具体描述
《中国税制》是为适应我国税制改革的需要，根据最新税收法律法规编写而成。体系新，实用、适用是《中国税制》的基本特点。
全书共分十二章，主要内容有税收与税制、增值税、消费税、营业税等。《中国税制》内容比较完整，解释通俗。书中的案例有助于对各章内容的理解和掌握。《中国税制》内容具有较强的适用性和可操作性，符合高职高专教育的特点。
《中国税制》可作为高职高专财经类专业教材，也可作为税收法律工作者及其他经济工作者的培训和自学考试用书。
《环球财经博弈：全球主要经济体税制比较与洞察》 内容梗概： 本书并非对某一特定国家税制进行系统性的罗列与讲解，而是以一种宏观、比较的视角，深入剖析全球主要经济体，包括但不限于美国、欧盟主要成员国（如德国、法国）、日本、韩国、新加坡、以及部分新兴经济体（如印度、巴西）的税制设计理念、核心构成要素、以及它们在促进经济增长、调节收入分配、引导产业发展、应对全球化挑战等方面所发挥的作用。本书致力于揭示不同税制模式下，国家与企业、个人之间的利益博弈，以及税收政策对国际资本流动、产业布局、贸易摩擦等宏观经济现象产生的深远影响。 详细内容： 第一章 宏观税制理念的演进与多元化：从“效率至上”到“公平与可持续”的平衡 本章将追溯税制思想的历史演变，从重商主义时代以关税为主要税种，到工业革命后所得税、流转税的兴起，再到信息经济时代和全球化进程中对税制公平性、激励性、以及环境友好性的更高要求。我们将探讨不同经济发展阶段和政治哲学背景下，各国税制设计所秉持的核心理念，例如： 效率导向： 以“最小化扭曲”为目标，力求税收对经济活动的负面影响降至最低。例如，某些国家为吸引投资而设计的低企业所得税率，以及为鼓励储蓄而提供的税收优惠。 公平导向： 强调税收的社会财富再分配功能，通过累进税制、财产税、遗产税等手段，缩小贫富差距。我们将分析不同社会福利体系下，税收在保障社会公平方面的作用。 可持续发展导向： 关注税收对环境的影响，例如碳税、环境税的引入，以及对绿色产业的税收激励。我们将探讨如何通过税收政策促进经济的可持续转型。 国家竞争导向： 在全球化背景下，各国为争夺资本、人才和技术而展开的“税收竞赛”。我们将分析各国如何利用税收政策提升本国经济的国际竞争力。 第二章 主要经济体税制架构解析：所得税、消费税、财产税的比较分析 本章将聚焦全球主要经济体的税制核心——所得税、消费税、财产税，进行细致的比较分析。 所得税体系： 个人所得税： 深入剖析各国个人所得税的税率结构（累进、累退）、征税范围（工资薪金、经营所得、财产所得等）、主要的税前扣除项目（子女抚养、教育、医疗、住房贷款利息等），以及对不同收入群体的影响。我们将对比美国多层级、高减免的个人所得税制度，欧洲部分国家相对高税率和高福利挂钩的模式，以及亚洲一些国家在所得税设计上的独特之处。 企业所得税： 详细分析各国企业所得税的税率水平、税基确定（利润计算、会计准则差异）、投资抵免、研发费用加计扣除、股息分红税收处理（双重征税问题），以及对跨国企业利润转移的应对策略。我们将对比美国企业所得税的改革（如降低税率、鼓励利润汇回），欧盟成员国在协调企业所得税方面的努力，以及亚洲国家在吸引外资方面的税收政策。 消费税体系： 增值税（VAT）： 重点分析增值税的征税环节、税率设置（标准税率、低税率、零税率）、抵扣机制，以及在调控消费、抑制通胀方面的作用。我们将对比欧洲各国普遍采用的增值税制度，以及亚洲一些国家（如韩国、日本）在增值税设计上的特点。 其他消费税： 考察特定消费税（如烟酒税、汽车消费税、奢侈品税）在调节消费结构、增加财政收入、以及维护社会公共利益方面的作用。 财产税体系： 不动产税（房产税）： 分析各国对不动产征收的财产税，包括税率、计税依据（评估值、租金收入）、征收频率，以及其在调节房地产市场、稳定财政收入方面的作用。我们将对比美国的地方性房产税制度，以及欧洲部分国家在征收财产税上的不同做法。 遗产税与赠与税： 探讨遗产税和赠与税的设计目的（调节财富分配、增加财政收入），税率结构、免征额度、以及其在抑制财富过度集中方面的效果。我们将对比英美法等国家在遗产税方面的历史与现状。 其他财产税： 简要提及资本利得税、股票交易税等，分析其对金融市场活动和投资者行为的影响。 第三章 税制与经济发展的互动：激励、扭曲与政策选择 本章将深入研究税收政策如何成为驱动或制约经济发展的关键因素，以及各国在税制设计中面临的权衡与取舍。 税收对投资和创新的激励： 分析税收优惠政策，如研发费用加计扣除、高新技术企业税收减免、创业投资税收抵扣等，如何引导企业加大研发投入，推动技术创新。我们将通过案例分析，展示成功的税收激励如何促进特定产业的蓬勃发展。 税收对消费和储蓄的影响： 探讨个人所得税的税率结构、消费税的税率和覆盖范围，如何影响居民的消费意愿和储蓄行为。我们将分析不同税制下，消费对经济增长的拉动作用和储蓄对资本形成的影响。 税收与国际贸易和投资： 研究税收协定、转让定价规则、以及反避税措施如何影响跨国公司的投资决策、利润转移和贸易模式。我们将探讨如何通过税收政策来规范国际经济秩序，维护国家税收权益。 税收的负面效应与政策调整： 分析过度或不当的税收征管可能导致的经济扭曲，如“黑市经济”、“避税天堂”的产生。我们将探讨各国如何通过改革税制，简化税收流程，降低征管成本，以减少税收的负面影响。 第四章 全球税收治理的挑战与未来趋势：信息共享、税基侵蚀与协同应对 面对日益复杂的全球经济环境，国际税收治理面临前所未有的挑战。 税基侵蚀与利润转移（BEPS）： 深入剖析跨国公司利用不同国家税制差异，进行税基侵蚀和利润转移的手段，以及OECD等国际组织在推动BEPS行动计划方面的努力。我们将重点关注BEPS框架下的关键议题，如数字经济的税收挑战、反滥用税收协定等。 信息共享与透明度： 探讨税收情报交换、国别报告等机制的建立，如何提高税收透明度，打击跨境逃税和避税行为。我们将分析信息共享对全球税收征管的影响，以及各国在数据保护方面的考量。 数字经济的税收困境： 深入研究数字经济对传统税收理论和征管模式带来的冲击，例如“常设机构”概念的模糊化，以及如何对数字服务、平台经济等征收公平有效的税收。我们将介绍目前各国和国际组织在解决数字经济税收问题上的探索和分歧。 全球税收合作与协调： 展望未来全球税收治理的趋势，包括更广泛的税收协定网络、国际税收规则的协调，以及应对全球性税收挑战的集体行动。我们将讨论在不同国家利益博弈中，实现全球税收公平与效率的最佳路径。 第五章 案例研究：各国税制改革的得失与经验教训 本章将选取几个具有代表性的国家，对其近期的税制改革进行深度剖析，总结其改革的动因、具体措施、改革效果以及过程中遇到的挑战。例如，美国2017年的减税和就业法案，欧盟在协调成员国公司税政策上的努力，以及亚洲一些国家在吸引外资和刺激内需方面的税收创新。通过这些鲜活的案例，为读者提供宝贵的实践经验和理论借鉴。 总结与展望： 本书并非提供一个详尽无遗的各国税法手册，而是希望通过宏观的比较视野，帮助读者理解不同税制设计背后的逻辑，洞察税收政策对经济社会发展的深层影响。在全球化和数字化浪潮的冲击下，各国税制都在不断调整与演变。理解这些变化，认识税制之间的联系与张力，对于企业决策者、政策制定者、以及每一个关注经济的公民而言，都具有重要的现实意义。本书旨在激发读者对全球税收问题的思考，为构建更公平、更有效、更具可持续性的全球经济秩序提供一份参考。
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