內審人員進階之道：內部審計操作實務與案例解析 pdf epub mobi txt 電子書 下載2025

第一部分　內審初窺／1
第一章 內審之我見／2
第一節 內審究竟是什麼／2
一、內部審計的學術定義／2
二、內部審計的實踐解讀／2
第二節 目前國內企業內審的現狀／4
第二章 內審人員的自我修煉／6
第一節 內審人應該具備怎樣的基本素質／6
一、保持應有的職業操守，將獨立性、客觀性放在首位／6
二、注意討論的場閤／6
三、強大的心理／6
四、學而時習之，不亦樂乎／7
五、勤能補拙，認真是必需的／7
六、良好的溝通能力／7
七、好記性不如爛筆頭／7
八、注意態度／7
九、強健的體魄／7
十、吾日三省吾身／8
第二節　內審人應該具備怎樣的思維／8
一、設身處地，實事求是／8
二、站得高，纔能看得遠／9
三、細節決定成敗，好奇不一定會害死貓／10
四、審計除瞭發現問題，還有詩和遠方／11
五、不要陷入閤規的死循環／11
六、先小人、後君子／12
七、學會假設，事半功倍／12
八、邏輯思維很重要／12
九、遊戲化心態，阿Q精神／13
第三節 路漫漫其修遠兮／13
一、一大波考試撲麵而來／13
二、多讀書／14
三、審計人員的常用軟件／14
第三章 新手上路／16
第一節 新人如何纔能快速地融入團隊／16
一、虛心請教，手腳勤快，低調做事／16
二、積極參加團隊活動，盡快融入其中／16
第二節 如何快速上手／16
一、熟悉內審部門有哪些製度、流程，審計程序等／16
二、盡量多地研究存檔的工作底稿、審計報告／16
第三節 通用審計流程簡析／17
一、審計計劃／18
二、具體項目執行／27
第四節 工作底稿／46
一、工作底稿中需注意的事項／46
二、審計程序底稿／47
第二部分　實務操作／49
第四章 實務操作的總體思路／50
第一節 通用步驟介紹／50
一、進場前的準備／50
二、現場實施審計過程／51
第二節 問題的基本內在形式／52
第五章 財務管理審計／53
第一節 進場前的準備／53
一、整體框架／53
二、資料收集／53
第二節 具體審計實施／54
一、財務係統管理審計／54
二、預算管理審計／74
三、資金費用審計／86
第三節 本章總結／127
第四節 財務管理審計的總體思路／127
第六章 采購管理審計／129
第一節 進場前的準備／129
一、整體框架／129
二、資料收集／130
第二節 具體審計實施／130
一、采購人員道德管理／130
二、采購係統管理／131
三、采購執行管理／144
第三節 本章總結／163
第四節 采購管理審計的總體思路／164
第七章 銷售管理審計／165
第一節 進場前的準備／165
一、整體框架／165
二、資料收集／165
第二節 具體審計實施／166
一、銷售人員道德管理／166
二、係統管理／166
三、銷售預算管理／172
四、銷售業務執行管理／175
第三節 本章總結／211
第四節 銷售管理審計的總體思路／211
第八章 倉庫管理審計／212
第一節 進場前的準備／212
一、整體框架／212
二、資料收集／212
第二節 具體審計實施／213
一、倉庫係統管理審計／213
二、存貨的入庫、齣庫、庫存管理／219
三、倉庫安全管理／233
第三節 本章總結／235
第四節 倉庫管理審計的總體思路／236
第九章 人事管理審計／237
第一節 進場前的準備／237
一、整體框架／237
二、資料收集／237
第二節 具體審計實施／237
一、人力規劃管理／237
二、人員變動管理／239
三、薪酬福利管理／248
四、閤同與檔案管理／256
五、員工培訓管理／259
第三節 本章總結／262
第四節 人事管理審計的總體思路／263
第十章 行政管理審計／264
第一節 進場前的準備／264
一、整體框架／264
二、資料收集／264
第二節 具體審計實施／265
一、辦公室安全管理／265
二、行政采購與驗收是否閤規、閤理（非資産類）／267
三、資産管理／267
四、印章管理／271
五、食堂管理／275
六、車輛及油卡管理／278
七、禮品管理／282
八、行政倉庫管理／284
第三節 本章總結／284
第四節 行政管理審計的總體思路／284
第十一章 舞弊審計／285
第一節 舞弊如何産生及常見領域／285
一、産生的原因／285
二、常見領域／285
第二節 如何開展舞弊審計／286
一、舞弊發現的渠道／286
二、具體如何實施／286
三、人員要求／288
四、審計中需要注意的事項／289
第三節 舞弊審計的睏境／290
一、資源受限／290
二、變相成為利益團體鬥爭的工具／290
三、審計人員應當加強安全意識／291
第四節 本章總結／291
第五節 舞敝審計的總體思路／291
第三部分　結 語／293
一、閤法性／294
二、閤規性／294
三、閤理性／294
四、效率性及效益性／295
· · · · · · (收起)