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一、增值税的特点
（一）增值税的特点
（二）增值税的分类
（三）增值税的优点
二、增值税的产生
（一）增值税产生的历史背景
（二）法国建立增值税的过程
三、我国增值税的建立和发展
（一）建立增值税的背景
（二）增值税的建立
（三）增值税的改革
第二章 纳税人
一、增值税纳税人
（一）关于境内销售货物
(二）关于境内提供加工修理修配劳务
（三）关于进口货物
（四）税法关于“单位和个人’的确定
(五）关于成为增值税纳税人的必备条件
（六）关于承租和承包经营纳税人的确定
二、 增值税扣缴义务人
三、增值税一般纳税人
（一）认定一般纳税人的目的
（二）一般纳税人的认定标准
（三）申请认定一般纳税人的办法
（四）一般纳税人认定的审批
（五）一般纳税人资格的取消
（六）一般纳税人的权利与义务
四、增值税小规模纳税人
第三章 征收范围
一、货物与应税劳务的定义
（一）货物
（二）应税劳务
二、混合销售及兼营行为
（一）混合销售行为
（二）兼营行为
三、部分货物及应税劳务征税规定
（一）部分货物及劳务征收增值税的规定
（二）部分货物及劳务不征增值税的规定
第四章 税率
一、增值税税率的特点
二、增值税税率
三、增值税征收率
附录：适用增值税13％税率的货物范围
第五章 应纳税额的计算
一、销售额的确定
（一）销售额的特点
（二）有关销售额的几项具体规定
二、一般纳税人增值税计算方法
（一）销项税额
（二）进项税额
三、简易计算方法
（一）小规模纳税人
（二）一般纳税人销售的特定货物
（三）一律按6％的征收率计算缴纳增值税的货物
四、进口货物应纳税额的计算方法
五、中外合作油气田开采的原油天然气增值税特定计征办法
（一）计税依据
（二）税率
（三）应纳税额的计算
（四）缴纳办法
（五）发票开具方法
六、电力企业增值税特定计征办法
（一）纳税人
（二）纳税办法
（三）发电厂供电局增值税定额税率征收率
（四）纳税申报办法
第六章 增值税的优惠政策
一、增值税优惠政策的种类
（一）一般免税
（二）先征后返
（三）起征点免税
二、我国增值税优惠政策的具体规定
（一）一般免税
（二）起征点免税
（三）军队、军工系统征免税问题
（四）进口免税品销售公司征免税问题
（五）商业企业批发肉、禽、蛋水产品和蔬菜的业务的征免税问题
（六）福利企业征免税问题
（七）校办企业征免税问题
（八）政策性粮食免税规定
（九）林业综合利用产品即征即退规定
（十）废旧物资回收经营企业增值税先征后返规定
（十一）出版物增值税先征后退的规定
（十二）铸锻件产品增值税先征后退的规定
（十三）边销茶免征增值税的规定
（十四）外商投资企业税制改革后增加税负的退税规定
第七章 出口货物的增值税规定
一、概述
（一）先征后退办法
（二）免抵退办法
二、出口退（免）税的范围
（一）出口退（免）税的企业范围
（二）出口退（免）税的货物范围
（三）出口货物的免税
三、出口退（免）税的计算
（一）出口货物退税率
（二）出口退（免）税的计算
四、出口退（免）税的申请办理程序
（一）出口退税登记证的办理
（二）出口退税的申报
（三）外轮供应公司、远洋运输供应公司销售给外轮远洋国轮货物的退税法
（四）生产企业承接国外修理修配业务的退税办法
（五）对外承包工程公司运出境外用于对外承包工程项目的设备原材料施工机械等货物的退税办法
（六）企业在国内采购并运往境外作为在国外投资货物的退税办法
（七）来料加工及进料加工方式出口货物的退税
（八）出口卷烟的免税办法
第八章 纳税义务发生时间及纳税地点
一、纳税义务发生时间
二、纳税地点
（一）固定业户的纳税地点
（二）非固定业户的纳税地点
（三）进口货物的纳税地点
第九章 纳税申报
一、纳税期限和税款报缴期限
（一）纳税期限
（二）税款缴纳
（三）纳税申报
（四）违反纳税申报规定的法律责任
二、一般纳税人《增值税纳税申报表》的
填报
（一）纳税申报资料
（二）增值税纳税申报表的填报方法及要求
（三）附报资料的报送要求
三、小规模纳税人《增值税纳税申报表》
填写方法
第十章 会计处理
一、一般纳税人的增值税会计处理
（一）会计科目设置
（二）账务处理方法
二、小规模纳税人增值税的会计处理
第十一章 增值税专用发票的使用与管理
一、概述
（一）增值税专用发票的概念
（二）专用发票票面内容结构
（三）专用发票的防伪
（四）专用发票版式种类
（五）专用发票印色
二、专用发票的领购
（一）一般纳税人取得购票资格的条件
（二）一般纳税人取得购票资格的方法
（三）取消购票资格的有关规定
（四）专用发票领购
三、专用发票的日常保管
四、专用发票的开具要求
五、专用发票的开具范围
六、专用发票开具时限
七、专用发票各栏填写方法
（一）专用发票各栏填写方法
（二）汇总开具专用发票的方法
（三）发生价外费用的开票方法
（四）销货退回或销售折让的开票方法
（五）临时外出经营开票方法
（六）使用电子计算机开票方法
（七）小规模纳税人代开专用发票方法
八、专用发票的法律责任
（一）对非法取得增值税专用发票的处罚
（二）对未按规定保管增值税专用发票的处罚
（三）对未按规定开具增值税专用发票的处罚
（四）对伪造、盗窃和非法出售增值税专用发票的处罚
（五）对增值税专用发票其他违章行为的处罚
· · · · · · (收起)
读后感
评分
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评分
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用户评价
我是一个创业者，公司刚成立不久，业务模式也比较新颖，之前在税务方面一直有些困惑，特别是关于增值税的发票开具和管理，总感觉自己做得不够规范，担心会踩坑。市面上关于增值税的书籍很多，但我一直找不到一本真正适合我这种非专业人士的。直到我朋友推荐了《增值税实务》，我才找到了“组织”。这本书的优点在于，它不仅仅是讲理论，更侧重于“怎么做”。比如，在如何正确填写增值税发票的每一个栏目上，它都有非常细致的图文讲解，甚至连开具专用发票时的注意事项，比如购货方信息填写错误的影响，都一一列举。更让我惊喜的是，书中还涉及到了如何合理利用增值税的优惠政策，比如小微企业免征增值税的情形，以及一些特定行业的税收优惠。这对于我们初创企业来说，简直是雪中送炭！我读完相关的章节后，信心大增，觉得自己在税务合规方面已经有了坚实的保障。这本书的语言也很简洁明了，没有太多晦涩的专业术语，让我一个对税务不甚了解的人也能轻松读懂。
评分作为一名资深税务师，我一直关注着增值税领域的最新动态和复杂问题。《增值税实务》这本书，在我看来，是一本非常值得推荐的专业参考书。它在内容上非常充实，涵盖了增值税的方方面面，并且紧密结合了最新的税收政策和实操经验。我尤其欣赏书中对一些争议性税务问题的深入剖析，以及作者提出的具有建设性的解决方案。比如，关于跨境电商的增值税处理，书中给出了非常详细的解读和操作建议，这对于经常处理这类业务的税务师来说，是非常宝贵的。此外，本书在附录中还包含了相关的税收法律法规和重要通知，这为我们进行专业判断提供了坚实的基础。我通过阅读这本书，也对一些我之前了解不深或者存在模糊认识的领域，有了更清晰的认识，例如关于不动产租赁增值税的处理，以及一些特殊行业的税收政策。总而言之，这本书对于提升专业人员的实操能力和理论水平，都具有重要的意义。
评分这本书简直是为我量身定做的！作为一名刚入行的小会计，我之前对增值税的理解总是模模糊糊，实操起来更是手忙脚乱，特别是遇到各种复杂的情形，比如跨区域销售、混合销售，还有那些让人头疼的进项抵扣政策，简直是云里雾里。翻开《增值税实务》这本书，我感觉就像是找到了一张清晰的藏宝图。作者的讲解方式非常接地气，不是那种干巴巴的法律条文堆砌，而是通过大量的案例分析，把那些抽象的概念变得具体易懂。特别是关于“销项税额”和“进项税额”的计算，书中给出了非常详细的步骤和公式，还特别强调了容易出错的地方，这一点对我来说太重要了。我记得有一次，我在处理一张来自不同省份的销售发票时，卡了好久，不知道该如何划分税率，读了书里关于跨区域销售的章节后，我才恍然大悟，原来要结合具体的商品和服务性质来判断。而且，书里还针对不同行业，比如制造业、服务业、零售业等，都提供了相应的增值税操作指南，这让我在处理具体业务时更有针对性。总的来说，这本书大大提升了我的实操能力，让我对增值税的理解从“知道一些”变成了“掌握扎实”。
评分坦白说，我之前对增值税的理解仅停留在“收多少、抵多少”的表面，至于具体的税法条文、政策细则，完全是一头雾水。这本书的出现，彻底改变了我的认知。它不是那种教你死记硬背的工具书，而是通过深入浅出的方式，让我理解增值税的“前世今生”。书中的“增值税的演变与发展”部分，让我了解了增值税制度的合理性，以及其在经济中的作用。更重要的是，在讲解具体业务时，作者总是能联系税法条文，并且解释为什么这么规定。比如，在讲解“一般计税法”和“简易计税法”的选择时，书里不仅给出了计算方法，还分析了在不同情况下选择哪种方法更划算。这让我觉得，学习增值税不仅仅是记公式，更是理解背后的逻辑。书中的一些案例分析，也让我对税务筹划有了初步的认识，虽然书中不是专门讲税务筹划，但它提供的信息，已经足以让我思考如何更有效地利用增值税政策。
评分这本书的结构安排非常有条理，内容也相当全面。我是在工作中遇到了一些关于增值税的复杂业务，比如涉及境外提供服务、或者购买了需要抵扣的固定资产，但是对于如何处理和申报总是一知半解。这本书就系统地解答了我的疑惑。它从增值税的基本原理讲起，逐步深入到各种复杂的业务场景。我特别喜欢书中关于“进项税额转出”的章节，之前我总是搞不清楚什么时候需要转出，转出的比例怎么计算，看了书里的详细说明和公式推导，我现在已经能准确判断和操作了。另外，书中还花了相当大的篇幅讲解了增值税的申报流程，包括网上申报的操作步骤、各种申报表的填写说明，以及申报时需要注意的风险点。这对于我这种经常需要对接税务局的人来说，非常有价值。而且，书中还提到了一些关于税务风险防范的建议，比如如何避免发票风险，如何应对税务稽查等，这让我对增值税的管理有了更深层次的认识。
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