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出版者:东北财大

作者:徐国强//朱宇//李宇立

出品人:

页数:362

译者:

出版时间:2010-7

价格:34.00元

装帧:

isbn号码:9787565400339

丛书系列:

图书标签:

• 经济
• 中国
• 内部控制
• 行政事业单位
• 实证研究
• 财务管理
• 会计学
• 风险管理
• 治理
• 公共管理
• 组织行为
• 制度建设

现代企业治理与风险管理：基于价值创造视角的深度解析 导言：全球化背景下企业治理的新范式 当前，全球经济格局正经历深刻变革，技术创新以前所未有的速度重塑产业生态，市场竞争日益激烈且复杂。在此背景下，现代企业面临的挑战不再仅仅是追求短期利润最大化，而是如何在不确定性中实现可持续的、高质量的价值创造。本著作正是立足于这一时代背景，聚焦于“现代企业治理”与“风险管理”两大核心议题，旨在为企业的高层管理者、董事会成员、专业风险官以及相关研究人员提供一套系统、前沿且具有实践指导意义的分析框架和操作指南。 本书摒弃了传统治理结构与风险控制的教条式描述，转而采取一种价值驱动的视角，深入剖析了如何通过优化治理机制和构建前瞻性风险管理体系，将企业的潜在风险转化为战略机遇，最终实现股东、员工、客户乃至整个社会群体的利益平衡与价值最大化。 第一部分：重塑企业治理的价值基石 本部分首先对现代企业治理的理论基础进行了批判性回顾，强调了从“合规导向”向“价值创造导向”的根本性转变。 第一章：治理理论的演进与价值共创模型 本章探讨了代理理论、利益相关者理论以及资源基础观在现代治理框架下的融合与发展。重点阐述了“双重底线”（财务绩效与社会责任）治理模型如何操作化。详细分析了董事会在战略制定、绩效监督和文化塑造中的核心作用，特别是如何通过建立跨职能的战略委员会，确保治理决策与企业长期价值主张保持一致。内容包括对新兴治理模式，如目的驱动型公司（Purpose-Driven Corporation）治理结构的机制设计与治理有效性评估指标。 第二章：董事会构成、效率与激励机制的优化 高质量的董事会是有效治理的基石。本章深入剖析了董事会成员的异质性（Diversity）对决策质量的影响，并提出了基于复杂性科学的董事会规模与结构的最优模型。不同于以往侧重独立董事比例的讨论，本章着重研究了如何构建“T型”专业能力组合的董事会，使之能够有效理解和监督数字化转型、气候变化等新兴战略风险。此外，详尽分析了高管薪酬与绩效挂钩的“长效激励机制设计”，特别是如何通过限制性股票、虚拟股权和“非财务绩效指标”（如ESG表现）的引入，有效解决短期主义倾向。 第三章：透明度、信息流与利益相关者参与 现代治理要求信息披露超越法定要求，实现战略层面的透明沟通。本章细致讨论了企业如何构建与投资者、监管机构、供应链伙伴及社区的有效沟通渠道。重点探讨了“整合报告”（Integrated Reporting, IR）的实践路径，分析了如何将财务信息与运营、治理及可持续发展信息有机结合，向市场传递清晰的价值创造叙事。同时，探讨了数字化工具在提升信息披露实时性和可验证性方面的应用。 第二部分：面向未来的风险管理体系构建 本部分将风险管理从传统的“成本中心”和“合规防火墙”提升至“战略赋能”和“价值发现”的高度，强调了风险管理在支持企业战略执行中的主动性角色。 第四章：企业风险管理（ERM）框架的集成与落地 本章以ISO 31000和COSO ERM框架为基础，构建了一个适应高波动环境的动态集成风险管理（Dynamic Integrated Risk Management, DIRM）框架。重点在于阐释如何将风险偏好（Risk Appetite）与企业战略目标进行量化对齐，并建立跨部门的风险文化与问责制。详述了风险识别、评估、响应和监控的全流程优化，尤其关注对“黑天鹅”事件的预判能力建设，而非仅仅事后补救。 第五章：关键领域的战略风险识别与量化 本章深入特定高风险领域，提供精细化的分析工具和方法论。 数字化与网络安全风险： 不仅关注数据泄露的合规成本，更侧重于AI、云计算等新技术带来的颠覆性竞争风险与知识产权风险的识别。引入了“弹性计算模型”来评估数字化治理的有效性。 可持续发展与气候变化风险（ESG）： 探讨了物理风险（Physical Risks）和转型风险（Transition Risks）如何通过情景分析法（Scenario Analysis）转化为财务报表中的潜在负债与机遇。分析了TCFD（气候相关财务信息披露工作组）报告的最佳实践。 供应链韧性风险： 借鉴复杂网络理论，分析了关键节点中断对企业运营的影响，并提出了通过“多元化布局”和“合同弹性条款设计”来增强供应链的抗冲击能力。 第六章：风险文化、内部控制与技术赋能 再完善的框架，若无匹配的文化支撑也形同虚设。本章探讨了如何通过领导力、培训和激励机制，在组织内部培育“诚实汇报”和“建设性质疑”的风险文化。同时，深入分析了内部控制如何从传统的“三道防线”演变为敏捷的“穿透式监控”。重点介绍监管科技（RegTech）和分析技术在自动化风险监测、异常交易识别和实时控制验证方面的应用，旨在将内控职能从被动审查转化为主动风险预警。 第三部分：治理、风险与绩效的闭环反馈 本部分着眼于如何将治理实践和风险管理成果有效地转化为持续的绩效改进，形成一个自我学习、自我优化的闭环系统。 第七章：绩效评估中的治理与风险权重 本章提出了一个“综合价值评估模型”（Comprehensive Value Assessment Model, CVAM），该模型将财务回报（ROA, ROE）与非财务指标（如风险管理成熟度得分、治理评分、员工敬业度、碳排放强度等）进行加权集成，以提供对企业真实价值创造能力的全面画像。探讨了如何利用这些综合评估结果，反向修正和优化董事会的战略重点和资源分配。 第八章：危机管理、韧性构建与经验学习 危机是检验治理和风险管理体系的最终试金石。本章提供了详尽的危机响应蓝图，从预案制定、跨部门协调到危机后的“事后解剖”（After-Action Review）。强调了构建“组织韧性”（Organizational Resilience）的重要性，即将从危机中获得的经验教训，快速、系统地融入到ERM框架和治理流程的迭代升级中，确保组织能够从每一次冲击中变得更加强大。 结论：迈向可持续价值的未来治理 本书的最终目标是引导读者认识到，在当前高度互联和快速变化的环境中，卓越的治理和精细的风险管理不再是合规的负担，而是核心的竞争优势。只有将治理内化为企业DNA，将风险管理视为价值发现的引擎，企业才能真正实现穿越周期、基业长青的可持续发展。本书提供的理论框架、工具和方法论，旨在帮助企业实现从“管理风险”到“驾驭不确定性”的质的飞跃。

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