前言
第一章内部审计导论／1
第一节内部审计的概念／1
第二节内部审计的作用／3
第三节内部审计的发展／5
本章精粹／8
第二章内部审计范畴／9
第一节内部审计范围／9
第二节内部审计特性／11
第三节内部审计流程／14
本章精粹／14
第三章内部审计过程／16
第一节全面风险分析／16
第二节选择审计对象／20
第三节制订审计方案／24
第四节实施审计作业／36
第五节编制审计报告／47
第六节后续跟踪审计／59
第七节评估审计结果／62
本章精粹／63
第四章内部审计实务精要／64
第一节采购业务审计操作方案／66
第二节销售业务审计操作方案／79
第三节建设工程审计操作方案／86
第四节技改维修审计操作方案／95
第五节物流业务审计操作方案／101
第六节财务业务审计操作方案／108
第七节会计业务审计操作方案／116
第八节会计基础工作审计操作方案／121
第九节预算业务审计操作方案／128
第十节增值税业务审计操作方案／132
第十一节生产循环审计操作方案／137
第十二节材料仓库审计操作方案／142
第十三节辅助材料审计操作方案／148
第十四节固定资产审计操作方案／152
第十五节不良资产审计操作方案／157
第十六节合同业务审计操作方案／161
第十七节信息系统审计操作方案／166
第十八节内部控制审计操作方案／173
第十九节舞弊专项审计操作方案／182
第二十节贪污专项审计操作方案／189
第二十一节公司战略审计操作方案／195
第二十二节人力资源审计操作方案／200
第二十三节经理离任审计操作方案／206
第二十四节机构岗位审计操作方案／213
本章精粹／218
第五章常用的审计方法／223
第一节审核法／224
第二节分析法／227
第三节访谈法／231
第四节复算法／234
第五节观察法／235
第六节盘存法／239
第七节函证法／241
第八节穿行测试法／243
第九节顺查法／244
第十节逆查法／246
本章精粹／248
第六章常用的分析方法／251
第一节流程分析法／251
第二节分析性复核法／254
第三节审计抽样法／257
第四节风险评估法／264
第五节内控自评法／269
第六节问卷调查法／273
本章精粹／278
第七章内部审计实战技巧／281
第一节审计线索查找技巧／282
第二节访谈提问的技巧／285
第三节现金盘点技巧／289
第四节审计证据分析技巧／290
第五节确定审计重点与目标技巧／292
第六节审计程序编写技巧／296
第七节工作底稿编写技巧／300
第八节审计报告大纲编写技巧／303
第九节审计报告编写技巧／304
第十节审计资源整合技巧／307
第十一节提高审计效率技巧／309
第十二节审计质量控制技巧／313
本章精粹／315
附录Ⅰ年度内部审计计划表／317
附录Ⅱ内部审计各岗位职责表／318
附录Ⅲ《集团公司内部审计章程》／320
附录Ⅳ现场监察岗位职责／326
后记／329
参考文献／330
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