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出版者:中国金融出版社

作者:财政部会计司编写组

出品人:

页数:411

译者:

出版时间:2005-2

价格:30.00元

装帧:简裝本

isbn号码:9787504935977

丛书系列:

图书标签:

• 会计
• 证券公司
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• 职业教育

《证券市场法规精要》 本书致力于为读者系统梳理中国证券市场核心法律法规体系，深入剖析其内在逻辑与实践应用。在瞬息万变的金融市场中，理解并遵循相关法律法规是每一位从业者、投资者以及市场参与者的基本功。本书旨在提供一个全面、准确且易于理解的法律框架，帮助您在复杂的法规环境中稳健前行。 第一部分：证券市场基础法律框架 本部分将从宏观层面切入，介绍我国证券市场设立、监管和运行的基本法律依据。我们将详细解读《中华人民共和国证券法》，这是规范我国证券发行、交易、监管活动的最根本性法律。本书将深入阐释其总则、发行监管、交易监管、上市公司监管、证券服务机构监管、证券登记结算机构监管、证券业协会监管、法律责任等关键章节，并结合最新的司法解释和监管动态，为您提供最前沿的法律解读。 同时，我们将探讨《中华人民共和国公司法》在证券市场中的重要作用，特别是涉及股份有限公司的设立、治理结构、股权管理等方面，这些都直接关系到上市公司信息披露的真实性、准确性和完整性。此外，我们还将触及《中华人民共和国刑法》中与证券犯罪相关的条款，如内幕交易、操纵证券市场、欺诈发行等，帮助读者认识到违法行为的严重后果，树立合规意识。 第二部分：证券发行与注册制改革 随着中国资本市场的发展，注册制改革成为推动市场化、法治化进程的关键一步。本部分将重点解读与注册制改革配套的核心文件，包括中国证监会发布的《首次公开发行股票注册管理办法》、《股票发行上市保荐业务管理办法》等。我们将深入分析注册制下股票发行的全流程，从企业上市条件、申报材料要求、中介机构责任、审核注册机制到上市后的监管，为您提供清晰的指引。 此外，本书还将剖析《上市公司证券发行管理办法》中关于再融资的各项规定，包括增发、配股、发行可转换公司债券等不同融资工具的法律要求和操作要点。我们将探讨在注册制背景下，企业如何通过合规的发行行为募集资金，实现业务发展。 第三部分：证券交易与市场监管 交易是证券市场的核心环节，本部分将聚焦于规范证券交易行为的关键法规。我们将深入解读《证券交易场所管理办法》等规定，阐述证券交易所作为一线监管者的职责，包括交易规则制定、市场监察、风险防范等。 我们还将重点分析《上市公司信息披露管理办法》及系列配套规则，强调上市公司信息披露的法定要求、披露内容、披露方式和披露时限。我们将详细阐述半年度报告、年度报告、临时报告等各类报告的披露规范，并分析虚假披露、误导性陈述等违法行为的法律后果。 此外，本书还将深入研究《证券期货投资者适当性管理办法》，强调投资者适当性制度在保护投资者合法权益中的核心地位。我们将解析证券公司、基金管理公司、期货公司等各类金融机构在向投资者推介证券、基金、期货产品时需要履行的义务。 第四部分：证券市场违法违规行为及法律责任 本部分将集中分析证券市场常见的违法违规行为，并逐一剖析其法律责任。我们将详细讲解内幕交易、操纵市场、欺诈发行、信息披露违规等各类行为的构成要件、证据要求以及相应的行政处罚、民事赔偿和刑事追究。 本书将结合大量典型案例，分析监管机构如何认定和查处违法行为，以及司法机关如何审理相关案件。通过对案例的深入剖析，读者可以更直观地理解法律法规的实际应用，提升风险意识和合规能力。 第五部分：专业机构的法律合规 证券公司、基金管理公司、投资咨询机构、会计师事务所、律师事务所等专业机构在证券市场中扮演着至关重要的角色。本部分将专门探讨这些机构在执业过程中需要遵循的法律法规和监管要求。 对于证券公司，我们将梳理其经营证券承销与保荐、证券交易、证券融资融券、证券资产管理等各项业务的法律规定。对于基金管理公司，我们将分析其公开募集证券投资基金、非公开募集证券投资基金等各类基金的设立、运作、信息披露及投资者保护的法律要求。 此外，本书还将探讨会计师事务所和律师事务所在为上市公司提供审计、验资、法律意见书等服务时，需要承担的法律责任和职业道德要求。 本书特色： 体系化梳理： 全面覆盖中国证券市场核心法律法规，构建完整的知识体系。 深度解析： 结合最新司法解释和监管动态，深入剖析法律条文的内涵与外延。 案例导向： 选取大量经典案例，以案说法，增强法律知识的实践应用性。 前沿性： 紧跟注册制改革等市场重大变革，提供最新、最准确的法律解读。 易于理解： 语言通俗易懂，结构清晰，力求让不同背景的读者都能轻松掌握。 《证券市场法规精要》是您理解、适应并驾驭中国证券市场的必备参考。无论您是证券市场的从业者，还是对资本市场感兴趣的投资者，本书都将为您提供坚实的法律基础和有力的实操指导。

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我是在准备职业资格考试的紧要关头接触到这本书的，坦白讲，市面上太多所谓的“应试宝典”都是在文字上做文章，内容陈旧且缺乏深度。这本书的价值在于其极强的时效性和前瞻性。它不仅涵盖了最新的金融工具准则在券商领域的落地应用，更难能可贵的是，它对未来可能出现的业务创新（比如数字化转型对传统会计流程的冲击）也进行了预判性的探讨。我最欣赏的是，作者将“合规”与“效率”之间的平衡艺术展现得淋漓尽致。在处理那些灰色地带或监管意见尚未完全明确的业务时，书中提供的操作建议既符合监管精神，又最大限度地保护了公司的商业利益，这种经验的传导是课堂上学不到的。它不只是一本会计书，更像是一本高端的业务风险管理指南。每次翻阅，都能发现新的知识点，感觉自己与行业前沿的距离又拉近了一步。

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说实话，我本以为这会是一本枯燥乏味的法规汇编，没想到作者的叙述方式简直是教科书级别的颠覆。整本书的逻辑结构非常清晰，从宏观的监管框架入手，层层递进到具体科目的运用和凭证的制作。最让我拍案叫绝的是，它没有仅仅停留在讲解“应该怎么做”，而是深入探讨了“为什么这么做”。比如，在讲解公允价值计量时，书中用了大量的篇幅对比了不同估值模型的适用性及其对利润表的影响，这对于从事投资研究的我也极其有帮助。它仿佛为我搭建了一个清晰的思维导图，让我能把零散的会计准则碎片整合起来，形成一个完整的证券公司财务认知体系。书中的图表设计也极为考究，复杂的会计分录和流程图被简化到极致，即使是初次接触金融工程的读者，也能迅速抓住重点。阅读过程中，我经常会停下来思考，作者对细节的把握简直令人发指，每一个脚注似乎都藏着一个重要的实务陷阱。

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这本书简直是为我量身定做的，我一直对券商的内部运作和财务处理感到好奇，但市面上的教材往往过于理论化，或者太偏重基础会计，对证券公司这个特定领域的特殊性讲解得不够深入。这本书则完全不同，它像一位经验丰富的CFO在手把手教你如何驾驭复杂的业务场景。我特别喜欢它对“两融”业务、资产管理业务以及经纪业务的会计核算是如何与监管要求紧密结合的分析。书中对不同业务板块的收入确认、成本结转的细致描述，让我这个非专业背景的读者也能快速掌握其中的精髓。特别是关于风险准备金计提和资本充足率计算的部分，作者没有停留在公式的堆砌，而是结合了近年来市场波动的案例进行说明，让抽象的数字变得鲜活起来。读完后，我感觉自己对券商的财务报表解读能力有了质的飞跃，不再是走马观花，而是能精准定位到那些反映公司真实经营状况的关键指标。对于想深入了解金融市场微观结构的从业者或学生来说，这绝对是一本不可多得的案头宝典。

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作为一个在非金融行业工作多年的财务人员，我对金融行业的复杂性一直心存敬畏。想转行进入金融领域，系统学习是必经之路。这本书成为了我的“秘密武器”。它的语言风格非常接地气，没有过多的专业术语堆砌，即使是初学者也能感受到一种循序渐进的引导。作者似乎深谙读者的痛点，总能在关键的转折点给出非常人性化的解释。例如，在解释递延所得税资产和负债的确认时，它不仅讲解了借贷方向，还结合券商特有的资产波动性，分析了不同税务处理对未来现金流的影响，这种结合业务的讲解方式，极大地降低了我的学习门槛。更棒的是，书中提供了一些虚拟的案例分析，让我们能在模拟的业务环境中操作，真正做到了“知行合一”。它让我体会到，好的专业书籍不仅要传授知识，更要传授思维方式，这本书无疑做到了后者。

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这本书的装帧和排版或许不如一些畅销书那般华丽，但其内容的密度和专业性绝对是顶级的。我尤其关注的是信息披露的要求部分。在当前资本市场透明度要求越来越高的背景下，券商的财务报告如何精准、完整地反映其经营状况至关重要。书中对年报、半年报中特定科目的列示要求和披露逻辑做了非常细致的剖析，甚至对比了国内外不同监管体系下的信息披露差异，这对于有志于跨境业务的财务人员来说，价值连城。它不仅仅是教你如何记账，更重要的是教你如何“讲好自己的财务故事”。通过这本书，我清晰地认识到，券商的会计处理是如何成为影响市场预期的重要工具的。这种高度提炼的行业智慧，使得这本书的阅读体验远超一般的技术手册，它更像是一份厚重的行业研究报告，值得反复研读和珍藏。

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