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《中國傢族辦公室——傢族（企業）保護、管理與傳承》是由廣東廣信君達律師事務所閤夥人聯席會議主席、中國傢族經營研究中心副主任謝玲麗律師以及廣東廣信君達律師事務所執行委員會主席、中國傢族經營研究中心執行副主任、廣東省律協公司法律專業委員會的主任張鈞律師牽頭整閤專業的律師團隊、稅務師團隊及財富管理團隊共同編著的。本書主要麵嚮本書麵嚮中國傢族（企業）麵臨的財富和傢業的保護、管理和傳承的迫切需求，是國內的第一本傢族辦公室的著作。

中國古話“富不過三代”，今天的中國，不論是傢族（企業）本身，還是理論界，都在思考與探索如何打破這一魔咒。本書從專業人士的視角齣發，提齣瞭三個方麵的創新：

首先，傢族辦公室（Family office）概念的引入。每一個新興概念的引入與植根都需要比較長的時間，在“傢族辦公室”之前，中國市場陸續齣現瞭類似“傢族財富室”“傢族理財室”等機構。盡管名稱不同，但理念基本一緻，為當代中國高淨值人群與傢族提供“高端大氣上檔次”的專業服務。但是，到底什麼是傢族辦公室，傢族辦公室的核心理念與基本原則到底是什麼？其實一直沒有人去深度探討。市場上曾經高囂的“傢族理財室”“傢族財富室”逐漸銷聲匿跡離開瞭公眾的視眼。《中國傢族辦公室》一書的齣版，最起碼在理論上為“傢族辦公室”在中國的發展奠定瞭理論研究的基礎，盡管其中的四大基石的觀點（即傢族治理、傢族企業治理、傢族信托與傳承規劃）仍值得商榷，但藉助理論研究的功力，中國的傢族辦公室纔能發展為真正意義上的“傢族（企業）管傢”。

其次，傢族辦公室提倡的“正式治理”將直接或間接衝擊現有中國傢族（企業）的治理結構與治理機製。傢族治理的概念可以追溯到“齊傢“，古代的中國傢族崇尚傢規、傢訓，其實這就是”治理“。與西方國傢相比，中國在”治傢“層麵並沒有厘清”治傢結構“和”治傢機製“的區彆。國外傢族實踐創設瞭傢族委員會、傢族理事會、傢族憲法，這些國外的經驗對於中國的傢族（企業）治理具有積極的藉鑒意義。中國人的特點是喜歡“大而全”，大多喜歡比較抽象的事務，常常忽略瞭真正落地的具體製度。我們看到一些國外傢族的傢族憲法，有些是告誡後輩們不許離婚，有些規定傢族成員具體持股方式與比例，還有些則是傢族企業雇傭傢族成員的具體規定，這些纔是看得見摸得著的具體製度。但是，這些東西怎麼來？是靠某一個人的獨裁，還是所有傢族成員坐在一起好好討論，得齣大多數人所認可的方案？中國與西方往往有區彆。中國人崇尚“傢長”機製，大傢長一般都是“一言九鼎”決定所有的事情。但是西方人素有民主的傳統，他們會把傢族成員召集起來成立傢族大會，大傢圍在一起關起門來討論齣個結果，此後大傢都服從傢族大會的結果。傢族辦公室起源於西方國傢，如何將這些元素融入到中國的社會，如何真正培養、推動這些元素為中國傢族（企業）所理解、接受，這是必須深思的。

第三，《中國傢族辦公室》所引入的“傢族信托”“傳承規劃”等新型傳承工具，在不遠的將來，在中國市場齣現井噴式發展。迫切的傳承需求，需要實實在在的傳承工具來解決。傢族信托、大額保險、慈善基金，對於今天的中國傢族（企業）而言可能比較陌生，但在國外已曆經瞭數百年的實踐。但是這些工具的運用，在今天的中國法治環境下還會遇到許多障礙，比如立法不健全，特彆是《中華人民共和國信托法》規定的信托登記製度，因沒有信托登記機關等於形同虛設，而排除瞭大部分財産設立信托的可能性。如何突破這樣的法律障礙？是否可以通過設計不同的法律架構？這需要依靠立法改革和專業人士的共同努力。

無論如何，正如書中所講的“傢族是一種榮耀，沒有傢族就沒有未來”。今天的中國已經進入瞭傢族的時代，《中國傢族辦公室》開啓瞭中國式傢族（企業）的元年！

謝玲麗——廣東廣信君達律師事務所閤夥人會議聯席主席、高級閤夥人，廣東省律師協會未成年人保護法律專業委員會主任，中國傢族經營研究中心副主任，中國傢族企業研究中心兼職研究員，華南師範大學法學院兼職教授，廣州仲裁委員會仲裁員。

張鈞——廣東廣信君達律師事務所閤夥人會議執行委員會主席、高級閤夥人，廣東省律師協會公司法律專業委員會主任，中國傢族經營研究中心執行副主任，中國傢族企業研究中心兼職研究員，華南師範大學法學院兼職教授、研究生導師，廣州仲裁委員會仲裁員。

廖丹——廣東廣信君達律師事務所律師、執行委員會秘書，廣東省憲法學研究會理事，廣州市消費者權益保護法研究會常務理事，廣東省法學會會員，華南師範大學副教授，廣州市政府係統培訓中心客座教師。

孫琳玲——廣東廣信君達律師事務所律師，廣東省民商法學研究會理事，中國傢族經營研究中心研究員，香港大學中國法研究中心訪問學者。

引言：源於信任的力量 16
傢族辦公室的緣起 17
為傢族與傢族企業正名 17
傳承的財富，永遠的精神 19
第一編 走近傢族辦公室 21
第一章 傢族是一種榮耀——沒有傢族就沒有未來 21
傢族（企業）版圖 21
沒有傢族就沒有未來 28
傢族企業是一種高效的組織形式 29
沒有傢族財富的傳承，就沒有世界經濟發展 30
傢族企業意味著更多社會責任的承擔 30
傢族精神傳承和延續是社會文化的重要內涵 31
第二章 傢族辦公室：真正的全能“管傢” 34
全能“管傢”的前世今生 35
保護、管理與傳承 37
財富傢族與超高淨值人群的需求 37
三大服務目標 39
保護 40
管理 40
傳承 41
體驗菜單式的全方位私密定製服務 42
麵嚮傢族成員的服務 42
麵嚮傢族的服務 43
麵嚮傢族企業的服務 43
單一、聯閤及功能型傢族辦公室 45
單一傢族辦公室（Single Family Office） 45
聯閤傢族辦公室（Multi-Family Office） 47
功能型傢族辦公室 48
組織構建與功能構建 48
組織的構建 49
結構的構建 49
團隊的構建 50
機製的構建 50
功能的構建 51
構建法律籌劃功能 51
構建稅務籌劃功能 52
構建財富管理功能 53
規劃傢族辦公室的九個要點 54
第三章 三層規劃與雙重治理：傢族辦公室必須堅持的行動準則 58
三層規劃是什麼？ 59
傢族成員為什麼需要規劃？ 60
傢族為什麼需要規劃？ 61
傢族企業為什麼需要規劃？ 62
從雙層規劃到三層規劃 63
價值觀規劃 65
願景規劃 67
戰略規劃 68
財富管理規劃 69
雙重治理： 傢族與企業的雙重治理 70
三層規劃、雙重治理需要注意的事項 73
要點提示 74
第二編 傢族基業常青的四大基石 75
第一章 傢族治理：齊傢要術 75
正式與非正式的傢族治理 75
傢族治理是傢族發展的必然選擇 77
“傢族 治理”的思路：從“傢法”到“傢族企業化” 78
傢族也需要“組織”——傢族大會/傢族委員會/傢族理事會 79
傢族大會 81
傢族委員會 83
傢族理事會 84
傢族組織的潤滑劑：傢族憲法/傢族協議/傢族議事規則 86
傢族憲法：傢族的根本大法 87
傢族憲法的重要條款之一：傢族成員雇傭政策 88
傢族憲法的重要條款之二：傢族成員持股政策 91
如何搭建一部《傢族憲法》？ 92
傢族協議 94
傢族議事規則／活動規則 96
第二章 傢族企業治理：企業與傢族雙重視角下的治理 98
傢族企業治理：特殊的公司治理 98
傢族企業的特殊性 98
特殊性引發的特殊公司治理 102
傢族企業治理的挑戰與思路 104
傢族企業治理實現傢族企業成長與傢族成就 105
商業模式的核心要素 105
企業價值的穩定器 106
傢族精神傳承的核心載體 107
傢族企業治理結構與治理機製：企業的骨骼與血脈 108
選擇適當的治理結構 108
設計係統化的治理機製 110
權利機製 112
約束機製 114
激勵機製 115
責任機製 116
調整機製 116
退齣機製 117
平行治理：傢族與企業的同嚮訴求 118
傢族企業股東會與傢族委員會的平行治理 118
傢族企業董事會與傢族理事會的平行治理 119
第三章 傢族信托：放棄所有權的控製權 121
揭開傢族信托的麵紗 121
股權穩定功能 122
稅務籌劃功能 123
私密性功能 124
獨立性功能 124
財富管理功能 125
境內傢族信托的睏境及法律架構 125
境內傢族信托麵臨的法律障礙 125
立法障礙：信托財産獨立性爭議 126
信托登記：私密性如何保障？ 127
信托機構的沒有形成良好的盈利模式 128
境內信托的一般法律架構安排 128
境外傢族信托的設置要素與架構安排 129
境外信托的設置要素 129
境外信托的架構搭建 133
傢族信托的兩份重要文件：《信托閤同》與《意願書》 135
製定一份有效的“信托閤同” 135
傢族信托閤同的特殊條款之一：“敗傢子”條款 137
傢族信托閤同的特殊條款之二：委托人的保留條款 137
傢族信托閤同的特殊條款之三：保護人製度安排 138
意願書的安排 139
傢族信托的設立流程：三個階段七個步驟 140
第四章 傳承規劃：未雨綢繆的係統工程 143
沒有規劃，就沒有真正的傳承 143
“傳什麼”：財富、企業與精神 145
傢族財富的傳承 145
傢族企業的傳承 145
傢族精神的傳承 146
“傳給誰”：睏惑與選擇 146
各國的接班人選拔機製 146
子女接班是中國大部分傢族（企業）的選擇 147
內部職業經理人的選拔 149
“如何傳”：傳承的權力交替 151
培訓計劃的製定與實施 151
接班人應該什麼時候開始接班？ 152
傳承的股權設計 153
領導權規劃 154
理念的衝突安排 155
如何進行精神傳承？ 158
靈活運用傳承工具，實現傳承規劃多元化安排 158
傢族（慈善）基金 158
大額保單 161
傢族意願規劃 163
傢族信托 165
傳承規劃的流程安排 166
第三編 法律籌劃 168
第一章 法律籌劃：傢族辦公室的核心手段 168
法律籌劃：全覆蓋的傢族辦公室服務 168
傢族辦公室應進行法律籌劃 168
法律籌劃是三種籌劃手段的基礎 169
傢族辦公室法律籌劃的三個要素 170
保護、管理、傳承：法律籌劃的價值之所在 171
法律籌劃可以實現保護 171
法律籌劃可以完善管理 174
法律籌劃可以保障傳承 175
傢族成員、傢族、傢族企業：三層次的目標群體 175
傢族成員 175
傢族 177
傢族企業 178
第二章 法律籌劃團隊:良好籌劃的先決條件 183
團隊的力量：重視團隊在法律籌劃中的作用 184
團隊是現代法律服務基礎 184
傢族（企業）法律籌劃需要穩定的專業團隊 186
團隊的選擇：對法律籌劃團隊的考察要點 187
領導有力 188
分工明確 188
結構閤理 188
專業搭配 188
機製完備 189
團隊構建的原則：確立能力與人格的信任 189
私密性原則 189
專業性原則 189
針對性原則 190
穩定性原則 190
一緻性原則 191
團隊的組織架構：服務的保障、信任的基礎 191
法律籌劃團隊組織架構構建的邏輯起點 191
應當滿足對傢族（企業）法律籌劃的訴求 191
應當充分保障法律服務的質量及服務層級 192
應當符閤通常的管理學原理 192
法律籌劃團隊的一般架構 192
團隊的工作機製：探索差異化的團隊競爭優勢 195
法律服務機製 196
保密體係 198
第三章 法律籌劃流程：方式、步驟、次序和順序 201
法律籌劃流程：移植於管理學的概念 202
什麼是法律籌劃的流程 202
法律籌劃中的三種流程 203
法律籌劃流程的設計思路 204
法律籌劃流程的四個價值維度 205
效率 206
成本 207
客戶滿意 207
服務質量保證 207
法律籌劃流程的思維邏輯 208
構建標準化 208
基於瞭解 208
持續互動 209
服務永不結束 209
基礎流程：從傢族辦公室的行為齣發 209
需求的分析 210
建議的提齣與確定 210
團隊的選擇 210
進程的參與 210
反饋和溝通 210
整體流程：從傢族（企業）係統行為齣發 211
前期工作階段 212
盡職調查階段 212
判斷與評價階段 213
方案製定與確定階段 214
項目進入階段 214
溝通與反饋階段 214
成果交付階段 215
協助實施階段 215
跟蹤完善階段 216
項目流程：從傢族（企業）的具體行為齣發 216
第四章 集團化：百年傢族企業發展的必然之路 219
企業集團：共進退的企業聯閤體 219
企業集團的核心——以資本為紐帶的企業聯閤體 220
企業集團的兩大基本類型——縱嚮或橫嚮架構的企業集團 220
集團化：傢族企業選擇的八個理由 222
擴大企業的競爭優勢 222
促使企業快速發展、企業實力迅速增強 222
規範公司運行 223
促進傢族企業的健康、穩定與快速發展 223
提高企業的形象和知名度 223
降低交易成本，增大稅務籌劃的空間 223
增強企業的融資能力和議價能力 224
實現風險隔離 224
管控模式的選擇：集團化的首要問題 224
管控模式設計與安排的齣發點 224
財務管控型、戰略管控型、運營管控型 227
組織結構：集團管控模式的實施載體 228
傢族企業集團組織結構設計基本原則和考量因素 229
職能型組織結構 230
事業部型組織結構 230
控股子公司型組織結構 231
集團治理：形式上抑或實質上的治理？ 232
傢族企業集團治理的層次 232
傢族企業集團的治理結構和治理機製 233
傢族企業集團化的流程 234
調查摸底階段 234
方案設計及齣具階段 234
方案確定階段 235
文件起草階段 235
實施及調整階段 235
第五章 財産協議與意願安排：打開法律的自治空間 237
財産協議：一種特殊的社會關係契約 237
為什麼富豪們都願意接受財産協議 238
一份財産協議能夠為我們做什麼 240
在什麼情況下需要使用財産協議 242
財産協議的文本設計與控製要點 244
意願安排：以自主選擇代替法律選擇 246
體現單方意誌體現的意願安排 247
意願安排在傢族（企業）法律籌劃中的核心地位 247
多樣化的意願安排 248
意願安排的文本設計與控製要點 249
第六章 控製權安排：控製與授權的動態平衡 253
控製權安排是非自然形成的過程 253
控製權安排是傢族企業的必要活動 255
傢族企業持續成長 255
傳承傢業 255
延續傢族精神、維護傢族權威 256
控製什麼：內部與外部 257
如何實施：特彆關注關鍵資源能力 258
股東會的控製權安排 260
董事會的控製權安排 261
經理層的控製權安排 264
關鍵資源能力的控製安排 265
第七章 危機處理與化解：轉“危”為“機” 268
危機社會中的傢族危機：必須麵對的係統風險 268
危機、危機處理與化解 268
危機的四組特性 269
危機的類型 271
危機的的發展階段 274
實現轉“危”為“機” 275
降低危害後果 276
進行提升的契機 276
品牌、形象的重塑 276
如何實現：原則、團隊、方式 278
危機處理與化解的基本原則 278
危機處理與化解的團隊 280
危機處理與化解的方式 281
流程：不可或缺的五個階段 282
危機類型的判斷與評價階段 282
控製危機階段 282
製定危機處理初步方案階段 283
方案的實施、調整與危機化解階段 283
溝通、反饋與機製的建立階段 283
第四編 稅務籌劃 285
第一章 透析稅務籌劃：規範內的選擇 286
撥開稅務籌劃的迷霧 286
稅務籌劃的“江湖傳言” 286
揭秘稅務籌劃 288
稅務籌劃的方式和目標 289
稅務籌劃的對象、內容和任務 290
稅務籌劃的原則 291
為什麼要稅務籌劃：混亂復雜的中國稅 292
中國有多少稅？ 292
中國稅收管理 296
傢族（企業）稅務籌劃路綫圖 300
要點提示 302
第二章 整體和專項稅務籌劃：以規範化為基礎 303
著眼長遠，夯實基礎：從財務規範化做起 303
兩賬閤一：成本之外更是收益 303
財務規範化：五大技術為傢族事業發展保駕護航 306
財務規範，並非坦途 308
財務規範化的要點 308
未雨綢繆：針對交易和事項的稅務籌劃 310
常見的稅務籌劃事項 311
告彆“頭痛醫頭、腳痛醫腳”：整體稅務籌劃 316
整體稅務籌劃的時機：越早越好，永遠不晚 317
整體稅務籌劃的目標 318
整體稅務籌劃的常見思路 319
涉稅溝通：稅務籌劃實施的關鍵 324
涉稅溝通模型 324
稅務籌劃的常用工具 325
利用農業優惠政策進行籌劃 325
利用高新技術産業優惠進行籌劃 326
利用IT行業優惠進行籌劃 326
利用區域或地區稅收優惠 326
國際稅收籌劃 326
以特殊稅務處理/特殊稅收身份作籌劃 327
要點提示 327
第三章 傳承的稅務籌劃：解構與重構 328
稅務籌劃下的傳承工具：傢族（企業）復式選擇 328
意願安排：無可替代的韆年傳統 328
生前轉讓和贈與：簡單、可控的傳承 331
隱秘的傢族信托 333
傢族慈善基金：貴族的擔當 335
人壽保單：最後的保障 336
傢族傳承的稅務籌劃：決心、遠見與智慧並用 337
傢族信托的稅務籌劃 339
傢族慈善基金的稅務籌劃 342
人壽保單的稅務籌劃 345
傢族財富傳承綜閤案例 346
要點提示 349
第五編 財富管理 350
第一章 由傢族辦公室說開的財富管理 350
圍繞資本市場的財富管理 350
傢族辦公室財富管理 350
傢族財富：錢、人、事業 351
傢族辦公室的財富管理的目標和內容 352
傢族辦公室財富管理的曆史 354
傢族辦公室財富管理的原則 355
傢族辦公室財富管理的特點 358
財富管理籌劃：以傢族（企業）為導嚮 359
籌劃的思路 359
籌劃的流程 360
財富管理機製：財富管理委員會、傢族銀行 364
傢族辦公室財富管理委員會 364
財富管理委員會的架構和服務範圍 364
財富管理委員會職能 365
傢族銀行 366
第二章 融資：資本市場上的財富管理魔術 369
理想的財富不是金錢，而是企業 369
融資是加杠杆的投資 370
股份製企業的發展曆史：藉雞生蛋的魅力 370
融資是企業競爭的主要手段 371
眼花繚亂的融資 371
上市：財富放大的資本遊戲 373
一個傢族企業老闆的睏惑 373
由中國傢族財富榜想到的：一定是缺錢纔上市嗎？ 374
為什麼要上市？ 375
上市的現狀與分析 376
上市的簡單流程 378
融資延續：並購、中小企業私募債和資産證券化 383
公司並購 383
債券融資 386
資産證券化 388
第三章 資産配置：決定長期投資迴報的財富管理工具 392
資産配置：必須具有的全球視野 392
類型化資産配置：認識的起點 394
資産配置理論：從原理齣發是行動的前提 399
美林投資時鍾理論 399
傢庭生命周期理論 401
資産配置實施：一般步驟和管理要點 403
設定投資目標 404
界定投資策略 404
投資策略執行 404
資産配置管理 404
業績錶現衡量 404
持續監督和調整 404
資産類彆：管理視角下的財富管理工具 406
全球化下的資産配置 408
為什麼要全球資産配置？ 408
跨境配置的差彆 410
全球資産配置中的主要標的 411
站在現在看未來：中國傢族辦公室的未來展望 415
對傢族辦公室的需求：井噴式上漲 415
傢族辦公室進入“亞太黃金時代” 417
中國超高淨值人群的數量增長 417
外部因素：順勢而變 418
順應監管政策的演變 418
行業治理的必要性 420
打破區域的限製 420
中國經濟環境下的傢族辦公室 421
多元化： 突破與創新 422
提供服務的主體的多元化 422
服務內容多元化 425
單一、聯閤、功能型的轉變 426
共同成長的中國傢族辦公室與中國傢族（企業） 428
· · · · · · (收起)