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出版者:西南财经大学出版社

作者:方萍

出品人:

页数:0

译者:

出版时间:2003-01-01

价格:26.00元

装帧:简裝本

isbn号码:9787810880312

丛书系列:

图书标签:

• 商业银行
• 会计学
• 金融
• 银行
• 财务报表
• 会计准则
• 风险管理
• 内部控制
• 金融机构
• 会计实务

《金融机构财务管理：原理与实务》 内容概述 《金融机构财务管理：原理与实务》是一部深度探讨金融机构，特别是商业银行之外的各类金融实体，其在复杂多变的经济环境中进行财务决策、优化资源配置、管理风险并实现可持续发展的综合性著作。本书并非侧重于金融机构的日常会计核算细节，而是将目光投向更为宏观的财务战略层面，旨在为金融从业者、管理者、监管者以及对金融机构运营有深入了解需求的读者提供一套系统性的理论框架和实操指导。 本书的内容结构严谨，从金融机构的宏观经济定位出发，逐步深入到其核心财务功能和战略性管理。我们将首先考察不同类型金融机构（如投资银行、证券公司、保险公司、信托公司、基金管理公司、租赁公司、典当行、小额信贷机构等）在国民经济中的独特作用、经营模式以及它们所面临的共同与特有的财务挑战。这将为理解其财务管理的特殊性奠定基础。 接着，本书将详细阐述金融机构的资产负债管理（ALM）策略。与商业银行在存贷款利差上的侧重不同，本书将聚焦于投资银行的交易组合管理、证券公司的资本金结构与流动性风险、保险公司的长期负债管理与投资策略、基金管理公司的资产配置与收益最大化等多元化的ALM实践。我们将探讨如何通过精密的资产负债匹配，有效管理利率风险、信用风险、流动性风险以及汇率风险，确保金融机构的稳健运营和盈利能力。 在资本结构与融资策略方面，本书将分析不同类型金融机构最优资本结构的决定因素。这包括对股权融资、债权融资、混合融资工具以及内部融资渠道的深入评估。我们将研究如何根据金融机构的业务性质、监管要求、市场环境和风险偏好，设计出最适合自身的融资方案，以降低资本成本，提升股东回报。 风险管理是金融机构生存和发展的生命线。本书将对金融机构面临的各类风险进行全面梳理，并重点介绍与商业银行的风险管理框架有所差异的特定风险管理技术。例如，投资银行如何管理交易风险和市场风险，保险公司如何精算和管理其承保风险，证券公司如何应对市场波动带来的流动性风险和操作风险。本书将深入分析风险识别、计量、评估、监测、控制和报告的全过程，并介绍如VaR（风险价值）、压力测试、情景分析等前沿风险管理工具的应用。 盈利能力分析与提升是本书的核心关注点之一。我们将超越简单的利润指标，深入探讨驱动金融机构盈利增长的关键因素，并提出一系列切实可行的策略。这包括但不限于：优化业务组合、开发创新产品和服务、提升客户价值、有效控制成本、进行战略性并购与整合、以及利用技术创新提升运营效率和客户体验。本书将引导读者理解不同业务线的盈利驱动机制，并据此制定个性化的盈利提升方案。 在金融创新与监管合规方面，本书将探讨金融机构如何适应快速变化的金融科技（FinTech）环境，拥抱数字化转型，并在此过程中保持高度的监管合规性。我们将分析数字支付、区块链、人工智能、大数据等技术对金融机构运营模式的影响，并研究如何在享受技术红利的同时，规避潜在的合规风险，例如数据隐私保护、反洗钱、消费者权益保护等。本书还将分析全球主要金融监管框架，以及它们如何影响金融机构的财务管理决策。 最后，本书将探讨金融机构的可持续发展与企业社会责任。我们将讨论如何将环境、社会和公司治理（ESG）原则融入财务管理决策，提升金融机构的长期价值，并回馈社会。这包括绿色金融、普惠金融等议题，以及如何通过透明的财务信息披露，建立良好的市场声誉和投资者关系。 本书特色 《金融机构财务管理：原理与实务》的最大特色在于其普适性与专业性的有机结合。它并非仅局限于某一类金融机构，而是以广阔的视角涵盖了多种金融机构的财务管理共性与个性。本书在理论阐述上力求严谨深刻，同时在案例分析与实务指导上注重操作性和可借鉴性。 宏观视角，微观洞察：本书首先从宏观经济和金融体系的角度出发，为读者建立完整的金融机构运行图景，再深入到各类金融机构的微观财务管理细节，使读者能够理解财务决策的战略背景。 跨领域整合，多维分析：本书整合了财务管理、风险管理、金融工程、信息技术和法律合规等多个领域的知识，提供多维度的分析视角。 强调策略与创新：本书着重于提升金融机构的财务策略和创新能力，帮助读者应对瞬息万变的金融市场和日益激烈的行业竞争。 前沿主题，紧随趋势：本书关注金融科技、ESG等金融行业的前沿发展趋势，为读者提供面向未来的财务管理理念和方法。 理论与实践并重：本书将扎实的理论基础与丰富的实务案例相结合，通过分析真实世界的金融机构运营案例，帮助读者更好地理解抽象的理论概念，并将其应用于实际工作。 适读人群 金融机构从业者：包括但不限于投资银行家、证券公司从业人员、保险精算师、基金经理、信托经理、租赁公司管理者、小额信贷机构负责人等。 金融机构中高层管理者：如CFO（首席财务官）、CEO（首席执行官）、风险管理总监、合规官等，他们需要对机构的整体财务健康和战略方向负责。 金融监管机构人员：如央行、银保监会、证监会等部门的分析师、研究员和监管人员，需要了解各类金融机构的运作模式和风险特性。 商学院及经济管理类专业师生：尤其是在金融学、金融工程、会计学、财务管理等专业领域的研究者和学生，可作为教材或参考书。 对金融机构运营模式和财务管理感兴趣的读者：包括企业管理者、投资者、政策研究者等。 《金融机构财务管理：原理与实务》将是一本具有高度价值的参考书，它将帮助读者建立起对非银行金融机构财务管理的全面认知，提升其在复杂金融环境中的决策能力和风险抵御能力，最终实现金融机构的健康、可持续发展。

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从教材的组织结构来看，其逻辑递进的平滑度令人叹服。它像是遵循了一条清晰的“信息流”脉络构建起来的：从资产负债表的结构性要素入手，逐步深入到收入、费用和利润的确认，最后落脚于合并报表和监管报表的编制要求。这种由表及里、由静到动的组织方式，完美契合了银行日常运营的实际工作流程。更重要的是，这本书在附录部分提供的参考资料丰富度，远远超出了我的预期。除了必要的会计准则索引外，书中还附带了一份关于中国银行业在过去十年中关键财务指标变化的简要横向对比分析，并配上了简洁的趋势图。这无形中为学习者构建了一个“行业标准”的参照系，使得我们不仅仅学习了“如何做账”，更理解了“同行都在做什么”以及“我们与行业领先水平的差距在哪里”。这种立足于现实、指向未来的编排风格，让这本书成为了一个从入门到精通、兼具理论深度和实战指导意义的综合性工具书。

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这本书的理论深度，尤其体现在其对“金融工具”这一核心章节的构建上。作者并未将“金融工具”视为一组孤立的科目，而是将其上升到了一个统一的金融资产组合管理的视角来阐述。他们对金融资产分类的标准（尤其是“持有意图”的判断）进行了极其细致的辨析，甚至引述了多个国际性监管机构对“主动管理”和“被动持有”的模糊地带所作出的最新解释和法院判例的倾向性意见。对于衍生工具的估值模型，书中并未停留在理论介绍层面，而是简要勾勒了利率互换、期权等工具在不同市场波动假设下的敏感性分析（Greeks的初步概念），这让读者能够初步领略到资产负债管理部门如何运用这些复杂的工具来进行风险对冲。我特别喜欢作者在讨论会计计量属性转换时，对“稳健性”与“信息相关性”之间内在矛盾的深刻反思，这表明编写者拥有超越教科书规范的批判性思维，能够引导读者跳出僵化的规则，去思考会计信息在服务银行稳健运营中的真正价值所在。

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这本书的装帧设计真是让人眼前一亮，封面那种略带磨砂质感的深蓝色，配上简洁有力的金色字体，散发出一种沉稳而专业的学者气息。我拿到手时，首先被它扎实的物理手感所吸引，厚度适中，拿在手里很有分量，感觉内容必然是经过深思熟虑、打磨精良的。内页纸张的选择也十分考究，不是那种廉价的反光纸，而是柔和的米白色，即便是长时间阅读，眼睛也不会感到过度的疲劳。排版布局更是体现了编者对读者体验的尊重，字体大小适中，行距和段落间距拿捏得恰到好处，使得复杂的概念和密集的数字信息在视觉上得到了有效的梳理和隔离，阅读起来丝毫没有拥挤感。尤其值得称赞的是，书中大量使用的高质量图表和示意性插画，它们并非简单的装饰，而是将抽象的会计流程和复杂的监管要求进行了生动而直观的视觉化呈现，这对于我这样需要通过形象思维来理解深度理论的学习者来说，无疑是极大的福音。我甚至发现，在一些关键的会计准则变化部分，作者还特别设置了“对比分析”的边栏，用不同颜色的字体高亮显示了新旧规定的差异，这种细致入微的关怀，让我在梳理知识脉络时效率倍增，充分感受到了编写团队在提升可读性方面所付出的巨大心血。

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初读这本书的绪论部分，我立刻被作者那种宏大而又精微的叙事视角所折服。它没有陷入初级教材那种仅仅罗列科目的窠臼，而是非常高屋建瓴地将商业银行的会计活动置于整个金融市场动态和宏观经济调控的大背景下去审视。开篇就深入探讨了巴塞尔协议对银行资本充足率计算的内在逻辑，并巧妙地引入了金融工具的公允价值计量在当前复杂市场环境下的理论困境与实务应对，这使得我认识到，银行会计远不止于“记账”，它更是一种风险管理和信息传递的语言。更让我感到震撼的是，作者对“表外业务”的处理方式，不是简单地罗列几种产品，而是深入挖掘了这些业务背后的经济实质、潜在的风险暴露模型，以及如何通过特定的会计处理手段来“穿透”这些复杂的金融结构，揭示其真实的财务状况。这种对风险的深度洞察和对会计准则背后经济逻辑的层层剥开，使得原本枯燥的会计科目鲜活了起来，仿佛站在了银行财务总监的决策桌前，感受着每一笔数字背后牵动的万亿资产和监管红线的博弈。

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这本书在案例分析和实务操作的衔接上，做得非常出色，几乎达到了“即学即用”的程度。我尤其欣赏作者对于不同业务场景的场景化设计。例如，在处理不良贷款的拨备计提时，书中不仅详细讲解了监管要求的计量模型，还模拟了不同宏观经济情景（如经济衰退、行业性风险爆发）下，拨备水平的动态调整策略，这比单纯的公式推导要生动得多。此外，对于国际业务的处理，书中并没有采用“一笔带过”的方式，而是非常细致地呈现了外汇损益的确认时点、套期保值会计的处理流程，以及跨境资金调拨中的税务影响，这些都是国内很多教材常常忽略的“硬骨头”。我发现，书中的每一个实务操作步骤后面，都清晰地标注了其对应的监管文件或会计准则条文编号，这种严谨的“溯源性”，极大地增强了内容的可信度和权威性，让我可以随时查阅原始文件进行交叉验证，而不是盲目接受书中的结论，这对于专业人士的自我提升来说，价值不可估量。

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