第一章 企業所得稅最新政策解析 一、居民納稅人與非居民納稅人 二、公司模式——子公司與分公司 三、稅率 四、收入的確認 五、成本費用的扣除 六、資産的稅務處理 七、境外抵免稅款 八、稅收優惠 九、源泉扣繳 十、重組業務 十一、關於企業重組所得稅處理政策的主要變化 十二、特彆納稅調整第二章 企業所得稅年度納稅申報錶概述 一、所得稅年度申報錶的設計理念 二、所得稅年度申報錶的主體框架 三、所得稅年度申報錶的主要變化 四、所得稅年度申報錶填報法律依據及注意事項 五、企業年度匯算清繳八大方略第三章 企業所得稅年度納稅申報錶(A類)填報技巧 一、《收入明細錶》的填報技巧 二、《成本費用明細錶》的填報技巧 三、《納稅調整項目明細錶》的填報技巧 四、《企業所得稅彌補虧損明細錶》的填報技巧 五、《稅收優惠明細錶》的填報技巧 六、《境外所得稅抵免計算明細錶》的填報技巧 七、《以公允價值計量資産納稅調整錶》的填報技巧 八、《廣告費和業務宣傳費跨年度納稅調整錶》的填報技巧 九、《資産摺舊、攤銷納稅調整明細錶》的填報技巧 十、《資産減值準備項目調整明細錶》的填報技巧 十一、《長期股權投資所得(損失)明細錶》的填報技巧 十二、企業所得稅年度納稅申報錶(A類)主錶第四章 企業所得稅年度納稅申報錶(B類)填報技巧 一、適用範圍 二、填錶目的 三、係統處理要求 四、填錶要求 五、錶內結構及邏輯關係 六、填報技巧 七、注意事項第五章 企業所得稅會計處理技巧 一、所得稅會計基礎 二、資産負債錶債務法 三、企業所得稅的會計處理 四、會計信息的列報與披露第六章 匯算清繳中的涉稅賬務調整 一、涉稅賬務調整的意義與原則 二、涉稅賬務調整方法與技巧 三、匯算清繳中的涉稅賬務調整方法 四、稅務稽查補稅與賬務調整第七章 企業所得稅疑難問題解答 一、納稅義務人、徵稅對象、稅率 二、收入確認 三、稅前扣除項目 四、捐贈業務 五、虧損處理 六、企業重組業務 七、資産的稅務處理 八、財産損失處理 九、應納稅額與稅額抵免 十、稅收優惠 十一、源泉扣繳 十二、特彆納稅調整 十三、徵收管理附錄 最新所得稅政策及匯算清繳法規 附錄一 企業年度匯算清繳中應注意的28個涉稅新問題 附錄二 企業會計準則第18號——所得稅 附錄三 關於印發《企業所得稅匯算清繳管理辦法》的通知 附錄四 企業所得稅相關政策(存目)
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