税额计算与会计处理 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2026

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页数:236

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出版时间:2009-3

价格:32.00元

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isbn号码:9787509510278

丛书系列:

图书标签:

• 税收
• 会计
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• 企业税收
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好的，这是一本名为《企业税务规划与实务操作》的图书简介： 《企业税务规划与实务操作》 内容简介 在全球化和市场经济不断深化的今天，企业面临着日益复杂的税务环境和监管要求。《企业税务规划与实务操作》一书旨在为企业管理者、财务人员、税务专业人士以及相关专业的学生，提供一套系统、全面且具有实操性的税务管理与规划指南。本书深入剖析了中国现行税法体系的核心要点，并结合丰富的实际案例，讲解如何在合法合规的前提下，通过科学的税务筹划，实现企业价值的最大化。 本书的结构设计逻辑清晰，内容覆盖了企业从成立、运营到清算的全生命周期中所涉及的关键税务问题。全书共分为六大部分，近二十个章节，内容详实，注重理论与实践的紧密结合。 第一部分：税务基础与环境解析 本部分是全书的理论基石，重点阐述了现代企业税务管理的基本理念和法律框架。 首先，我们详细解析了我国现行主要税种的立法精神、征收范围和基本计算方法，包括增值税、企业所得税、个人所得税、消费税、资源税及地方税费等。强调了不同税种之间的内在联系与区别，使读者对税收体系有一个宏观而精准的认识。 其次，深入探讨了税务合规性的重要性，阐述了税务风险识别与控制的初步框架。我们分析了税务稽查的重点领域和常见的高风险行为，指导企业建立起初步的内部税务控制流程，有效预防税务违规风险。 第二部分：企业所得税的深度解析与优化 企业所得税作为核心税种，占据了本书相当大的篇幅。我们摒弃了单纯的法规罗列，转而聚焦于如何通过合规的税务筹划，在税法允许的范围内降低实际税负。 针对收入确认与成本费用的列支，本书详细讲解了《企业所得税法》及其配套实施条例对各类收入（如销售收入、资产处置收入、利息收入等）的确认时点和计量要求。在成本费用方面，对广告费、业务招待费、职工福利费、捐赠支出等特殊费用的扣除标准和证据要求进行了详尽的论述，并提供了大量的税务处理案例，指导财务人员准确把握扣除界限。 此外，本书重点剖析了固定资产和无形资产的税务处理。讲解了折旧方法的选择（如年限平均法、工作量法）对当期应纳税所得额的影响，并对比了不同折旧方法在不同会计准则下的税务差异。在无形资产方面，详细阐述了研发费用加计扣除的最新政策，以及股权激励中涉及的个人所得税递延纳税处理方法。 第三部分：增值税的链条管理与进项控制 增值税是企业日常运营中涉及频率最高、政策变动最频繁的税种。本书将增值税的管控视为企业现金流管理的关键一环。 我们详细梳理了增值税的销项税计算、进项税抵扣和出口退税的完整流程。特别针对混合销售行为、兼营业务以及不征税项目，提供了清晰的区分标准和具体的税务处理方案。 进项税的管理是控制增值税风险的重中之重。本书详细分析了进项税发票的开具、取得、认证和留存要求，强调了“三流一致”原则在税务稽查中的核心地位。同时，对建筑业、金融服务业、房地产开发等特定行业的增值税政策差异进行了专题分析，指导企业进行精准核算。 第四部分：特殊交易与重组中的税务策略 随着企业并购、分立、资产重组活动的增加，如何利用税收优惠政策进行税务筹划，成为企业价值管理的重要组成部分。 本部分系统梳理了企业改制重组中的税务递延与豁免条件。详细解读了《财政部、国家税务总局关于企业所得税法中若干收入免征企业所得税问题的通知》等重要文件的应用细节，明确了业务重组与纯粹的资产转让在税务上的根本区别。 同时，对跨境交易和国际税收协定的基本应用进行了入门介绍，帮助企业了解反避税规则的基本要求，为未来“走出去”或吸引外资做好税务准备。 第五部分：企业税务风险的应对与税务稽查实务 理论学习的最终目的是为了预防和应对风险。本部分侧重于实战操作层面的税务风险管理。 我们详细剖析了税务稽查的常见切入点，包括关联交易定价、高新技术企业资格维护、研发费用归集准确性、以及税收优惠的后续管理等。本书提供了企业在面对税务约谈、进户检查时的沟通策略和证据准备清单，旨在帮助企业从被动应对转变为主动管理。 此外，对税务行政复议和诉讼程序进行了流程化的介绍，为企业在发生争议时提供了清晰的维权路径指导。 第六部分：产业链税收管理与信息化建设 现代税务管理不再是孤立的会计核算职能，而是与供应链、信息流深度融合的系统工程。 本书探讨了供应链金融模式下的税务处理难点，以及电子商务、平台经济等新业态所带来的税务挑战。同时，强调了税务信息化建设的重要性，介绍了如何利用ERP系统和税务管理软件实现税务数据的自动抓取、分析和预警，提高税务工作的效率和准确性。 本书特色： 1. 实务导向：全书贯穿“政策—解读—案例—实操”的逻辑链条，案例均取材于近五年的实际税务争议和优化实践。 2. 前沿更新：紧密跟踪最新的财政部、国家税务总局发布的政策文件，确保内容的时效性。 3. 系统性强：不仅关注单个税种，更强调企业整体税务环境的系统性思考和规划。 本书是企业税务管理人员案头必备的工具书，能有效提升企业的税务管理水平，确保企业稳健发展。

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