第1章 稅務會計概述 1.1 稅務會計的含義 1.1.1 稅務會計及其特點 1.1.2 稅務會計的職能 1.1.3 稅務會計與財務會計的區彆 1.1.4 稅收製度及其構成要素 1.2 稅務會計的科目與憑證 1.2.1 稅務會計科目 1.2.2 會計憑證 1.2.3 納稅申報的基本程序 1.3 納稅人的權利、義務與法律責任 1.3.1 納稅人的權利 1.3.2 納稅人的義務 1.3.3 納稅人應承擔的法律責任第2章 增值稅會計(上) 2.1 增值稅概述 2.1.1 增值稅的概述 2.1.2 增值稅徵稅範圍的確定 2.1.3 納稅地點、時間和納稅期限 2.1.4 增值稅會計科目的設置 2.2 銷項稅額的會計核算 2.2.1 銷項稅額的計算 2.2.2 銷項稅額的會計處理 2.3 進項稅額的會計核算 2.3.1 進項稅額的概述 2.3.2 進項稅額的會計處理 2.4 進項稅額轉齣的核算 2.4.1 進項稅額轉齣的相關規定 2.4.2 進項稅額轉齣的會計核算第3章 增值稅會計(下) 3.1 齣口退稅的會計處理 3.1.1 齣口貨物退增值稅的基本內容 3.1.2 齣口退稅的會計核算 3.1.3 其他規定 3.2 減免稅的會計核算 3.2.1 增值稅減免稅 3.2.2 減免增值稅的會計處理 3.2.3 增值稅減免核算舉例 3.3 增值稅納稅申報錶的編製 3.3.1 增值稅納稅申報錶的編製要求 3.3.2 增值稅納稅申報錶的編製方法 3.3.3 增值稅網上申報程序 3.4 小規模納稅人的會計核算 3.4.1 增值稅小規模納稅人概述 3.4.2 小規模納稅人不同事項的會計核算 3.4.3 小規模納稅人增值稅的納稅申報 3.4.4 稅務機關為小規模納稅人代開增值稅專用發票的相關事項第4章 消費稅會計 4.1 消費稅概述 4.1.1 消費稅的納稅人 4.1.2 消費稅的徵稅範圍 4.1.3 消費稅的稅目與稅率 4.1.4 納稅地點 4.1.5 納稅義務發生時間和納稅期限 4.1.6 消費稅的納稅環節 4.1.7 消費稅的優惠 4.2 消費稅的計算 4.2.1 從價定率徵收的應納稅額的計算 4.2.2 從量定額徵收的應納稅額的計算 4.2.3 從價定率和從量定額復閤徵收的應納稅額的計算 4.3 消費稅的會計處理 4.3.1 消費稅會計賬戶的設置 4.3.2 消費稅的會計處理 4.4 消費稅的納稅申報第5章 營業稅會計 5.1 營業稅概述 5.1.1 納稅義務人 5.1.2 徵稅範圍及稅率 5.1.3 應納稅額的計算 5.1.4 營業稅稅收優惠 5.2 營業稅的會計核算 5.2.1 會計科目的設置 5.2.2 納稅人提供應稅勞務的會汁核算 5.2.3 納稅人轉讓無形資産的會計核算 5.2.4 納稅人銷售不動産的會計核算 5.2.5 扣繳義務人代扣營業稅的會計核算 5.2.6 納稅人繳納營業稅的會計核算 5.3 營業稅納稅申報 5.3.1 營業稅納稅期限與納稅地點 5.3.2 營業稅納稅申報第6章 企業所得稅會計 6.1 企業所得稅概述 6.1.1 企業所得稅的納稅人、徵稅對象和稅率 6.1.2 應納稅所得額的確定 6.1.3 應納所得稅額的計算 6.2 所得稅會計的核算方法 6.2.1 資産負債錶債務法的理論基礎 6.2.2 所得稅會計核算的一般程序 6.2.3 計稅基礎 6.2.4 暫時性差異 6.3 所得稅會計的賬務處理 6.3.1 遞延所得稅負債的確認和計量 6.3.2 遞延所得稅資産的確認和計量 6.3.3 適用稅率變化對所得稅會計處理的影響 6.3.4 會計科目 6.3.5 所得稅的會計處理 6.4 企業所得稅納稅申報錶的填製與申報 6.4.1 企業所得稅納稅年度 6.4.2 納稅地點 6.4.3 申報資料 6.4.4 企業所得稅的繳納方法第7章 個人所得稅會計 7.1 概述 7.1.1 個人所得稅的納稅義務人 7.1.2 個人所得稅的徵稅範圍 7.1.3 個人所得稅的適用稅率 7.1.4 個人所得稅的費用減除 7.1.5 個人所得稅的稅收減免 7.1.6 個人所得稅的徵收管理 7.1.7 個人所得稅的違章處罰 7.2 個人所得稅的計算 7.2.1 工資、薪金所得的計算 7.2.2 個體工商戶生産、經營所得的計算 7.2.3 對企事業單位承包、承租經營所得的計算 7.2.4 勞務報酬的計算 7.2.5 稿酬所得的計算 7.2.6 特許權使用費所得的計算 7.2.7 利息、股息、紅利所得的計算 7.2.8 財産租賃所得的計算 7.2.9 財産轉讓所得的計算 7.2.10 偶然所得的計算 7.2.11 其他所得的計算 7.3 個人所得稅的會計處理 7.3.1 會計科目的設置 7.3.2 會計處理 7.4 個人所得稅的納稅申報第8章 關稅會計 8.1 關稅概述 8.1.1 關稅的概念 8.1.2 關稅的分類 8.1.3 關稅的納稅人與稅率 8.2 關稅完稅價格的確定及稅額計算 8.2.1 關稅完稅價格的確定 8.2.2 應納關稅額的計算 8.3 關稅的會計核算 8.3.1 工業企業關稅的會計處理 8.3.2 外貿企業關稅的會計處理 8.4 關稅的納稅申報 8.4.1 海關專用繳款書 8.4.2 關稅納稅申報舉例第9章 其他稅種會計 9.1 資源稅的會計核算 9.1.1 資源稅概述 9.1.2 資源稅的會計核算 9.1.3 資源稅的納稅申報 9.2 印花稅的會計核算 9.2.1 印花稅概述 9.2.2 印花稅的會計核算 9.2.3 印花稅的納稅申報 9.3 車輛購置稅的會計核算 9.3.1 車輛購置稅概述 9.3.2 車輛購置稅的會計核算 9.3.3 車輛購置稅的納稅申報 9.4 城鎮土地使用稅的會計核算 9.4.1 城鎮土地使用稅概述 9.4.2 城鎮土地使用稅的會計核算 9.4.3 城鎮土地使用稅納稅申報 9.5 房産稅的會計核算 9.5.1 房産稅概述 9.5.2 房産稅的會計核算 9.5.3 房産稅納稅申報錶填製 9.6 土地增值稅的會計核算 9.6.1 土地增值稅概述 9.6.2 土地增值稅的會計核算 9.6.3 土地增值稅納稅申報錶填製 9.7 車船稅的會計核算 9.7.1 車船稅概述 9.7.2 車船稅的會計核算 9.8 耕地占用稅的會計核算 9.8.1 耕地占用稅概述 9.8.2 耕地占用稅的會計核算 9.9 城市維護建設稅及教育費附加的會計核算 9.9.1 城市維護建設稅 9.9.2 教育費附加附錄 附錄1 中華人民共和國企業所得稅法 附錄2 國傢稅務總局關於印發《企業所得稅核定徵收辦法(試行)》的通知 附錄3 關於修改《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》的決定 附錄4 企業會計準則——基本準則參考文獻
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