具体描述
《企业纳税全真实训》是高职高专会计专业工学结合系列教材《企业纳税实务》的配套用书，按照工作过程，以项目导向来设计实训内容，用原始凭证表示，给学生以全真的感觉。《企业纳税全真实训》共十大项目，以企业具体纳税操作为主线，从应纳税额的计算、纳税申报和会计处理三个方面进行实训，是目前国内较早按工作过程导向进行全真实训的辅助教材，贯彻了教学做一体化、理实合一的高职教学理念。
《企业纳税全真实训》结构清晰，思路独特，实用性强，可作为高职高专院校会计、财政、税务、审计、贸易等专业的教材。
《税务实务操作手册》 本书是一本面向企业财务人员、税务从业者以及对企业税务管理感兴趣的读者的实用工具书。它深入浅出地解析了企业在日常经营活动中所面临的各项税务问题，并提供了详尽的操作指南和案例分析，旨在帮助读者准确理解和运用税收法律法规，有效规避税务风险，优化税务筹划，提升企业整体的财务管理水平。 本书的核心内容包括： 一、 税收基础知识与政策解读 税制概览： 详细介绍了我国现行的主要税种，包括但不限于增值税、企业所得税、个人所得税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、印花税、土地增值税、房产税、城镇土地使用税、契税、耕地占用税等。每个税种都对其征税范围、计税依据、税率、征收方式、纳税期限等进行了清晰的界定。 最新税收政策解读： 紧跟国家税务政策的最新动态，对重要的税收优惠政策、减税降费措施、营改增后续政策、企业所得税汇算清缴政策等进行深入解读。本书将重点分析这些政策对企业经营可能产生的影响，并提供应对建议。 税收法律法规体系： 梳理了与企业纳税相关的核心法律法规，如《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国增值税暂行条例》、《中华人民共和国企业所得税法》等，并结合实际案例，阐释了法律法规在实践中的应用。 二、 核心税种实务操作详解 增值税实务： 一般纳税人资格认定与管理： 如何申请一般纳税人资格，资格认定的条件与流程，以及日常管理中的注意事项。 销售环节的税务处理： 不同销售方式（含销货、视同销售、提供劳务等）的税务处理方法，如何开具增值税发票，销售额的确定，以及特殊交易的处理（如折扣、折让、价外费用等）。 采购环节的税务处理： 进项税额的确认、抵扣的条件与风险，如何取得合规的进项发票，以及购货退回、销售折让等情况的税务处理。 出口退税实务： 出口退税的政策规定，申请流程，所需单证，以及常见问题解答。 特殊应税行为的税务处理： 如混合销售、兼营不同税率货物或应税劳务的处理，以及跨区域经营的税务处理。 企业所得税实务： 收入确认与核算： 销售收入、劳务收入、租金收入、利息收入、股息红利等各项收入的确认原则与税务处理，以及收入的跨期确认问题。 成本、费用、损失的列支与税务处理： 生产成本、销售费用、管理费用、财务费用等各项费用的税务处理原则，可税前扣除的成本费用项目，以及不得税前扣除的项目。重点讲解职工薪酬、业务招待费、广告费、研发费用、利息费用等的列支标准与凭证要求。 资产税务处理： 固定资产、无形资产、长期待摊费用等资产的计提、折旧/摊销方法，以及资产处置（销售、报废）的税务处理。 投资收益与损失的税务处理： 对外投资收益、被投资方分得利润、股权转让、债权投资收益与损失等的税务处理。 企业所得税汇算清缴： 年度汇算清缴的申报流程、填报要点，以及弥补亏损的规定。 预缴与汇缴： 月度或季度所得税预缴的申报与缴纳，以及年度终了后的汇算清缴。 三、 其他重要税种与税务风险防范 个人所得税实务： 个人所得税的征收范围（工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费、租金、利息股息红利、财产转让等），单位代扣代缴的责任与流程，以及年度汇算清缴的注意事项。 其他税种操作： 针对消费税（如涉及）、城市维护建设税、教育费附加、印花税、房产税、城镇土地使用税、土地增值税（如涉及）等税种，也进行了简要的实务操作介绍和注意事项提示。 税务风险识别与防范： 常见的税务风险点： 识别如发票管理风险、收入确认风险、成本费用列支风险、关联交易风险、出口退税风险、所得税汇算风险等。 内部控制与合规： 建立健全内部税务管理制度，加强财务人员的税务意识培训，确保各项税务处理符合法律法规要求。 税务稽查应对： 如何应对税务机关的日常检查、专项检查以及稽查，如何准备相关资料，以及被查后的应对策略。 税务筹划基础： 在合法合规的前提下，引导读者了解基础的税务筹划理念，例如合理利用税收优惠政策、优化成本费用列支、选择合适的交易结构等，以降低企业税负。 本书的特色： 实操性强： 紧密结合企业日常经营的实际流程，提供详细的操作步骤和方法，让读者能够“照着做”。 案例丰富： 包含大量来自企业实践的典型案例，通过对案例的分析，帮助读者更好地理解税收政策在实际中的应用。 图文并茂： 采用流程图、表格、清单等多种形式，直观展示复杂的税务流程和规定，提高阅读效率。 语言通俗易懂： 避免使用过于晦涩的法律术语，力求用清晰、简洁的语言解释复杂的税务问题。 时效性： 紧跟最新税收政策，确保内容的时效性。 本书适合读者： 企业财务经理、会计主管、会计人员 企业税务专员、税务经理 初创企业或小型企业的创始人、经营者 涉税法律、税务咨询等专业人士 对企业税务管理感兴趣的各界人士
作者简介
目录信息
项目一 纳税工作流程认知 实训1.1 税务登记 实训1.2 账证管理 项目二 增值税计算申报与核算 实训2.1 增值税税款计算 实训2.2 增值税纳税申报 实训2.3 增值税会计核算 实训2.4 增值税出口退税 项目三 消费税计算申报与核算 实训3.1 消费税税款计算 实训3.2 消费税纳税申报 实训3.3 消费税会计核算 项目四 营业税计算申报与核算 实训4.1 营业税税款计算 实训4.2 营业税纳税申报 实训4.3 营业税会计核算 项目五 关税计算缴纳与核算 实训5.1 关税税款计算 实训5.2 货物报关与关税缴纳 实训5.3 关税会计核算 项目六 企业所得税计算申报与核算 实训6.1 企业所得税税款计算 实训6.2 企业所得税纳税申报 实训6.3 企业所得税会计核算 项目七 个人所得税计算扣缴与核算 实训7.1 个人所得税税款计算 实训7.2 个人所得税税款申报 实训7.3 个人所得税会计核算 项目八 其他税计算申报与核算 实训8.1 城市维护建设税计算申报与核算 实训8.2 印花税计算缴纳与核算 实训8.3 城镇土地使用税计算申报与核算 实训8.4 房产税计算申报与核算 实训8.5 车船税计算申报与核算 项目九 企业纳税筹划 实训9.1 经营决策中的纳税筹划 实训9.2 营运管理中的纳税筹划 实训9.3 财务核算中的纳税筹划 项目十 企业纳税综合实训 参考文献
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读后感
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