3税务自查30
2.7资料管理事项30
2.7.1收集纳税资料30
2.7.2使用纳税资料30
2.7.3保管纳税资料31〖1〗第3章示范——增值税纳税业务操作333.1缴纳增值税必会事项34
3.1.1纳税义务人与征税范围34
3.1.2增值税的税率与征收率36
3.1.3增值税专用发票的管理37
3.2一般纳税人增值税纳税处理41
3.2.1销项税纳税处理规范与示范41
3.2.2进项税纳税处理规范与示范46
3.2.3应纳增值税处理规范与示范49
3.3小规模纳税人业务纳税处理50
3.3.1小规模纳税人纳税处理规范50
3.3.2小规模纳税人纳税处理示范51
3.4进口货物纳税业务处理51
3.4.1进口货物纳税业务处理规范51
3.4.2进口货物纳税业务处理示范52
3.5出口货物退（免）税处理53
3.5.1出口货物退(免)税处理规范53
3.5.2出口货物退(免)税处理示范54〖1〗第4章示范——消费税纳税业务操作554.1缴纳消费税必会事项56
4.1.1纳税义务人56
4.1.2征税范围56
4.1.3消费税税率58
4.1.4消费税优惠政策60
4.2消费税纳税业务处理60
4.2.1对外销售应税消费品纳税处理60
4.2.2自产自用应税消费品纳税处理62
4.2.3委托加工应税消费品纳税处理65
4.2.4包装物随产品销售的纳税处理67
4.2.5进口环节应纳消费税处理68
4.2.6出口应税消费品退(免)税处理71〖1〗第5章示范——营业税纳税业务操作735.1缴纳营业税必会事项74
5.1.1营业税纳税义务人74
5.1.2营业税税目及税率75
5.1.3营业税应纳税额77
5.1.4营业税优惠政策78
5.2建筑业营业税纳税操作79
5.2.1建筑业营业税应知事项79
5.2.2建筑业营业税纳税处理81
5.3金融保险业营业税纳税操作82
5.3.1金融保险业营业税应知事项82
5.3.2金融保险业营业税纳税处理84
5.4销售不动产营业税纳税操作86
5.4.1销售不动产营业税应知事项86
5.4.2销售不动产营业税纳税处理87
5.5转让无形资产营业税纳税操作89
5.5.1转让无形资产营业税应知事项90
5.5.2转让无形资产营业税纳税处理92
5.6服务业与邮电业营业税纳税操作92
5.6.1服务业营业税纳税处理92
5.6.2邮电通信业营业税纳税处理94
5.7文化体育与娱乐业营业税纳税操作95
5.7.1文化体育业营业税纳税处理95
5.7.2娱乐业营业税纳税处理95〖1〗第6章示范——关税纳税业务操作986.1缴纳关税必会事项99
6.1.1纳税义务人与征税对象99
6.1.2关税的税目及税率99
6.1.3关税优惠政策说明101
6.2关税纳税业务处理103
6.2.1关税纳税处理规定103
6.2.2关税纳税处理示范107〖1〗第7章示范——契税纳税业务操作1117.1缴纳契税必会事项112
7.1.1契税纳税义务人112
7.1.2征税对象与税率112
7.1.3契税的税收优惠113
7.2契税纳税业务处理115
7.2.1契税纳税处理规范115
7.2.2契税纳税处理示范116〖1〗第8章示范——房产税纳税业务操作1178.1缴纳房产税必会事项118
8.1.1房产税的纳税义务人118
8.1.2征税范围及征税对象119
8.1.3房产税优惠政策说明120
8.2房产税纳税业务处理121
8.2.1房产税纳税处理规范121
8.2.2房产税纳税处理示范122〖1〗第9章示范——印花税纳税业务操作1249.1缴纳印花税必会事项125
9.1.1纳税义务人与税目125
9.1.2税率及其计税依据127
9.1.3印花税的优惠政策128
9.2印花税纳税业务处理129
9.2.1印花税纳税处理规范129
9.2.2印花税纳税处理示范130〖1〗第10章示范——车船税纳税业务操作13210.1缴纳车船税必会事项133
10.1.1纳税义务人与征税范围133
10.1.2车船税的税目以及税率133
10.1.3车船税的优惠政策说明135
10.2车船税纳税业务处理136
10.2.1车船税纳税处理规范136
10.2.2车船税纳税处理示范138〖1〗第11章示范——资源税纳税业务操作14111.1缴纳资源税必会事项142
11.1.1纳税人与扣缴义务人142
11.1.2税目、税率及单位税额143
11.1.3资源税优惠政策说明144
11.2资源税纳税业务处理144
11.2.1资源税纳税处理规范144
11.2.2资源税纳税处理示范145〖1〗第12章示范——企业所得税纳税业务操作14712.1缴纳企业所得税必会事项148
12.1.1纳税义务人与征税对象148
12.1.2企业所得税的税率说明149
12.1.3企业所得税的优惠政策149
12.2企业所得税纳税业务处理153
12.2.1企业所得税纳税处理规范153
12.2.2企业所得税纳税处理示范160〖1〗第13章示范——土地增值税纳税业务操作16513.1缴纳土地增值税必会事项166
13.1.1纳税义务人与征税范围166
13.1.2税率与应纳税额的计算167
13.1.3土地增值税优惠的规定169
13.2土地增值税纳税业务处理170
13.2.1土地增值税纳税处理规范170
13.2.2土地增值税纳税处理示范171〖1〗第14章示范——个人所得税纳税业务操作17414.1缴纳个人所得税必会事项175
14.1.1纳税义务人及应税项目175
14.1.2个人所得税税率与计税依据175
14.1.3个人所得税相关税收优惠178
14.2工资、薪金代扣代缴纳税处理180
14.2.1工资、薪金代扣代缴纳税处理规范180
14.2.2工资、薪金代扣代缴纳税处理示范181
14.3个体工商户个人所得税纳税处理183
14.3.1个体工商户个人所得税纳税处理规范183
14.3.2个体工商户个人所得税纳税处理示范187
14.4企事业单位承包、承租经营纳税处理188
14.4.1企事业单位承包、承租经营纳税处理规范188
14.4.2企事业单位承包、承租经营纳税处理示范189
14.5劳务报酬所得纳税处理190
14.5.1劳务报酬所得纳税处理规范190
14.5.2劳务报酬所得纳税处理示范190
14.6特许权使用费所得纳税处理191
14.6.1特许权使用费所得纳税处理规范191
14.6.2特许权使用费所得纳税处理示范192〖1〗第15章示范——城镇土地使用税纳税业务操作19315.1缴纳城镇土地使用税必会事项194
15.1.1纳税义务人与征税范围194
15.1.2计税依据以及税率说明195
15.1.3相关税收优惠政策196
15.2城镇土地使用税纳税业务处理198
15.2.1城镇土地使用税纳税处理规范198
15.2.2城镇土地使用税纳税处理示范198〖1〗第16章示范——城市维护建设与教育费附加纳税业务操作20016.1城市维护建设纳税业务操作201
16.1.1缴纳城市维护建设税必会事项201
16.1.2城市维护建设税纳税业务处理202
16.2教育费附加纳税业务操作205
16.2.1缴纳教育费附加必会事项205
16.2.2教育费附加纳税业务处理205
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读后感
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用户评价
让我印象最深刻的，是这本书对于“税务思维”的培养。很多税务书籍只教你“术”，即具体操作方法，但《新手学税务》更高明的地方在于它着重培养了读者的“道”——理解税务政策背后的逻辑和导向。它不止于告诉我“某项业务该交多少税”，更进一步解释了为什么会有这样的规定，这些规定如何服务于国家的宏观经济调控。这种宏观视野的构建，极大地帮助我跳脱出“记账员”的思维定式，开始从一个经营者的角度去审视税务问题。当我对税务政策有了更深层次的理解后，我在做商业决策时，也能更主动地考虑税务影响，而不是被动地等待税务问题发生后再去补救。这本书真的像一把钥匙，为我打开了理解现代商业运行规则的一个重要侧面。
评分这本《新手学税务》真是让人眼前一亮！我一直对税务这个话题感到头大，总觉得它复杂得像一团毛线，怎么也理不清。然而，这本书的行文风格就像一位耐心又风趣的老师在身边手把手地教导，完全没有那种枯燥乏味的教科书腔调。它没有用一堆晦涩难懂的法律术语把我轰炸一遍，而是从最基础的概念讲起，比如什么是税、税是怎么来的，这些看似简单的问题，作者都用非常生活化的例子来解释，让我瞬间就抓住了重点。我特别喜欢它对不同税种的分类梳理，清晰明了，就像把一座混乱的迷宫划分成了几条笔直的隧道，每条隧道都有明确的出口。读完第一部分，我竟然开始对报税这件事有了一丝信心，而不是过去那种“等会计来处理吧”的逃避心理了。作者的叙述节奏掌握得非常好，既不拖沓，也不会让你感到信息量过载，非常适合我这种零基础的入门者，可以说是为我们这些“税务小白”量身定做的指南。
评分说实话，我对市面上很多所谓的“入门”书籍都抱持着怀疑态度，它们往往只停留在概念层面，一遇到实际操作就立刻掉链子。但《新手学税务》在这方面做得尤为出色。它不仅讲了“是什么”，更深入地探讨了“怎么做”。书中对一些常见涉税流程的描述，详尽到令人称奇，仿佛是带着你一步步走过税务局大厅，手把手教你填写表格。特别是关于增值税和个人所得税的章节，那些复杂的计算公式和抵扣规则，通过配图和案例分析，变得异常直观易懂。我之前被那些复杂的税率表搞得焦头烂额，但这本书里提供的那些简化模型和速查技巧，简直是救命稻草。这已经不仅仅是一本理论书了，更像是一本实战手册，里面蕴含的“避坑指南”和“优化建议”的含金量极高，对于希望自己管理税务，或者初次创业的朋友来说，这份实操经验的价值是无法估量的。
评分阅读体验方面，这本书绝对是教科书级别的优秀范本。首先，它的字体排版和留白处理得很舒服，长时间阅读也不会感到视觉疲劳，这对于需要消化大量专业信息的读者来说非常重要。其次，作者的文笔流畅自然，即便是处理像“税收征管法”这类可能让人昏昏欲睡的内容时，也能穿插一些历史趣闻或者行业内的真实案例来调动读者的积极性。我甚至发现自己会主动去翻阅那些我原本以为自己用不上的章节，仅仅是因为作者的叙述方式引人入胜。这本书没有故作高深，所有概念的解释都力求用最简单、最直白的语言去触达核心，这对于提升学习效率是至关重要的。它让我明白，所谓的“专业”并非高不可攀，而在于能否用清晰的方式将复杂性剥离出来。
评分这本书的结构设计简直是神来之笔，完全打破了我对传统财经书籍那种刻板印象。它不是那种一板一眼的按章节推进，而更像是围绕着纳税人的“生命周期”来组织的。比如，从个体经营者如何合法纳税，到公司成立初期的税务筹划，再到日常经营中的发票管理，逻辑脉络非常贴合实际工作场景。我尤其欣赏它在处理“税务风险”部分的论述。很多书往往避重就轻，只告诉你该怎么做，却不敢深谈不合规的后果。而《新手学税务》却坦诚地列举了常见的税务陷阱和可能面临的处罚，这种警示作用非常到位，让人在学习知识的同时，也绷紧了合规的神经。这种寓教于乐、兼顾理论与实务，同时又不失严肃性的平衡感，是很多同类书籍难以企及的。
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