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《新会计准则系列教材•基础会计学》以会计目标为导向，以对外披露的会计信息的生成为主线，以会计基本假设为前提，以会计核算的方法为依托，以企业的基本经济业务为支撑，全面系统地阐述了会计学的基本理论、基、本方法和基本技能，介绍了会计规范体系和会计工作组织。通过对《新会计准则系列教材•基础会计学》的学习，读者可以初步掌握会计工作最基本的知识和原理，为进一步学习其他会计专业课打下坚实的基础。《新会计准则系列教材•基础会计学》共分十三章。在各章节的写作上力求深入浅出，图文并茂，通俗易懂。每章前有本章学习重点和难点，每章结束后留有思考题和练习题，以培养读者的会计实务操作能力。
深入探索现代金融的脉络：《全球宏观经济学前沿理论与实践》 本书特色： 本书并非传统意义上的教科书，而是一部为对全球经济运行机制有深刻探究欲望的读者量身打造的深度研究报告与思想指南。我们聚焦于当前全球经济格局中最具争议性、最前沿的理论模型，并将其与复杂的现实世界数据和政策案例紧密结合，旨在提供一套全面、批判性且具有前瞻性的宏观经济分析框架。 内容梗概： 《全球宏观经济学前沿理论与实践》致力于拆解当代宏观经济学的复杂结构，从根本上挑战那些被奉为圭臬的经典模型，引入新兴的、更贴合21世纪经济特征的分析工具。 第一部分：重构理性预期与新凯恩斯主义的边界 本部分首先对理性预期（Rational Expectations）的假设进行彻底的审视。我们不再满足于将经济主体视为完美信息的优化者，而是深入探讨“有限理性”（Bounded Rationality）和“适应性预期”（Adaptive Expectations）在信息不对称环境下的实际影响。 1.1 异质性主体模型（HANK vs. RANK）： 详细阐述了基于异质性代理人的宏观经济模型（HANK）如何超越了传统的代表性代理人模型（RANK），尤其是在分析货币政策对不同收入群体财富分配和消费行为的差异化冲击时，HANK模型展现出的优越性。我们将运用计量经济学工具检验这些模型在解释美国和欧元区近期通胀僵着现象中的表现。 1.2 财政政策的现代视角： 彻底摒弃了“古典两分法”的简单预设，转而关注财政政策与货币政策之间的相互作用（Policy Mix）。重点分析了“赤字货币化”的潜在机制、主权债务可持续性的跨期动态，以及在零利率下限（ZLB）情景中，财政乘数效应的实际估计范围和影响因素。 第二部分：全球化、金融摩擦与溢出效应 本部分的核心在于解析高度互联的全球金融体系如何放大或抑制国内经济周期，并研究跨境资本流动的结构性变化。 2.1 国际金融摩擦与信贷紧缩： 借鉴Bernanke、Gertler和Gilchrist的金融摩擦模型，我们探讨了在金融危机期间，国内银行和国际金融机构的资产负债表约束如何转化为实体经济的信贷紧缩。详细分析了“国际清算银行三角悖论”（Impossible Trinity）在非传统汇率制度下的动态演变。 2.2 汇率超调与资产价格泡沫： 考察了“多资产市场模型”（Mundell-Fleming模型的延伸），重点分析了在资本完全自由流动条件下，短期利率决策如何导致汇率的过度波动，以及这种波动如何影响一国的国际收支和资产市场稳定。我们特别关注了新兴市场国家面对“美元潮汐”时的政策选择困境。 2.3 供应链的韧性与地缘政治风险： 引入了关于全球价值链（GVCs）的最新研究，探讨了从“效率最大化”向“韧性优先”转变的过程中，地缘政治冲突（如贸易战、技术封锁）对全球生产率和通胀预期的结构性影响。 第三部分：通货膨胀的复兴与非传统货币政策的评估 在经历了数十年的低通胀环境后，当前全球主要经济体正面临数十年来未见的通胀挑战。本书深入剖析了通胀动力的重塑。 3.1 菲利普斯曲线的再审视： 检验了传统菲利普斯曲线在劳动市场紧张和供给冲击并存时的失效性。我们引入了“无弹性通胀预期”（Sticky Inflation Expectations）的概念，并分析了预期管理在当前复杂环境下的难度。 3.2 资产负债表效应与财富不平等对通胀的传导： 探讨了货币政策如何通过资产价格渠道影响实际支出，特别关注了量化宽松（QE）政策对不同财富阶层持有资产的相对价值影响，及其间接对总需求的贡献率。 3.3 负利率与前瞻性指引的极限： 对零利率下限（ZLB）的应对措施进行了实证评估。本书详细对比了欧洲央行和日本央行实施负利率政策的经验教训，并分析了“前瞻性指引”（Forward Guidance）在信息可信度降低后的效力衰减问题。我们不满足于描述，而是量化分析了这些政策在改变市场预期的有效性指标。 第四部分：长期挑战：气候变化、技术变革与经济增长 本书的最后一部分将目光投向影响未来数十年全球经济形态的结构性力量。 4.1 绿色转型中的宏观经济权衡： 分析了“绿色滞胀”的风险——即为应对气候变化而采取的政策（如碳税、能源转型投资）如何在短期内推高成本和物价，同时重塑长期生产函数。我们构建了包含“碳预算约束”的动态随机一般均衡（DSGE）模型。 4.2 生产率放缓与技术进步的衡量： 深入探讨了“全要素生产率”（TFP）增长放缓的深层原因。本书区分了“停滞性技术”（Stagnant Technologies）与“颠覆性技术”（General Purpose Technologies, GPTs）的滞后效应，并探讨了如何科学地衡量数字经济时代的技术红利。 4.3 主权数字货币（CBDC）的宏观经济影响： 探讨了央行数字货币的推出对商业银行体系、支付体系效率以及货币政策传导机制的根本性变革。我们评估了CBDC在提高政策透明度与潜在的“金融脱媒”（Disintermediation）风险之间的平衡点。 本书面向读者： 本书适合研究生、高级金融分析师、政策制定者、高级经济研究人员以及对全球宏观经济理论有强烈求知欲的专业人士。阅读本书要求读者具备坚实的微观经济学和基础计量经济学基础。本书提供的是思辨的深度和分析的锐度，而非基础概念的简单罗列。它旨在激发读者对主流经济思想的质疑，并掌握运用前沿工具解决现实复杂问题的能力。
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