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出版者:新华出版社

作者:张洪兵

出品人:

页数:0

译者:

出版时间:2005-4

价格:21.00元

装帧:简裝本

isbn号码:9787501170029

丛书系列:

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《商业银行信贷审批与风险管理实务》 内容简介 本书深入剖析了现代商业银行信贷业务的核心环节，聚焦于信贷审批流程的精细化管理与风险控制的实战策略。面对日益复杂的金融市场环境和不断强化的监管要求，商业银行必须构建一套科学、高效、稳健的信贷风险管理体系。本书旨在为银行从业人员、信贷管理者、风险官以及对商业银行运营感兴趣的专业人士，提供一套全面、系统的理论指导与操作指南。 全书共分为六大部分，约三十余万字，内容涵盖信贷业务的宏观环境分析、借款人主体评估、信贷产品设计、审批决策模型、贷后管理与风险处置等多个维度，力求做到理论深度与实操广度的完美结合。 --- 第一部分：商业银行信贷业务的宏观环境与战略定位 (约250字) 本部分首先勾勒出当前全球及国内宏观经济形势对商业银行信贷业务的影响。重点阐述了货币政策、财政政策、产业政策（如“双碳”目标、供给侧结构性改革）如何塑造信贷供需格局。接着，深入分析了银行业监管框架的演变，特别是巴塞尔协议III对资本充足率、流动性覆盖率（LCR）和净稳定资金比率（NSFR）的要求，如何直接作用于信贷风险权重和风险定价。在此基础上，本书强调了商业银行在制定信贷战略时，必须平衡规模扩张与风险可控的关系，明确目标客户群体（如普惠金融、供应链金融、绿色信贷）的市场定位，并构建与之匹配的风险偏好体系。 --- 第二部分：借款人主体综合评估与尽职调查 (约400字) 这是信贷审批的基石。本部分详细拆解了对企业借款人（法人客户）和个人借款人（自然人客户）的全面评估框架。 法人客户评估方面： 引入“5C”原则的深化应用（品格、能力、资本、抵押品、环境）。对企业财务报表的深度分析不再局限于传统的“三表分析”，而是侧重于现金流的真实性与可持续性判断、盈利模式的韧性分析以及债务结构的合理性评估。特别引入了非财务信息尽职调查的维度，包括企业治理结构、管理团队背景、关键人风险、行业地位、技术壁垒和合规记录等“软信息”的量化考量。针对不同行业（如房地产、制造业、高科技初创企业），设计了差异化的行业风险分析模板与敏感性压力测试。 自然人客户评估方面： 重点探讨了个人信用评分模型（如FICO或本土化模型）的构建逻辑与局限性，结合行为金融学视角，分析了负债收入比、偿债来源多样性以及家庭资产负债表的动态变化。 --- 第三部分：信贷产品设计与风险定价 (约350字) 信贷产品的设计是风险与收益匹配的关键环节。本部分详细介绍了各类主流信贷工具的结构特点、适用场景及内在风险敞口，包括流动资金贷款、固定资产投资贷款、项目融资（Project Finance）结构、贸易融资工具（如信用证、保理）以及各类担保和抵押安排。 风险定价是实现价值创造的核心。本书提出了一套基于经济资本计量（Economic Capital）的风险调整后收益率（RAROC）模型。阐释了如何将预期信用损失（ECL，结合IFRS 9要求）、非预期损失（Unexpected Loss）所需资本成本，以及资金成本、操作成本等要素纳入定价公式。书中通过多个案例分析，指导读者如何根据借款人的信用评级、贷款期限、抵押物质量等因素，动态确定合理的贷款利率和费用结构，确保每一笔信贷业务都能覆盖其承担的风险。 --- 第四部分：信贷审批流程的智能化与决策支持 (约300字) 本部分聚焦于现代银行审批体系的效率提升与决策质量保障。首先，系统梳理了信贷审批的层级架构与授权矩阵（Authority Matrix），确保权责对等。其次，详细阐述了审批决策支持系统（Credit Decision Support System, CDSS）的应用。这包括如何利用大数据和人工智能技术对申请材料进行自动化审查、欺诈识别、预警模型输出。书中对审批报告的撰写规范进行了深度指导，要求报告结构清晰、逻辑严密，重点突出风险点及管控措施，并为审批委员提供量化决策依据，而非简单的描述性总结。强调了“三查”制度（贷前调查、贷中审查、贷后检查）在审批流程中的有机衔接。 --- 第五部分：贷后风险监控与早期预警体系 (约250字) 信贷风险的暴露往往滞后于业务的发生。本部分致力于构建一个主动、前瞻性的贷后管理体系。重点讲解了关键风险指标（KRI）的选择与监控频率，如财务指标恶化、重大合同变更、担保品价值波动、行业负面新闻监测等。书中详细介绍了风险分类管理的实务操作，超越了传统的“五级分类”，强调基于未来现金流折现的“预期违约”早期识别。针对可能出现流动性紧张的客户，提供了债务重组谈判的初步框架和操作指引，以期在资产质量恶化前进行干预和修复。 --- 第六部分：不良资产处置与合规性管理 (约200字) 当风险最终暴露时，有效的处置机制至关重要。本部分介绍了不良贷款（NPL）的处置策略，包括内部清收、资产保全（诉讼、查封、扣划）、以及外部批量转让（AMC）的操作流程与法律要点。同时，本书强调了信贷业务的合规性与反洗钱（AML）要求。从贷款用途真实性审查到关联交易的穿透式审查，确保信贷发放完全符合监管规定，避免因操作不当导致的声誉风险和监管处罚。全书以严谨的专业态度，贯穿了审慎经营的底线要求。 --- 目标读者： 商业银行信贷经理、风险管理部门人员、内部审计人员、金融监管机构人员、公司财务部门中负责融资管理的人员，以及金融工程与管理专业的学生和研究者。 本书特色： 结构化、流程化，大量引入国际先进风险管理理念与国内监管实践相结合的案例分析。

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这本书的语言风格可以说是教科书级别的严谨中带着一丝鼓励人心的力量。它并非那种高高在上的学术论著，而是更像一位经验丰富的前辈，在手把手地带领新人走过外资企业会计工作的每一个雷区。书中穿插的“专家视角”小栏目，提供了许多第一手的实战经验和行业“潜规则”，这些信息往往是培训课程中难以获得的宝贵财富。我特别喜欢它对**“风险预警”**的强调，不止步于告诉我们“该怎么做”，更重要的是“为什么不能那样做”，这种前瞻性的风险管理思维，对于提升财务人员的战略高度非常有帮助。读完相关章节后，我立刻在自己的工作中调整了几个流程，效果立竿见影。

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从排版和可读性的角度来看，这本书的设计也非常人性化。它采用了大量的图表、流程图和对比表格来辅助说明文字内容，这极大地提高了阅读效率，尤其是在查阅特定条目时，可以迅速定位到核心信息。对于非会计专业出身，但需要涉足外资企业财务管理的人士来说，这种视觉化的呈现方式简直是福音。我个人认为，这本书不仅仅是为初入职场的会计准备的，对于那些希望系统性梳理自己知识体系、补齐外资企业核算短板的资深人士，也具有极高的参考价值。它提供的**“一站式”知识框架**，能让人快速建立起一个完整的认知体系。

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初读这本书的章节，最让我惊喜的是它在理论阐述上的深度与广度兼备。很多同类书籍往往只是简单罗列法规条文，读起来枯燥乏味，但这本书却将复杂的会计准则与外资企业的具体运营场景紧密结合起来，用大量的**情景模拟和对比分析**来深化读者的理解。比如，它详细对比了不同注册形式（如WFOE与合资企业）在会计核算上的细微差异和潜在风险点，这在一般的入门读物中是很难找到的。我尤其欣赏作者那种“抽丝剥茧”的写作风格，总能把最让人头疼的“税务筹划”和“关联交易定价”等问题，用一种非常接地气的方式讲解透彻，让人感觉那些晦涩的税务名词突然变得可以触及和掌握了。

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总而言之，这本书带给我的最大价值在于其**极强的操作指导性和前瞻性的法规解读**。它不仅仅是一本会计操作指南，更像是一份外商投资企业财务合规的“行为艺术”指南。它没有回避行业内那些复杂棘手的疑难问题，反而将其作为重点剖析对象，提供了清晰的解决路径。那种“将复杂问题简单化，将模糊概念具体化”的写作功力，实属难得。我强烈推荐给所有与外资企业业务打交道的人士，相信它能成为你工作台上不可或缺的“工具书”，而非仅仅是书架上的摆设。

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这本书的封面设计和装帧给人的第一印象是相当专业和严谨的，那种低调的蓝色调配合着清晰的字体，一下子就让人觉得这是一本值得信赖的实操手册。我个人对财务管理和国际贸易一直抱有浓厚的兴趣，尤其是在当前全球化背景下，对外商投资企业的运作机制和财务规范非常好奇。这本书的目录结构划分得非常合理，从基础的设立流程到日常的税务处理，再到最终的年终审计和利润汇出，逻辑链条非常清晰。我特别留意了其中关于**跨境资金流动合规性**的部分，感觉作者在这一块投入了大量的精力去研究最新的法规和实践案例，这对于我们这些实际操作人员来说，简直是雪中送炭。

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