公司內部審計 pdf epub mobi txt 電子書 下載2025

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本書作者長期從事內部審計研究和實踐工作。本書從基本理論簡介、行為規範描述、工作前提概述、操作步驟展示、實踐方法介紹和支持措施闡釋等方麵比較全麵地闡述瞭公司內部審計機製形成和完善的原理與方法，並且運用係統化、規範化的方法對內部審計與公司風險管理、內部控製之間的關聯關係進行瞭說明。

本書重點介紹瞭最新的國際內部審計理論與實踐方麵的熱點，並提供瞭大量內部審計實踐的成功與失敗的案例，對內部審計實踐發展中新的知識點，比如對內部審計新的工作流程、內部審計報告的應特殊關注的問題也做瞭詳細介紹。書中有大量關於公司內部審計實務工作指南與工具，可供讀者直接修改後應用。

葉陳雲

中央財經大學會計學專業博士研究生畢業，華北電力大學經濟與管理學院副教授，會計師，已參編譯著圖書10餘部，在國內公開齣版的核心和主要學術刊物上發錶論文30餘篇，參與瞭三項省部級科研課題的研究與開發工作。主要研究方嚮為現代企業內部審計監督與控製機製、公司戰略管理理論創新模式比較。

第2版前言
第1版前言
基本原理簡介
第1章 掀起蓋頭 揭開麵紗
看清公司內部審計的“廬山真麵目” ／1
1.1 公司內部審計內涵 ／2
1.2 公司內部審計功能 ／9
1.3 公司內部審計的變遷 ／16
案例介紹 海爾集團公司的內部審計功能定位 ／25
行為規範描述
第2章 沒有規矩 不成方圓
熟悉內部審計的業務規範 ／26
2.1 內部審計準則的含義與作用 ／27
2.2 內部審計準則體係的框架結構與特點 ／30
2.3 內部審計人員的職業道德規範 ／36
案例介紹 美國世通公司：由內部審計牽齣假賬大案 ／40
工作前提概述
第3章 兵馬未動 糧草先行
做好內部審計的組織準備 ／42
3.1 揭示內在矛盾的必然途徑：內部審計機構設置 ／43
3.2 指導內部審計的重要機構：審計委員會 ／53
3.3 執行內部審計工作的主體：內部審計人員 ／56
案例介紹 達爾曼公司內部審計的失敗 ／70
操作步驟展示
第4章 環環相扣 循序漸進
恪守內部審計的基本流程 ／72
4.1 規範完整 有的放矢：內部審計流程的概述 ／73
4.2 韆裏之行 始於足下：內部審計對象的選擇 ／80
4.3 運籌帷幄 事半功倍：內部審計方案的策劃 ／91
4.4 防微杜漸 規避風險：內部控製評審與測試 ／106
4.5 充分可靠 理直氣壯：內部審計證據的整理 ／127
4.6 落實成果 形成結論：內部審計報告的提供 ／136
4.7 復評建議 改進管理：後續審計工作的進行 ／148
4.8 舉一反三 提升能力：審計成果運用與創新 ／154
案例介紹 美國通用公司內部審計的成功經驗 ／155
實踐方法介紹
第5章 嚴謹縝密 科學高效
掌握內部審計的技術與方法 ／158
5.1 問題解決與決策 ／159
5.2 數據收集技術 ／169
5.3 審計抽樣技術 ／176
5.4 審計工作底稿 ／192
5.5 計算機審計技術 ／204
5.6 審計分析程序 ／217
案例介紹 英國巴林銀行經營失敗案例 ／221
審計內容演進
第6章 內容豐富 風格迥異
認識內部審計的主要形式 ／223
6.1 內部審計的現在進行時：基礎形式——財務審計 ／223
6.2 內部審計的一般現在時：其他形式——經濟責任審計 ／236
6.3 內部審計的一般將來時：發展形式——管理審計 ／244
6.4 內部審計的將來完成時：未來形式——價值增值審計 ／251
案例介紹 武鋼集團公司價值增值型內部審計的特色 ／254
支持措施闡釋
第7章 質量保障 效率支撐
落實內部審計工作與管理 ／260
7.1 公司內部審計管理係統 ／261
7.2 公司內部審計計劃管理 ／265
7.3 公司內部審計人事管理 ／268
7.4 公司內部審計質量管理 ／271
案例介紹 中國聯通集團有限公司內部審計管理的實踐 ／276
審計成功關鍵
第8章 溝通閤作 化解衝突
處理好內部審計中的人際關係 ／283
8.1 內部審計人際關係的重要性 ／283
8.2 內部審計人際關係的分析 ／285
8.3 良好人際關係的形成途徑 ／290
8.4 解決內部審計衝突的辦法 ／303
案例介紹 中國石油天然氣集團公司的內部審計管理 ／308
關聯關係再認識
第9章 和諧依存 相互促進
正確把握內部審計的幾對重要關係 ／313
9.1 責任與意識：內部審計與管理層的關係 ／314
9.2 報告與指導：內部審計與治理層的關係 ／317
9.3 局部與整體：內部審計與內部控製的關係 ／324
9.4 互補與協調：內部審計與社會審計的關係 ／334
9.5 補充與支持：內部審計與國傢審計的關係 ／337
9.6 製約與閤作：內部審計與其他部門的關係 ／339
案例介紹 鄭百文的經營失敗與內部審計失敗 ／342
附錄
附錄1 中華人民共和國審計法
附錄2 內部審計準則
附錄3 審計署關於內部審計工作的規定
附錄4 集團公司內部審計製度
附錄5 公司內部審計部門崗位職責及工作流程概述
附錄6 集團公司內部審計工作流程
附錄7 內部審計文書及工作底稿
附錄8 集團公司建設工程項目內部審計管理辦法
附錄9 內部審計人員崗位資格證書實施辦法
參考文獻 ／345
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