《現代企業內部審計精要》（第四版） pdf epub mobi txt 電子書 下載2025

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《現代企業內部審計精要》，現已齣版第四版，是多年來最具實用價值、最受基層內部審計人員歡迎的一本培訓教材和審計手冊。

《現代企業內部審計精要》可作為中國審計師必備實務操作規範與指南。本書涵蓋內部審計程序、實用文書、技術方法、實戰技巧、實務指南、經典案例等內部審計全部精華。書中大量案例、技巧和運用中各式的文書等，均取自實際工作，並進行瞭優選和適當加工，更具現實指導性，可作為內部審計師必備工具書。

本書雖稱為精要，但比目前我國已發布的中國內部審計基本準則、職業道德規範、具體準則和操作指南要細緻得多，可操作性相當強，可與實用手冊媲美。

尹維劼

1967年齣生於湖南靖州，1995年獲北京經濟學院經濟學碩士學位（研究方嚮審計專業）。高級國際注冊內部控製師、國際注冊內部審計師、中國注冊會計師、高級會計師。

現任北京汽車集團有限公司審計部部長。兼中國內部審計協會常委理事（準則委員會委員和教材編審委員會委員）、北京市高級審計師職稱評委會主任委員和首都經濟貿易大學審計專業碩士導師。曾二次榮獲全國內部審計先進工作者。

代錶作：《創業叢書》（總主編）、《現代企業投資精要叢書》（總策劃）、《現代傢庭生活與理財叢書》（總策劃）、《現代企業理財韜略》（主編）、《現代會計自學入門》（閤著）、《行銷謀略》（專著）、《投資實務》（主編）等。另發錶論文有《基於價值鏈視角的增值型供應鏈審計問題研究——以A製造業企業供應鏈審計為例》、《德係企業集團內部審計實證分析》、《試述企業集團以內部控製評價為基礎的風險導嚮審計之策略》、《現代內部審計模式與精細化解決方案》、《內部審計機構設置模式比較》、《試論重點審計區域法》、《基於集團化思路的內部審計體製創新》、《十二種“企業病”診治》和《透過企業倫理強化公司治理和社會責任》等。

第一篇內部審計基礎
第一章職能定位3
第一節企業內部審計的産生3
第二節內部審計概念4
第三節現代企業內部審計特點8
第四節現代企業內部審計職能9
第二章機構設置11
第一節影響內部審計地位的因素11
第二節設置適當的內部審計機構13
第三節部門管理18
第四節項目管理51
第五節內部審計外包53
第三章職業要求58
第一節內部審計職業管理58
第二節內部審計準則及其指南60
第三節職業道德規範62
第四節職業技能與知識66
第五節質量控製72
第四章審計信息化85
第一節審計信息化概述85
第二節審計信息化思路90
第三節審計信息化建設方案98
第五章企業內部審計規劃114
第一節企業內部審計業務拓展趨勢114
第二節企業內部審計的國際比較116
第三節企業內部審計國際發展動態119
第四節我國企業內部審計的發展120
第五節企業內部審計規劃122
第二篇內部審計作業
第一章立項135
第一節項目來源135
第二節項目立項綜閤評估136
第三節歸類137
第二章準備146
第一節項目啓動146
第二節審前調查146
第三節風險評估154
第四節審計組討論會155
第五節製訂項目審計方案156
第六節下發審計通知書158
第三章實施162
第一節進點會162
第二節相關業務內部控製有效性測試167
第三節審計取證及形成原始審計工作底稿167
第四節編製匯總審計工作底稿183
第五節小結會與撤點會186
第四章報告191
第一節撰寫審計報告191
第二節審計報告徵求意見193
第三節審計報告定稿197
第四節形成審計意見212
第五章跟蹤214
第一節整改情況調查214
第二節後續審計220
第三節成果利用224
第四節項目文件歸檔226
第三篇內部審計技術
第一章查閱技術251
第一節查閱技術的種類251
第二節查閱技術的運用253
第二章實證技術269
第一節實證技術的種類269
第二節實證技術的運用273
第三章調查技術286
第一節調查技術種類286
第二節調查技術的運用295
第四章抽樣技術305
第一節抽樣技術的種類305
第二節抽樣技術的運用317
第五章分析技術329
第一節分析技術的種類329
第二節分析技術的運用334
第四篇內部審計實務
第一章體現增量價值的內部審計實務355
第一節績效審計355
第二節物資采購比價審計364
第三節建設項目審計368
第二章體現隱性價值的內部審計實務379
第一節風險管理審計379
第二節改製重組審計386
第三節財務審計396
第三章體現效率價值的內部審計實務406
第一節內部控製審計406
第二節職能管理審計426
第三節信息係統審計434
第四章體現倫理價值的內部審計實務443
第一節閤規審計443
第二節舞弊審計450
第三節公司治理審計456
第五章體現綜閤價值的內部審計實務466
第一節經濟責任審計466
第二節閤同審計487
第三節境外審計496
第四節專項審計調查506
· · · · · · (收起)