控制烟草消费的税收政策研究 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2026

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出版者:中山大学

作者:刘虹

出品人:

页数:226

译者:

出版时间:2009-5

价格:35.00元

装帧:

isbn号码:9787306033178

丛书系列:

图书标签:

• 烟草税收
• 烟草控制
• 公共卫生
• 税收政策
• 健康经济学
• 行为经济学
• 政策分析
• 消费税
• 健康促进
• 经济学

烟草经济学与公共卫生政策的交叉领域研究：全球经验与本土实践 图书简介： 本书深入探讨了在当代全球化背景下，公共卫生目标与财政收入需求之间的复杂张力，尤其聚焦于如何通过精妙的经济学工具——税收政策——来有效调控特定消费行为，以期实现更宏大的社会福祉提升。本书并未直接探讨“控制烟草消费的税收政策研究”这一特定主题，而是将其置于更宏观、更具操作性的政策分析框架中进行考察。 第一部分：消费行为的经济学基础与弹性分析 本书首先构建了理解特定商品（如高外部性产品）消费行为的理论模型。我们从标准的新古典消费者选择理论出发，引入了外部性（负外部性，如二手烟暴露、医疗成本转嫁）的概念，解释了为何市场机制在定价和消费决策上存在系统性失灵。 第一章：偏好、约束与需求曲线的重构。 详细分析了在信息不完全和存在成瘾性（时间不一致性偏好）的情况下，消费者如何形成对特定消费品的长期和短期需求。重点探讨了需求价格弹性（Price Elasticity of Demand, PED）在不同人群（初次使用者、重度依赖者、低收入群体）中的异质性分布。通过对跨国消费数据的计量分析，本书提出了一个关于“成瘾品需求弹性随价格水平变化的非线性模型”，该模型超越了简单的线性假设，为政策制定提供了更精细的工具。 第二章：税负转嫁的微观机制与均衡分析。 税收政策的有效性不仅取决于税率的高低，更取决于税负在生产者和消费者之间的实际分配。本章运用微观经济学工具，分析了在不同市场结构（完全竞争、寡头垄断）下，消费税的转嫁率如何受供需弹性比率的制约。我们引入了“税收转嫁效率指数”（Tax Incidence Efficiency Index, TIEI），评估特定税制（如从价税与从量税的比较）在实现政策意图（即提高最终消费价格）方面的实际效果。 第二部分：公共财政与外部性定价理论 本书的第二核心部分，将焦点从纯粹的消费行为转向了税收作为财政工具的本质，并将其与皮古税（Pigouvian Tax）理论紧密结合。 第三章：负外部性成本的量化挑战。 任何旨在矫正市场失灵的税收，其理想税率应等于其造成的边际社会成本（MSC）。本章系统梳理了量化“健康外部性成本”的实证方法。这包括：死亡成本估算（Value of a Statistical Life, VSL）在健康领域应用的伦理与方法学争议；二手烟暴露导致的医疗保健成本转嫁的回归分析模型；以及环境污染相关的间接经济损失评估。我们对比了基于“成本最小化法”和“支付意愿法”得出的外部性成本估算值，并讨论了在公共卫生政策制定中应采纳的保守/激进估计区间。 第四章：最优税率的理论构建与政策权衡。 在明确了外部性成本后，本书转向了最优税率的构建。这不再是单一的皮古税问题，而是必须在“效率”（消除失衡）和“收入”（财政需求）之间进行权衡的“兰德尔-萨克斯悖论”的现代应用。本章推导了在特定收入约束下，实现最优社会福利的税率函数，并探讨了不同国家（如高福利国家与发展中经济体）在应用此函数时，由于其社会福利函数（Social Welfare Function）的差异而产生的政策偏离。 第三部分：政策设计、国际比较与实施障碍 本书的后半部分，从理论模型走向实践，探讨了实际政策设计中必须面对的复杂约束条件和国际经验。 第五章：替代品效应与灰色市场风险。 任何对单一消费品征税的政策，都会不可避免地引发替代行为。本章专注于研究替代效应（Substitution Effect）和收入效应（Income Effect）在政策实施后的动态变化。例如，高税率可能导致消费者转向低税率或未受管制的产品（如走私品、自制品，或转而使用其他高外部性产品）。我们通过一个包含多个相关产品的动态规划模型，模拟了不同税率组合对总体社会福利的影响，强调了“协同政策”的重要性，即税收必须与其他非价格干预措施（如信息披露、营销限制）协同。 第六章：公平性考量与累退性挑战（Regressivity）。 消费税，尤其是针对必需品或具有成瘾性的商品的税收，往往具有累退性，即对低收入家庭的负担比例更高。本书对这一普遍批评进行了深入的计量检验。我们利用家庭支出调查数据，计算了不同税率下，税负占不同收入五等分位家庭可支配收入的比重。随后，本书探讨了如何通过“税收收入再分配机制”（Tax Revenue Recycling）来抵消这种累退效应，例如，将税收收入专项用于低收入群体的健康补贴或教育项目，从而实现“双重红利”——既矫正了市场失灵，又提高了社会公平性。 第七章：国际经验的教训与政策传导机制。 本章对比了发达国家（如欧盟成员国）和新兴市场国家在消费税改革中的成败案例。分析了跨国贸易协定（如WTO规则）对国内税率设定的约束；考察了税收透明度、行政效率以及反腐败能力对税收政策有效性的影响。结论指出，政策的“传导效率”往往比理论上的“最优税率”更为关键，因为即使是设计完美的税率，若行政执行不力，最终效果也将大打折扣。 结论：整合框架下的未来政策展望 全书总结了构建一个既能有效内部化外部性成本，又能兼顾财政可持续性与社会公平性的消费税政策框架的必要性。本书强调，有效的政策设计是一个持续的动态优化过程，需要基于稳健的经济学理论、精细的计量实证，以及对政治经济约束的深刻理解。本书旨在为公共财政专家、卫生政策制定者以及经济学研究者提供一个全面且深入的分析工具箱。

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一本关于烟草税收的著作，读起来却意外地充满了对社会经济发展脉络的深刻洞察。作者并非仅仅罗列冰冷的税收数字和政策条文，而是巧妙地将烟草税收置于更广阔的社会背景下进行审视。我尤其欣赏其中对不同发展阶段国家在制定控烟税收政策时所面临的独特挑战与机遇的细致分析。书中探讨了，在经济起步阶段，如何平衡税收收入与民众的即时消费需求，以及如何逐步引导公众的健康意识。反之，对于发达国家，作者则深入剖析了如何通过精细化的税收杠杆，应对日益复杂化的消费模式和新兴的烟草产品，以及如何在这种情况下依然能够实现有效的控烟目标，减少对公共卫生系统的压力。这种宏观与微观相结合的视角，使得本书的内容远超了单纯的税收研究范畴，更像是一堂生动的经济社会发展史课，让我从税收这一特定切入点，理解了不同社会形态下，政府如何运用经济工具来塑造社会行为，从而驱动整体进步。作者的文字功底扎实，逻辑严谨，即使是对于不熟悉经济学理论的读者，也能在字里行间感受到其思想的深度和广度，引发对诸多社会问题的思考。

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这是一本挑战了我既有认知、让我茅塞顿开的书。我原本以为，关于烟草税收的研究无非是围绕着税率高低、财政收入数字打转，但这本书的内容远远超出了我的想象。作者将烟草税收政策置于一个动态的、长期的视角下进行审视，不仅关注了政策的短期影响，更着重于其在塑造社会健康观念、推动经济结构转型等方面的深层作用。我尤其欣赏书中关于“政策工具箱”的比喻，它形象地展示了政府在运用税收政策时，并非只有一种单一的选项，而是可以根据实际情况，灵活地组合运用各种税收手段，甚至与其他政策工具（如宣传教育、健康干预等）相结合，以期达到最佳的政策效果。书中对不同国家和地区在税收政策创新方面的探索，让我看到了政策制定的无限可能，也让我反思了我们在推动相关政策时，是否足够大胆和富有创造力。这本书的价值在于，它不仅仅提供知识，更重要的是激发思考，让我从一个全新的维度去理解“税收”的真正力量和潜能。

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坦白讲，在翻开这本书之前，我从未想象过关于“烟草税收”这样的话题，能够写得如此引人入胜。作者以一种近乎侦探小说的叙事方式，层层揭示了税收政策背后错综复杂的利益博弈、社会心理以及政策执行的现实挑战。书中对于国际间税收政策的比较研究，尤其让我印象深刻。不同国家在面对同样的控烟目标时，所采取的税收策略却千差万别，而其背后所折射出的政治理念、经济水平甚至文化传统，也在字里行间得到了生动的体现。我看到了那些旨在保护弱势群体、兼顾财政收入的“温和”税改，也看到了那些旨在迅速改变消费习惯、强调公共健康的“激进”政策。作者没有简单地评判哪种方式更优，而是引导读者去理解每种选择背后的逻辑和权衡。这种客观而又深入的分析，让我对政策的制定过程有了更深刻的认识，也让我明白，任何一项政策的背后，都不是简单的“好”或“坏”，而是无数因素相互作用的结果。这本书的阅读体验，就像是参与了一场关于社会治理的深度对话，让我对公共政策的复杂性有了全新的理解。

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这本书为我打开了一个全新的视角，让我认识到“税收”这个概念并非仅仅是国家财政收入的来源，更是影响个体行为和社会健康的强大力量。书中对烟草消费税的政策设计，无论是其在不同地区、不同人群中的实际执行效果，还是其长期以来对公共健康产生的深远影响，都进行了细致入微的考察。我特别着迷于作者对于“税收弹性”概念的阐释，以及它如何在实际政策制定中被运用，以期在最大化税收收入的同时，也能有效抑制不健康的消费行为。书中大量的案例分析，让我得以窥见不同国家在实践中遇到的各种曲折与得失，有时是出乎意料的政策反弹，有时是意想不到的社会协同效应。这种基于现实数据的实证研究，使得书中的观点具有极强的说服力。我甚至开始反思，除了烟草，是否还有其他消费品，也同样可以借鉴类似的税收调控思路，来促进社会整体的福祉。作者的笔触细腻，不回避复杂性，而是层层剥茧，将问题根源挖得非常透彻，读来让人受益匪浅，不仅仅是学到了知识，更是一种思维方式的启发。

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这本书给我的感觉，与其说是一本学术著作，不如说是一部关于“行为经济学”在公共政策中应用的精彩案例集。作者通过对烟草税收政策的深入研究，生动地展示了税收如何作为一种非强制性的经济激励，悄无声息地影响着个体的消费决策。我非常欣赏书中对“税收规避”和“税收转嫁”等概念的细致分析，以及这些现象在烟草市场中是如何演变的。它让我明白，政策制定者不仅要考虑税收本身的设定，更要预判和应对由此可能产生的各种连锁反应。书中引用的大量数据和图表，并非枯燥的堆砌，而是被巧妙地用来支撑作者的论点，使得复杂的经济模型和统计分析变得易于理解。我甚至能感受到作者在研究过程中那种抽丝剥茧、力求精准的严谨态度。这本书让我对“理性人”的经济学假设产生了更深的怀疑，也让我看到了在现实世界中，人类的行为受到更深层次的社会、心理和经济因素的影响，而税收政策正是与这些因素交织在一起的复杂网络。

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