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本书从企业业务流程出发，介绍从企业成立、筹资、投资、采购、生产、销售、重组、收回投资、股东个人获得收入等环节的涉税风险及纳税筹划。本书以作者在从事税务培训工作10余年中遇到的案例作为出发点，向学员详细阐述涉税风险防范和纳税筹划所用到的税收原理及实际操作。

奚卫华

北京经济管理职业学院教授，北京市优秀青年骨干教师，北京市职业教育税务专业带头人。北京大学工商管理硕士，中央财经大学财政学博士，师从于我国著名财税法学家汤贡亮教授，曾于2006年赴英国华威大学进修。

长期从事税收理论、政策与实践的研究工作，从事会计人员、税务人员的税务知识培训、咨询工作，曾为多家大中型企业、会计师事务所、税务师事务所的财务人员以及税务局的税务人员进行税务知识培训，受到学员一致好评。

近年来，作者在国家及省部级以上期刊杂志上发表数十篇财税专业论文，并主编“十二五”国家级规划教材《税务代理实务》等数本教材，翻译了多部国际上有影响的会计学著作。

推荐序
前　言
第1章　拨开云雾辨风险　识得筹划真面目
——认识涉税风险与纳税筹划　/ 1
1.1　涉税风险的产生与防范措施　/ 2
1.2　纳税筹划的特征与条件　/ 17
第2章　企业设立巧安排　组织形式助节税
——企业设立过程的涉税风险防范与纳税筹划　/ 37
2.1　所得税对组织形式的影响　/ 37
2.2　流转税对组织形式的影响　/ 51
2.3　企业设立过程中的涉税风险防范　/ 61
第3章　运筹帷幄管资金　规范管理降风险
——企业资金往来的涉税风险防范与纳税筹划　/ 68
3.1　企业筹资的税务处理　/ 69
3.2　如何防范企业对外借款的涉税风险　/ 76
3.3　如何防范关联方资金往来的涉税风险　/ 86
3.4　如何防范票据贴现的涉税风险　/ 97
3.5　如何防范投资者向企业借款的涉税风险　/ 103
第4章　方案不同税相异　投资资产巧安排
——投资过程的涉税风险防范与纳税筹划　/ 107
4.1　以不动产、土地使用权投资入股的税务处理　/ 107
4.2　以有形动产投资入股的税务处理　/ 112
4.3　其他投资资产的税务处理及投资资产的选择　/ 116
第5章　转让方式需权衡　巧定价格助节税
——房地产购销的纳税筹划　/ 120
5.1　房地产不同转让方式的税务处理　/ 120
5.2　房地产开发企业销售房地产的纳税筹划　/ 137
第6章　购销价格有技巧　合同条款防风险
——有形动产购销的纳税筹划　/ 145
6.1　购销有形动产价格的纳税筹划　/ 145
6.2　购置有形动产的纳税筹划　/ 153
6.3　销售有形动产的纳税筹划　/ 162
第7章　应税项目慎选择　个人所得巧筹划
——雇用人员的纳税筹划　/ 183
7.1　应税项目的纳税筹划　/ 183
7.2　工资、薪金所得的纳税筹划　/ 193
7.3　劳务报酬所得的纳税筹划　/ 206
第8章　成本费用细思量　规范核算助节税
——生产经营过程的涉税风险防范与纳税筹划　/ 211
8.1　如何防范固定资产的涉税风险　/ 211
8.2　如何防范期间费用的涉税风险　/ 225
8.3　如何防范工资、薪金支出及相关费用的涉税风险　/ 238
8.4　如何防范资产损失的涉税风险　/ 244
第9章　合同条款需斟酌　发票管理防风险
——销售过程的涉税风险防范与纳税筹划　/ 251
9.1　加强合同管理，防范涉税风险　/ 251
9.2　如何防范发票的涉税风险　/ 261
第10章　不同方案税差大　收回投资细思量
——企业收回投资过程的涉税风险防范与纳税筹划　/ 268
10.1　股息、红利等权益性投资收益的税会差异　/ 268
10.2　企业收回股权投资的方式及纳税筹划　/ 271
第11章　企业重组涉税多　安排适当可共赢
——企业重组过程的涉税风险防范与纳税筹划　/ 280
11.1　企业重组的税务处理　/ 280
11.2　企业重组的涉税风险防范与纳税筹划　/ 286
· · · · · · (收起)