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出版者:中国财政经济出版社

作者:

出品人:

页数:68

译者:

出版时间:1999-01

价格:7.00

装帧:平装

isbn号码:9787500540717

丛书系列:

图书标签:

• 会计
• 企业会计准则
• 财务会计
• 会计学
• 准则
• 规范
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• 会计制度
• 会计实务
• 中国会计

深入透视：全球化背景下的中小企业供应链金融创新与风险管理 图书简介 本书旨在为读者提供一个全面、深入且极具实操性的视角，剖析当前全球化浪潮下，中小企业（SMEs）在供应链金融（Supply Chain Finance, SCF）领域所面临的挑战、涌现的创新模式以及必须构建的风险控制体系。我们聚焦于中小企业这一经济活动中的关键但常常被忽视的群体，探讨如何通过创新的金融科技和供应链管理策略，激活其沉睡的资产，提升其抗风险能力，并最终实现可持续增长。 第一部分：全球化背景下中小企业的生存困境与供应链重塑 第一章：全球化与中小企业融资的结构性矛盾 本章首先勾勒出当前复杂的国际贸易环境——贸易保护主义抬头、地缘政治冲突加剧以及“逆全球化”的局部回潮对中小企业国际化运营带来的深远影响。随后，深入剖析中小企业在传统银行体系下面临的“不可能三角”困境：缺乏足值抵押品、信息不对称严重以及融资成本居高不下。 重点分析了传统信贷评估模型（如基于历史财务报表的评估）对轻资产、高创新性的中小企业的不适用性。在此基础上，引入“供应链嵌入性”这一新的价值评估维度，阐述为何供应链关系比孤立的企业资产负俄更具可信度。 第二章：供应链金融的演进：从传统保理到数字化集成 本章系统梳理了供应链金融的发展历程，从早期的应收账款保理、存货融资，发展到当前以金融科技为核心驱动力的生态化、平台化SCF模式。 核心概念辨析： 明确区分了卖方融资（如动态贴现）与买方融资（如收货确认融资）的适用场景与操作流程。 技术赋能： 重点探讨了区块链（Blockchain）在提升交易透明度、不可篡改性及资产证券化效率方面的潜力。物联网（IoT）如何实现对存货和在途货物的实时监控，从而降低风险敞口。 平台化趋势： 分析大型核心企业（Anchor Buyers）如何利用其市场地位和数据优势，构建开放或半开放式的SCF平台，实现对多级供应商的普惠金融覆盖。 第三章：中小企业供应链的价值重构与数据资产化 本章强调，在数字化SCF中，供应链数据本身已成为核心资产。中小企业需要从“被动接受”金融服务转变为“主动管理”其供应链数据流。 数据源识别与标准化： 识别订单数据、物流数据、生产进度数据等关键数据源，并探讨数据清洗和标准化在金融应用中的重要性。 嵌入式金融（Embedded Finance）： 阐述了金融服务如何无缝嵌入到企业日常的ERP、采购管理、物流系统中，实现“交易即融资，融资即交易”。 案例分析： 选取全球领先的B2B交易平台，剖析其如何利用交易数据流实时生成信用评分，并自动匹配相应融资产品。 第二部分：供应链金融的创新模式与实施策略 第四章：核心企业驱动的生态系统融资模型 本章深入研究以大型核心企业为中心的生态系统融资策略。成功的 SCF 模式不仅仅是提供资金，更是优化整个链条的营运资本效率。 合作模式探究： 分析了“应付账款融资”（AP Financing）和“预付采购融资”（PO Financing）的具体操作细节，尤其关注如何平衡核心企业、供应商和金融机构三方的利益。 风险传导与控制： 探讨了核心企业信用向上下游传导的机制，以及如何设计合同结构（如“滴灌式”放款机制）来隔离和控制次级供应商的潜在道德风险。 合规性与国际标准： 鉴于SCF的跨国操作，本章还涉及国际上对供应链金融的监管趋严（如对资产证券化真实所有权的要求），以及如何确保交易结构符合国际反洗钱（AML）和客户尽职调查（KYC）规范。 第五章：科技赋能下的新型信用评估体系构建 传统信用评估的失败，促使行业转向以行为和交易数据为基础的动态信用评估。 替代性数据源（Alternative Data）： 详细介绍如何利用非传统金融数据，如税务记录的实时上传、社保缴纳情况、环保合规记录、甚至管理层人员的行业经验，构建更精准的风险画像。 机器学习在违约预测中的应用： 讲解如何利用时间序列分析和分类算法，预测中小企业在特定供应链冲击下的违约概率。 动态定价与风险定价： 探讨如何根据供应链的实时健康状况，动态调整融资利率和额度，实现精细化风险溢价。 第六章：数字化工具在风险监控中的实战应用 融资的成功仅仅是开始，持续的监控才是确保资金安全的基石。 预警系统的设计： 构建多维度预警指标体系，包括库存周转率异常、关键物流节点中断、核心客户订单量骤减等。 自动化尽职调查（Automated Due Diligence）： 利用自然语言处理（NLP）技术，实时抓取公开市场对核心企业或供应链关键节点的负面新闻和舆情，实现“非接触式”的持续尽调。 穿透式监管与审计追踪： 阐述区块链和分布式账本技术如何帮助监管机构和金融机构实现对融资底层资产的端到端追踪，有效识别虚假交易和多重抵押问题。 第三部分：风险管理、政策引导与未来展望 第七章：供应链金融的系统性风险与道德风险控制 尽管SCF被誉为“活水”，但其集中度和结构性依赖也带来了潜在的系统性风险。 过度担保与“资金池”风险： 深度剖析历史上因核心企业信用破产而引发的链式风险（如康美药业事件的供应链金融教训），强调“资金用途的真实性”审查的重要性。 合同与法律架构的陷阱： 分析不同司法管辖区对知识产权质押融资、存货抵押的法律效力差异，以及如何通过完善的法律合同结构来固化金融机构的追索权。 供应链金融的“去风险化”策略： 探讨引入信用保险、担保增信以及分散化融资来源（如多银行合作模式）以对冲单一风险点的策略。 第八章：监管框架、普惠性与国际合作 本章着眼于宏观环境对SCF发展的约束与促进作用。 监管沙盒与创新容忍度： 比较不同国家和地区（如欧盟的PSD2框架、中国的地方金融科技创新试点）对SCF创新的监管态度和政策支持力度。 提升普惠性： 讨论如何设计更低的融资门槛，利用技术手段降低中小企业接入SCF的交易成本，真正实现“雪中送炭”，而非“锦上添花”。 国际供应链的合规挑战： 针对跨境SCF，探讨《跨国公司行为准则》对供应链可持续性和劳工标准的合规要求，以及金融机构如何将ESG（环境、社会和治理）标准纳入融资审批流程。 第九章：面向未来的供应链金融：代际融合与智能决策 展望未来，本书认为供应链金融将进一步与人工智能（AI）、量子计算等前沿技术深度融合。 完全自动化的资金流： 预测未来SCF将演变为高度自主的智能合约系统，从订单生成到资金拨付、风险对冲在数秒内自动完成。 弹性供应链与金融韧性： 讨论如何将供应链的“弹性”（Resilience）概念融入金融模型，即更愿意为那些设计了多源采购、快速切换生产基地的企业提供更优化的融资条件，以应对未来的黑天鹅事件。 人才培养： 强调跨学科人才是未来SCF领域的核心竞争力，要求金融人才具备供应链管理、数据科学和法律合规的多重素养。 结语：从价值链到信用链的转变 本书的最终目标是引导读者认识到，在全球化深度调整期，供应链金融已超越单纯的“信贷工具”，成为重塑全球商业价值分配、提升中小企业经济韧性的战略制高点。理解和掌握这些创新模式与风险控制技术，是每一个致力于提升企业营运效率和金融安全的企业家、管理者和金融专业人士的必修课。 本书特色： 实战导向： 包含大量全球领先企业的实际操作案例和模型图解。 跨界融合： 深度结合了金融工程、信息技术和供应链管理三大领域的最新研究成果。 前瞻性强： 重点分析了区块链、AI在未来SCF中的颠覆性潜力。 结构严谨： 从理论困境出发，经由模式创新，最终落脚于系统风险控制。

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我对这本书的深度和广度印象非常深刻。它绝非一本泛泛而谈的入门读物，而是真正深入到了企业实务操作的核心环节。我特别欣赏作者在处理那些灰色地带和存在争议的会计处理方法时所展现出的专业态度。很多教科书会选择性地回避那些最棘手的问题，但这本书却敢于直面这些挑战，详细分析了不同处理方式的优劣及其对企业财务报表的影响。比如，在资产减值准备的计提上，作者不仅讲解了准则要求，还结合了当前经济环境的变化，探讨了管理层在运用判断时需要考量的因素，这种前瞻性和批判性的视角，是其他很多同类书籍所欠缺的。阅读过程中，我感觉自己像是在听一位经验丰富的CFO进行深度分享，它提供的不只是“应该怎么做”，更重要的是“为什么这么做，以及不这么做会有什么后果”。对于已经在行业内工作了一段时间，想要突破瓶颈、提升理论素养的专业人士，这本书无疑能提供新的启发和更坚实的理论支撑。

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这套书简直是会计新手的救星！我刚开始接触这个领域的时候，感觉那些条条框框和专业术语就像是天书一样，完全抓不住重点。但是这本书，它的叙述方式非常贴近实际操作，它不是那种干巴巴地罗列规则，而是通过大量的案例和生动的语言，把那些看似复杂的概念讲得透彻明白。比如说，在讲到收入确认的时候，它没有直接抛出复杂的会计准则条款，而是先模拟了一个真实的商业场景，让我们一步步跟着作者的思路去分析，去判断，最后得出结论。这种“手把手”的教学方法，极大地降低了学习的门槛。而且，排版上也很用心，重点内容都有特别标注，逻辑结构清晰明了，即便是我这种零基础的读者，也能很快找到自己需要的知识点，并且能够融会贯通。读完之后，我对财务报表的理解一下子上升到了一个新的高度，不再是死记硬背数字，而是真正明白了数字背后的商业逻辑。对于准备考取相关证书或者希望在实际工作中快速上手的读者来说，这本书绝对是必备良品。

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我尤其想强调这本书在结构设计上的匠心独运。它没有采取简单的章节堆砌，而是构建了一个严密的知识网络。作者巧妙地将不同准则之间的相互联系和潜在的交叉影响点都揭示了出来。比如，在介绍租赁会计准则时，它会自然地回顾或预示到或有负债、资产减值等相关章节的内容，形成了一种螺旋上升的学习体验。这种横向和纵向的知识关联性，迫使读者不能孤立地看待任何一个知识点，而是要将其置于整个企业会计框架中去理解。这种系统性的构建方式，极大地培养了读者的“系统思维”和“全局观”，这对于从事高阶财务管理工作是不可或缺的能力。它教会的不仅是具体的“如何做账”，更是“如何构建一个完整的、自洽的会计信息系统”，这种思维层面的提升，是这本书最宝贵的财富之一。

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说实话，市面上关于财务和会计的书籍浩如烟海，但真正能做到紧跟时代步伐，及时反映最新监管动态的却为数不多。这本书在这方面做得非常出色，它所涵盖的很多内容都明显是基于近期的监管改革和市场实践进行的更新和调整。每一次翻阅，我都能感受到它与时俱进的生命力。例如，关于金融工具的最新准则变化，很多旧版本书籍要么信息滞后，要么解释得不够透彻，而这本书清晰地梳理了这些变化背后的逻辑和对实务的影响，并且配有详细的过渡期处理说明。这种对“新”的捕捉和深度解读，对于身处快速变化商业环境中的企业财务人员来说，是至关重要的“及时雨”。它不仅仅是讲解过去的知识体系，更像是一份指引我们走向未来会计实践的路线图，确保我的知识体系不会落伍，能始终站在行业前沿。

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这本书的语言风格简直是一股清流，完全打破了我对传统专业书籍那种枯燥乏味的刻板印象。它的行文流畅自然，偶尔还会穿插一些恰到好处的幽默感，这使得长时间的阅读也不会让人感到疲惫。我尤其喜欢作者在解释那些抽象概念时所使用的类比和比喻，它们精准而又形象，一下子就能把原本晦涩的理论拉回到我们日常生活中可以理解的范畴。例如，讲解或有负债的披露时，作者用了一个生活中的例子来解释其或有性质和确认时点的重要性，我当时就豁然开朗了。这种将复杂的学术语言“翻译”成易于理解的白话文的能力，是作者高超功力的体现。这种写作方式的优点在于，它极大地增强了知识的吸收效率，让学习过程变成了一种享受而非负担。它证明了专业性和可读性是可以完美结合的，对于希望在轻松愉悦的氛围中获取扎实知识的读者，这本书是绝佳的选择。

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