具体描述
ACCA P6 高级税务 (2009年财务法案) 一本全面深入的税务实务指南，聚焦2009年财务法案对企业及个人税务的影响。 本书专为寻求掌握英国税务体系复杂性的ACCA考生设计，尤其关注2009年财务法案的引入和其实施对企业和个人税务规划及合规带来的重大变革。本书旨在提供一个详尽且实用的框架，帮助考生理解并应用最新的税务法规，应对日益复杂的税务挑战。 核心内容涵盖： 公司税： 企业利润的计算： 深入解析企业利润的构成，包括交易利润、投资收益、特殊性质收入等，以及相应的扣除项和抵减项。 资本利得税： 详细阐述企业处置资产所产生的资本利得，包括不同类型资产的税务处理，以及相关的免税和递延规则。 集团税务： 探讨集团公司内部的税务协调，包括集团利润分配、亏损抵扣、股份出售以及跨境交易的税务处理。 股息税： 分析股息的税务待遇，包括不同类型的股息，以及股东接收股息时的税务义务。 利息税： 深入研究企业支付和接收利息的税务影响，特别是与借贷相关的税务规划。 创新税收优惠： 详细介绍研发税收抵扣（R&D tax credits）等鼓励创新的税务政策，帮助企业最大化税务优势。 可持续发展税务考量： 探讨与环境、社会和公司治理（ESG）相关的税务政策，以及企业在可持续发展方面的税务责任和机遇。 特定行业税务： 针对某些特定行业（如金融服务、房地产等）可能存在的特殊税务规则进行分析。 个人税： 个人所得税： 全面解析个人所得税的计算方法，包括工资、自雇收入、租金收入、股息、利息以及其他收入来源的税务处理。 养老金税务： 深入分析个人养老金计划的税务激励和限制，包括养老金供款的税务抵扣和退休时领取养老金的税务待遇。 资本利得税： 阐述个人处置资产（如股票、房地产等）所产生的资本利得，以及相关的年度免税额、税率以及递延和豁免规则。 遗产税： 详细解释遗产税的计算基础、税率、豁免额以及相关的规划策略，包括赠与税的考量。 信托税务： 分析信托的设立、运作及分配过程中涉及的税务问题。 非居民税务： 探讨非居民在英国的税务义务以及英国居民在海外的税务问题。 增值税 (VAT)： 增值税登记和缴付： 详细介绍增值税的登记要求、税率、应税交易以及税务申报和缴纳流程。 进项税抵扣： 深入分析企业在购买商品和服务时可抵扣的进项税，以及相关的限制和规则。 特殊增值税处理： 探讨特定商品和服务的增值税处理，例如房地产、金融服务等。 跨境交易增值税： 分析欧盟内部和欧盟以外的跨境交易的增值税处理。 税务管理与规划： 税务审计与评估： 介绍税务局的审计程序，以及企业如何应对税务评估。 税务合规与风险管理： 强调遵守税务法规的重要性，以及有效的税务风险管理策略。 税务筹划的道德与实践： 探讨在法律框架内进行税务筹划的界限和职业道德。 税务争议解决： 分析纳税人与税务局之间发生争议时的处理方式和法律途径。 数字技术在税务中的应用： 探讨税务申报和管理中日益重要的数字工具和在线平台。 本书特色： 结合2009年财务法案： 本书内容紧密围绕2009年财务法案，提供对当时英国税务体系最新变化的深入剖析。 案例分析与实践练习： 包含大量真实案例和模拟练习，帮助考生将理论知识应用于实际情境，提升解决问题的能力。 清晰的结构和逻辑： 内容组织清晰，语言专业且易于理解，帮助考生系统性地掌握税务知识。 前瞻性视角： 在分析2009年法案的基础上，也为考生理解税务体系的演变提供背景。 适用人群： ACCA P6（现已更名为 ACCA Taxation in Malaysia, ACCA Global Tax, ACCA Singapore Tax 等，但本书提供的是2009年背景下的知识，对于理解税务历史和基本原则仍有价值）的考生。 对英国公司税、个人税、增值税及税务筹划感兴趣的会计专业人士、财务经理及企业管理者。 希望深入了解2009年英国税务体系的税务顾问、税务律师以及相关领域的学生。 通过本书的学习，考生将能够全面掌握ACCA P6科目相关的税务知识，建立扎实的税务理论基础，并能熟练运用所学知识解决实际税务问题，从而在考试中取得优异成绩。
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