中级财务会计 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2026

简体网页||繁体网页

☆☆☆☆☆

出版者:

作者:刘治钦 编

出品人:

页数:229

译者:

出版时间:2008-3

价格:26.00元

装帧:

isbn号码:9787509505106

丛书系列:

图书标签:

• 财务会计
• 中级会计
• 会计学
• 财务报表
• 会计准则
• 资产负债
• 所有者权益
• 收入费用
• 成本核算
• 会计实务

国际金融市场运作与风险管理 书籍简介 本专业著作深入剖析了当代国际金融市场的复杂结构、核心运作机制及其伴随的系统性风险。全书立足于宏观经济学原理和现代金融理论的交叉前沿，旨在为金融从业者、高级管理人员以及相关领域的研究人员提供一套全面、深入且极具实操价值的分析框架和决策工具。 本书首先对全球金融体系进行了宏观层面的梳理，详细阐述了国际货币体系的演变历史，从布雷顿森林体系的解体到当前浮动汇率制度下的挑战与机遇。重点分析了国际收支平衡表（BOP）的构建逻辑及其在国家经济健康诊断中的关键作用。我们探讨了不同类型的国际金融账户（如经常账户、资本与金融账户）的动态变化如何反映一个经济体的真实需求与供给失衡，并讨论了由长期结构性失衡引发的跨境资本流动模式。 第一部分：国际外汇市场：结构、定价与交易实践 外汇市场作为国际金融体系的基石，是本书着墨甚多的部分。我们不仅涵盖了现汇、远期、掉期、期权等基础衍生工具的定义与定价模型，更深入探究了高频交易、算法交易对外汇市场微观结构的冲击与影响。 汇率决定理论的深度剖析： 我们批判性地评估了购买力平价（PPP）、利率平价（IRP）以及资产市场方法（如货币方法和粘性价格模型）的适用范围和局限性。特别关注了“实际有效汇率”的概念及其在评估一个国家货币相对竞争力中的关键地位。 外汇市场微观结构： 详细解析了银行间市场、电子交易平台（ECNs）以及中央银行干预机制的运作细节。探讨了流动性、买卖价差（Bid-Ask Spread）和市场深度对外汇交易成本和执行质量的影响。 外汇衍生品的高级应用： 除了标准的无本金交割远期（NDF）和货币互换（Currency Swaps）的结构解析外，本书着重于讲解如何利用期权策略（如蝶式价差、跨式组合）来对冲特定的汇率风险敞口，并评估这些策略在不同市场波动率环境下的风险回报特征。 第二部分：全球固定收益市场与主权债务风险 国际债券市场是衡量主权信用和全球资金流向的重要指标。本部分聚焦于国际资本如何在不同国家和地区间配置于政府债券、机构债券和跨国公司债券中。 跨国政府债券的风险评估： 深入分析了主权信用评级体系（S&P, Moody's, Fitch）的评级方法论，特别关注了对新兴市场国家财政可持续性的压力测试。讨论了主权债务重组的法律框架和国际协调机制（如国际货币基金组织的作用）。 收益率曲线的跨国比较与期限结构模型： 探讨了影响不同国家收益率曲线形态的宏观驱动因素（如通胀预期、长期增长潜力）。引入并应用了如Vasicek和Nelson-Siegel模型来解释和预测期限结构的变化，并将其应用于跨国套利策略的设计。 抵押贷款支持证券（MBS）和资产支持证券（ABS）的国际扩散： 剖析了次级抵押贷款危机后，国际监管机构对证券化产品的监管收紧对市场流动性的影响。重点分析了不同司法管辖区内资产证券化的法律结构和投资者保护机制的差异。 第三部分：国际资本流动、金融危机与监管应对 现代金融的特点是资本的快速、无国界流动，这既是效率的来源，也是危机的催化剂。本部分着眼于全球金融的稳定性和监管的演进。 金融危机案例深度剖析： 详细研究了1997年亚洲金融危机、2008年全球金融危机以及近期特定国家的主权债务危机。分析了“羊群效应”、过度杠杆化以及信息不对称在危机爆发和蔓延过程中的作用。 跨境金融监管的国际协调： 重点介绍了巴塞尔协议III（Basel III）在增强银行资本充足率、引入流动性覆盖率（LCR）和净稳定资金比率（NSFR）方面的具体要求。讨论了“大而不能倒”（Too Big To Fail, TBTF）问题的监管解决方案，例如系统重要性金融机构（G-SIFIs）的额外资本要求和处置计划（Resolution Plans）。 资本管制与宏观审慎政策： 探讨了在应对大规模跨境资本流入或流出时，各国政府可采取的宏观审慎工具，如最低准备金要求、外债比例限制、以及动态的资本流动管理措施。分析了实施资本管制对国内货币政策独立性的权衡（即“三元悖论”的实际应用）。 第四部分：国际金融机构与支付体系 本书最后一部分详细阐述了支撑国际金融活动的制度框架和基础设施。 多边机构的职能与角色： 深入分析了国际货币基金组织（IMF）的贷款工具（如预防性信贷额度、安排贷款）的条件性要求，世界银行（WB）和区域开发银行在基础设施融资和发展中国家稳定方面的作用。 全球支付与结算体系： 详细解析了SWIFT系统的功能、安全机制及其在跨境交易中的中介地位。同时，本书探讨了中央银行数字货币（CBDC）和分布式账本技术（DLT）对未来全球支付体系可能带来的颠覆性变革与挑战。 通过对上述四大领域的系统性、跨学科的深入探讨，本书旨在使读者能够精准识别和量化国际金融市场中的复杂风险，并制定出稳健、前瞻性的风险管理策略和投资决策。本书的分析不仅基于经典的金融模型，更结合了近年来全球金融市场动荡中积累的丰富经验和最新监管趋势。

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

坦白说，这本书的排版和纸张质量也让人印象深刻，这让长时间阅读成为一种享受而非负担。它在内容组织上展现了一种罕见的耐心，尤其是在处理那些涉及历史变动和准则演进的部分时。作者没有回避历史上的会计争议，反而将其作为论证当前最佳实践的背景。例如，在探讨公允价值计量模型时，它回顾了市场历史上的波动和监管机构的反应，这让读者对现行准则的制定哲学有了更深层次的理解。这本书不只是一个知识的容器，更像是一位经验丰富的导师，他不仅教你如何计算，更教你如何像一个真正经验丰富的会计师那样去思考、去判断、去应对这个复杂多变的财务世界。

评分☆☆☆☆☆

我对这本书的评价是，它充满了“务实”的精髓，几乎看不到任何空泛的理论说教。它真正深入到了企业财务报表背后的商业实质。当我阅读到关于租赁会计处理的那几章时，深切体会到了这一点。作者没有止步于准则条文的复述，而是深入分析了不同租赁类型对企业资本结构、现金流和关键财务比率的真实影响，甚至讨论了管理层在选择不同会计处理时可能存在的动机和后果。这种穿透财务数据的能力，正是区分普通会计人员和高级财务分析师的关键。书中的案例选取非常贴近当前的市场热点，让我能够立刻将学到的知识应用到对我们行业内竞争对手财报的审阅中去，感觉自己手握了一把解构商业秘密的利器。

评分☆☆☆☆☆

初次翻阅这本书时，我最大的感受是它的逻辑结构简直是教科书级别的典范。从宏观的会计理论框架到微观的特定交易处理，每一步过渡都显得那么自然而然，毫不生涩。它不是简单地罗列规则，而是建立了一个完整的知识体系，让你明白各个知识点之间是如何相互关联、相互制约的。例如，它在解释收入确认时，会巧妙地回溯到资产负债表的确认基础，这种全局性的视角极大地提升了我的系统思维能力。书中的图表设计也非常考究，那些复杂的流程图和对比表格，往往能用最简洁的视觉语言阐述最晦涩的道理。我发现自己不再是被动地记忆知识点，而是主动地在构建一个属于自己的财务分析地图，这对提升我的决策支持能力起到了关键作用。

评分☆☆☆☆☆

这本书的讲解深度和广度简直是为那些已经掌握了基础概念、渴望在财会领域更进一步的专业人士量身打造的。它没有在那些入门级的概念上浪费笔墨，而是直接切入了像长期股权投资、合并报表这些让很多初学者望而却步的核心难点。作者的叙述方式非常清晰，即便是面对那些复杂的会计准则，也能通过大量的实际案例和步骤拆解，让读者真切地理解“为什么”要这么做，而不仅仅是“怎么做”。我尤其欣赏它在处理跨国交易和复杂金融工具时的严谨性，参考文献和准则引用非常到位，这让我在处理实际工作中的棘手问题时，有了一个可靠的理论支撑。对于那些需要准备高级会计师考试或者希望在职业生涯中迈向更高阶段的财务人员来说，这本书的价值是无可替代的，它提供的洞察力远超一般教科书的范畴，更像是一本实战宝典。

评分☆☆☆☆☆

这本书的语言风格有一种老派学者的严谨与现代商业思维的活力完美结合的韵味。它行文流畅，但绝不轻佻，每一个句子都经过了深思熟虑，传达的信息密度极高。我发现自己阅读时需要放慢速度，甚至常常需要停下来做笔记，因为它探讨的问题往往具有多重解读的可能性。比如，在谈到递延所得税资产的确认时，它不仅仅讲了如何计算，更深入探讨了未来盈利能力预期的不确定性如何影响其账面价值的判断，这种对“判断”层面的探讨，是初级读物完全无法企及的。它迫使读者进行批判性思考，而不是机械地套用公式。

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆